| |
|
|
| |
|
|
 ОС
05.07.2011 11:33:17
|
|
|
ПРЕДПРИЯТИЕ продаёт Основное Средство ФИЗ. ЛИЦУ за 20 млн. руб. (с НДС), на балансе оно числится 53 млн. руб. (есть оценка), остаточная - 52 млн. руб. Какие здесь могут быть особенности в налогообложении как у ФИЗ. ЛИЦА, так и у ПРЕДПРИЯТИЯ? Какими документами оформить сделку? Спасибо.
Беларусь
|
|
|
|
| |
|
|
| |
<< к списку вопросов
|
| |
ОТВЕТЫ:
|
|
|
"Анонимно"
05.07.2011 11:53:28
|
|
|
Не будет ли разница в 33 млн. руб. (53-20) признана доходом ФИЗ.ЛИЦА при проверке и обложена 12%, штрафами и пенёй??? Где посмотреть?
Беларусь
|
|
|
|
ОС
05.07.2011 11:55:17
|
|
|
На предприятии применяется УСН с НДС. тогда мы заплатим НДС от какой суммы? И 6% от выручки в 20 млн. руб.?
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
05.07.2011 11:59:10
|
|
|
h t t p :/ /w w w. b uh. by / m es . a sp ? t = 159050
Беларусь
|
|
|
|
ОС
05.07.2011 12:15:17
|
|
|
Спасибо, это очень старые разъяснения, а как дела счас обстоят кто-нибудь знает?
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
05.07.2011 12:58:00
|
|
|
ВОПРОС: Организация, применяющая упрощенную систему налогообложения (УСН) без НДС, реализует основные средства по цене ниже остаточной стоимости.
Следует ли облагать эту реализацию налогом при УСН? Если следует, то как нужно определять налоговую базу?
ОТВЕТ: Следует. Налоговая база - цена реализации.
Реализация товаров (работ, услуг), имущественных прав - это отчуждение товара одним лицом другому лицу (выполнение работ одним лицом для другого лица, оказание услуг одним лицом другому лицу), передача имущественных прав одним лицом другому лицу на возмездной или безвозмездной основе вне зависимости от способа приобретения прав на товары (результаты выполненных работ, оказанных услуг), имущественных прав или формы соответствующих сделок (п.1 ст.31 Налогового кодекса РБ).
Налоговую базу налога при УСН определяют исходя из валовой выручки. Последняя представляет собой сумму выручки, полученной за отчетный период организациями от реализации товаров (работ, услуг), имущественных прав, и внереализационных доходов.
Выручку от реализации товаров (работ, услуг), имущественных прав определяют исходя из поступлений за реализованные товары (работы, услуги), имущественные права в денежной и (или) натуральной формах (в т.ч. от третьих лиц).
Ставка налога при УСН установлена в размере 8 % для организаций, не уплачивающих НДС (п.1 ст.289 вышеназванного кодекса).
Таким образом, для организации, применяющей УСН без уплаты НДС, продажу оборудования признают реализацией для целей исчисления налога при УСН по ставке 8 %. Налоговую базу следует определять исходя из цены реализации оборудования.
29.04.2011 г.
Ирина Задорожная, экономист
Здесь пример без НДС, но с НДС тоже самое. НДС платят все от суммы реализации от 20 млн.
Беларусь
|
|
|
|
ОС
05.07.2011 13:47:49
|
|
|
А куда отнести 33 млн.руб.?
Беларусь
|
|
|
|
Вопрос
05.07.2011 13:49:21
|
|
|
Напишите проводки при такой сделке.Спасибо.
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
05.07.2011 13:56:32
|
|
|
вопрос тоже интересует. Вышеприведенная ссылка не открывается.
Беларусь
|
|
|
|
Jara
05.07.2011 13:58:32
|
|
|
ваши 33 млн, это будет убыток. Т.к. у вас проходит реализация ниже стоимости. Ндс вам правильно сказали платим от цены реализации, то есть от 20 млн.
Беларусь
|
|
|
|
Амн
05.07.2011 13:59:35
|
|
|
через 91 счет?
Беларусь
|
|
|
|
Шпулька
05.07.2011 14:06:25
|
|
|
Приведенная ссылка открылась, но от нее волосы дыбом! У нас была похожая ситуация. Мы продали авто физлицу по цене, ниже остаточной. Оформили договор, счет-спарвку (не обязательно, просто физик был из РФ, а им это важно), выписали ТН. НДС исчислили от цены реализации. Если брать инфу с приведенной ссылки - как можно было удержать подоходный с гражданина РФ??? И надо ли???
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
05.07.2011 14:14:18
|
|
|
Считаю что ПН уплачивать не надо. База возникала бы если бы вы выплатили доход в натуральной форме (типа з/пл товаром или ОС) или подарили безвозмездно.
Беларусь
|
|
|
|
Шпулька
05.07.2011 14:16:09
|
|
|
проводки:
Дт 91.2 - Кт 01.1 53млн
Дт 02 - Кт 91.2 1млн
Дт 91.3 - Кт 68 (НДС) 3.333.333
Дт 62 - Кт 91.1 20.000.000
Дт 99 - Кт 35.333.333 убыток от сделки
вроде так, поправьте, если что
Беларусь
|
|
|
|
Шпулька
05.07.2011 14:17:31
|
|
|
последняя проводка Дт99-Кт91.9
Беларусь
|
|
|
|
Автор вопроса
05.07.2011 14:20:40
|
|
|
ОС 05.07.2011 13:47:49 А куда отнести 33 млн.руб.? - это не я!
Беларусь
|
|
|
|
Автор
05.07.2011 14:23:05
|
|
|
Нет ли здесь ещё особенностей по взятым к вычету суммам НДС? Или этого уже нет в 2011 году?
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
05.07.2011 14:27:23
|
|
|
В прошлом году летом была похожая сделка. позвонила в налоговую, они ответили что это возмездная сделка (купля-продажа за деньги). И дохода для ПН нет.
Беларусь
|
|
|
|
Вопрос
05.07.2011 14:52:58
|
|
|
А проводка 99-91 участвующие или нет?
Беларусь
|
|
|
|
Шпулька
05.07.2011 15:04:46
|
|
|
Возможно, я не права, но разве есть Операционные доходы/расходы «не участвующие»?
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
05.07.2011 15:09:29
|
|
|
неучаствующие есть и операционные и внереализационные и реализационные. Рассчетные корректировки для этого и составляются чтобы отделить участвующие от неучаствующих. При реализации ОС результат - участвующие.
Беларусь
|
|
|
| |
<< к списку вопросов
1-20 21-40 41-42
|
|
| |
|
|
НА ОБУЧЕНИЕ «1С»