| |
|
|
| |
|
|
 Новогодние подарки
07.12.2012 10:18:42
|
|
|
Подскажите, плиз, организация приобретает для детей сотрудников новогододние подарки. ФСЗН и Белгосстрахом не облагаем, если нет в этих подарках игрушек, если есть, то стоимость игрушек облагается. Подоходный как оказание мат. помощи в размере 8 млн. в год. Берем к вычету НДС при поступлении и облагаем НДСом в момент реализации как при безвозмездной передачи. Подскажите , плиз, проводки при реализации этих подарков?
Беларусь
|
|
|
|
| |
|
|
| |
<< к списку вопросов
|
| |
ОТВЕТЫ:
|
|
|
"Анонимно"
07.12.2012 10:54:51
|
|
|
+
Беларусь
|
|
|
|
Автор
07.12.2012 11:23:22
|
|
|
Какими проводками отражается реализация?
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
07.12.2012 11:24:37
|
|
|
дт10 Кт 60
дт18 Кт 60
Дт90.8 Кт10
Дт 90.72 Кт 68 исчислен НДС
Беларусь
|
|
|
|
Автор
07.12.2012 11:34:17
|
|
|
С учетом вышеизложенного для целей налогообложения прибыли выручка от реализации отражается в размере не менее суммы затрат на приобретение подарков и затрат на их безвозмездную передачу (в данной ситуации, по мнению автора, это стоимость подарков без НДС и исчисленная сумма НДС по подаркам) в строке 1 раздела I налоговой декларации (расчета) по налогу на прибыль и отчислениям в инновационный фонд; покупная стоимость подарков - в строке 2 раздела I данной налоговой декларации, а исчисленный по безвозмездной передаче НДС - в строке 3 раздела I данной налоговой декларации.
________________ А это как понимать?
Беларусь
|
|
|
|
Автор
07.12.2012 11:35:07
|
|
|
а в декларации по прибыли эта сумма реализации будет фигурировать?
Беларусь
|
|
|
|
Автор
07.12.2012 11:36:54
|
|
|
При безвозмездной передаче товаров (работ, услуг), имущественных прав (за исключением основных средств и нематериальных активов) выручка от их реализации отражается в размере не менее суммы затрат на их производство либо приобретение (выполнение, оказание) и затрат на безвозмездную передачу, а при безвозмездной передаче основных средств и нематериальных активов - не менее их остаточной стоимости и затрат на безвозмездную передачу.
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
07.12.2012 11:39:00
|
|
|
Про ПН разъясните причем тут подарок детям и 8 000 000?
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
07.12.2012 11:54:38
|
|
|
А как в программе не учитывать 8,0 млн.руб.для подоходного?
Беларусь
|
|
|
|
Автор
07.12.2012 11:55:46
|
|
|
Это будет считаться доходом родителя и как мат.помощь не облагается в размере 8000000.
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
07.12.2012 11:58:16
|
|
|
Если в программе нет каких-либо фишек, позволяющих вести учет матпомощи по каждому сотруднику, то ведите в экселе или в блокноте.
Беларусь
|
|
|
|
Камелия
07.12.2012 12:10:21
|
|
|
Статья 163 НК. Доходы, освобождаемые от подоходного налога с физических лиц
1.19. не являющиеся вознаграждениями за выполнение трудовых или иных обязанностей доходы, в том числе в виде материальной помощи, подарков и призов получаемые от:
организаций и индивидуальных предпринимателей, являющихся местом основной работы (службы, учебы), в том числе пенсионерами, ранее работавшими в этих организациях и у индивидуальных предпринимателей, с которыми трудовой договор был прекращен в связи с выходом на пенсию, - в размере, не превышающем 8000000 белорусских рублей, от каждого источника в течение налогового периода.
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
07.12.2012 12:15:52
|
|
|
Я не провожу чз реализацию ... Делаю так
Получили подарки 10-60
Выдали подарки 90.08-10
90.08-68 ндс
Отразили безвозм передачу 70 (мп)-90.08 с НДС
одновременно 90.07-70 (мп)
Тогда и программа сама считаем матпом, и в справку о доходах сумма попадает
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
07.12.2012 12:16:46
|
|
|
Я не провожу чз реализацию читать Я ПРОВОЖУ ЧЕРЕЗ ....)
Беларусь
|
|
|
|
Автор
07.12.2012 12:27:16
|
|
|
Соответственно, если товары (работы, услуги), имущественные права безвозмездно передаются за пределы одного собственника, в целях исчисления налога на прибыль оборот отразится на объеме реализации у передающей организации.
Поэтому в целях налогового учета организации, безвозмездно передавшей материалы, необходимо произвести расчетные корректировки к данным бухгалтерского учета.(Это разъяснения Кинцака). А в БУ не отражается. Но тогда, если отражаем выручку в НУ, то себестоимость и НДС отражать в НУ как участвующие?
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
07.12.2012 13:20:03
|
|
|
у нас такая ситуация детей у сотрудников 14, а руководитель заказывает 26 подарков (просто конфеты), говорит что мол ведомомть никакую составлять не будем, а спишем все за счёт прибыли, возможно так? и еще вопрос ФСЗН и Белгосстрах я соотвественно НЕ плачу?
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
07.12.2012 13:27:50
|
|
|
«Анонимно» 07.12.2012 13:20:03
Составьте акт разукомплектации. Как бэ купили 26 плохоньких, из них получилось 14 нормальных и выдайте по списку на детей
Беларусь
|
|
|
|
Автор
07.12.2012 13:31:02
|
|
|
Так а что с прибылью ? Никого не волнует или все знают и не признаются? Это такая тайна?
Беларусь
|
|
|
|
олябух
07.12.2012 13:37:19
|
|
|
а мы обычно комплектуем подарки детям по 5 кг по бумагам,а факт и детям и сотрудникам попадает по 2 кг.
Беларусь
|
|
|
|
Е.Н,
07.12.2012 13:44:57
|
|
|
Так а что с прибылью ? Никого не волнует или все знают и не признаются? Это такая тайна?
---
Автор, я задаю этот же вопрос который раз. Как я поняла, никто в декларации по прибыли не добавляет виртуальный оборот по безв. передаче. А стало быть не заморачивается с затратами, т.к. в БУ они неучит.
Ваша логика правильна. Вот если бы проводками оборот попадал на 90.1, народ бы засуетился
Беларусь
|
|
|
|
Е.Н,
07.12.2012 13:46:18
|
|
|
Кстати, насчет ФСЗН по игрушкам. Если передавать не работникам, а детям- то дети- не застрахованные лица.
Беларусь
|
|
|
| |
<< к списку вопросов
1-20 21-33
|
|
| |
|
|
НА ОБУЧЕНИЕ «1С»