| |
|
|
| |
|
|
 Бухгалтер
30.04.2010 13:49:41
|
|
|
Помогите разобраться. У нас УСН 6% с НДС. Мы оказываем строительные услуги. Строительные материалы покупаем мы сами, но за деньги заказчика. В акте выполненных работ мы указываем покупную стоимость материалов, т.е за что купили то и указали и стоимость работ. При исчислении налога возник вопрос: исчисление налога происходит из общей суммы акта или за вычетом стоимости материалов?
Беларусь
|
|
|
|
| |
|
|
| |
<< к списку вопросов
|
| |
ОТВЕТЫ:
|
|
|
"Анонимно"
30.04.2010 14:08:13
|
|
|
Если передаете заказчику по акту (смета)-то от всей суммы.Если по накладной- за минусом.
Беларусь
|
|
|
|
Бухалтер
30.04.2010 14:10:03
|
|
|
Т.е. нам нужно на куждую поставку материала выписывать свою ТТН?
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
30.04.2010 14:11:40
|
|
|
А если заказчик физ лицо?
Беларусь
|
|
|
|
Бухгалтер
30.04.2010 14:14:38
|
|
|
И у нас заказчик физ.лицо.
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
30.04.2010 14:15:28
|
|
|
Либо выписать ТТН заказчику,либо включить в смету.Налог от этого кстати не измениться.
Беларусь
|
|
|
|
Бухгалтер
30.04.2010 14:19:41
|
|
|
Почему не измениться? Если у нас материалы 100р.+ стоимость работ 20р.=120р. и считать 6% или же с 20р. считать 6%.
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
30.04.2010 14:29:54
|
|
|
Бухгалтер 30.04.2010 14:19:41
Почему не измениться? Если у нас материалы 100р.+ стоимость работ 20р.=120р. и считать 6% или же с 20р. считать 6%.
___________________
В любом случае со 120р., если вы сами купили материалы, если материалы купит Заказчик и передаст вам для производства работ, т.е. они будут являться собственностью заказчика, а у вас учитываться за балансом, тогда будуте считать налоги с 20руб.
Беларусь
|
|
|
|
Бухгалтер
30.04.2010 14:37:52
|
|
|
Тогда получаеться мы работаем себе в убыток? Купила материалы за 100р. заплатили с них налог и где смысл работы тогда. В налоговом кодексе написано, что налогооблогаемой базой УСН явяляеться валовый доход, я так понимаю, это разница между покупной и продажной ценой, но т.к. мы не накручиваем ничего. то у нас нет валового дохода, а остаеться только сумма по выполненным работам.
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
30.04.2010 14:44:43
|
|
|
валовый доход -это торговля,но не работы.
Беларусь
|
|
|
|
Бухгалтер
30.04.2010 14:52:50
|
|
|
Правильно. В налоговом кодексе написано, что в налогооблогаемую базу при строительно-монтажных работ включаеться сумма по выполненным работам собственными силами. Следовательно: материалы мы не продаем и у нас нет валового дохода, а есть только сумма по выполненным работам. Значит и налог считаем только с суммы выполненных работ.
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
30.04.2010 14:55:42
|
|
|
если вы купилиматериалы за собств.деньги и выполнили из них работу,то будет включаться ст-ть в н/обл.базу.А если материалы заказчика без перехода права собственности на юр.лицо ,то не будет
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
30.04.2010 15:04:34
|
|
|
Бухгалтер 30.04.2010 14:52:50
Правильно. В налоговом кодексе написано, что в налогооблогаемую базу при строительно-монтажных работ включаеться сумма по выполненным работам собственными силами.
___________________
Не трактуйте законодательства так, как вам удобно, это чревато последствиями, «работы выполненные собственными силами» включают в себя материалы, если эти материалы являются вашей собственностью и включены в акты.
Беларусь
|
|
|
|
Lili
30.04.2010 15:23:14
|
|
|
Если вы занимаетесь строительством,то должны делать справку формы С-2.Вот возмите её и внимательно прочтите раздел «Расчет стоимости работ в текущих ценах».Там доступно видно,что является базой для налогообложения.Может потом вам станет понятно,что материалы,купленные вами включаются в стоимость работ и в базу.И убытка тут нет,т.к заказчиком оплачивается сумма за работы,расчитанная уже с учетом налога.
Беларусь
|
|
|
|
Бухгалтер
30.04.2010 16:02:59
|
|
|
Существует такое понятие как возмещение стоимости материалов и в таком случаем стоимость материалов не принимаеться для исчсиления налогооблогаемой базы. В налоговой меня каждый раз спрашиваю, на основании акта выполненных работ, а где именно ваша стоимость работ для исчсиления налога? Значит без учета стоимости материалов.
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
30.04.2010 16:07:22
|
|
|
В Главном Бухгалтере №17 есть на эту тему статья
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
30.04.2010 16:10:32
|
|
|
Бухгалтер 30.04.2010 16:02:59
Существует такое понятие как возмещение стоимости материалов и в таком случаем стоимость материалов не принимаеться для исчсиления налогооблогаемой базы. В налоговой меня каждый раз спрашиваю, на основании акта выполненных работ, а где именно ваша стоимость работ для исчсиления налога? Значит без учета стоимости материалов
____________
Это Вы сейчас о чем, может ваша организация выполняет строительные работы для физ. лиц?
Беларусь
|
|
|
|
Бухгалтер
30.04.2010 16:12:03
|
|
|
Да у нас заказчик физ.лицо.
Беларусь
|
|
|
|
Бухгалтер
30.04.2010 16:19:52
|
|
|
А вы можете мне подсказать ссылку?
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
30.04.2010 16:22:15
|
|
|
Бухгалтер 30.04.2010 16:12:03
Вы что вчера на свет родились, не знаете, что каков вопрос, таков и ответ.
Из ОЧ НК:
при реализации физическим лицам (за исключением индивидуальных предпринимателей) работ (услуг), цены (тарифы) на которые сформированы в установленном порядке без учета стоимости используемых при их выполнении (оказании) материалов и запасных частей, оплачиваемых заказчиками, – сумма, полученная от реализации этих работ (услуг) за вычетом покупной стоимости указанных материалов и запасных частей, определяемой в соответствии с частью второй пункта 5 настоящей статьи (при обеспечении отдельного учета покупной стоимости материалов и запасных частей);
_______С большего понятно о чем Вы говорите, но поищите по поиску, похожий вопрос уже обсуждался, в строительстве существует свои нормативные док-ты по формированию цены, а следовательно, определитесь, имеете ли вы право формировать цену без учета мат-в для физ. лиц. при том, что эти материалы вы сами закупаете.
Беларусь
|
|
|
|
малявочка1
30.04.2010 17:36:02
|
|
|
Ну Вы даете, что-то вы запутались. Да, Вы покупаете материалы для выполнения работ у заказчика (формально последний даже может перечислить вам аванс на материалы), но материалы учтены ведь в акте (см.С-2 и С-3), поэтому в соответствии с пост.МАиС о порядке включения налогов в процентовки при упрощенной системе налогообложения у кого 6%, у кого 8% УСН начисляется на всю сумму акта, которая в том числе включает и стоимость материалов. Так что налог платите со всей суммы акта.
Вот если бы Заказчик сам покупал материалы и вам передавал по накладной или в вашем случае по акту или ещё какому-нибудь документу, то эта сумма материалов проходила бы у вас по процентовке в графе материалы заказчика и не учитывалась в окончательной сумме акта.
З.Ы.А по накладной вы тоже не сможете передавать материалы заказчику, т.к. вылетает розница (если конечно именно материалы передаются, а не оборудование).
Беларусь
|
|
|
| |
<< к списку вопросов
1-20 21-21
|
|
| |
|
|
НА ОБУЧЕНИЕ «1С»