| |
|
|
| |
|
|
 молодо-зелено
05.01.2013 9:28:45
|
|
|
Вопрос про дивиденды и подоходный налог.
Учредителям в марте 2012 г. начислили дивиденды, рассчитываться с ними должны были и деньгами, и товаром. Некую сумму они забрали товаром, остался остаток (на 01.01.2013 г.) начисленных, но не выплаченных дивидендов, он числится по Кт 75. Подоходный налог точно также «висит» по Кт 68, начисленный от общей суммы дивидендов, но не перечисленный, потому что дивиденды не все выплачены.
СКАЖИТЕ, ЭТО НОРМАЛЬНО ТАК? Сальдо по Кт 75 и соответственно сальдо по Кт 68 «ПН с дивидендов»?
Беларусь
|
|
|
|
| |
|
|
| |
<< к списку вопросов
|
| |
ОТВЕТЫ:
|
|
|
"Анонимно"
05.01.2013 9:37:42
|
|
|
Мы начисляем подоходный в день выплаты дивидендов.
Беларусь
|
|
|
|
синенькая юбочка
05.01.2013 9:51:59
|
|
|
как и анонимно, в день выплаты начисляю
Беларусь
|
|
|
|
молодо-зелено
05.01.2013 10:15:31
|
|
|
Так что мне сделать, сторнировать подоходный?
Беларусь
|
|
|
|
молодо-зелено
05.01.2013 10:47:24
|
|
|
Ну посоветуйте вы что-нибудь. Как лучше оставить Кт остаток по сч 68 «ПН с дивидендов» или убрать его?
Беларусь
|
|
|
|
молодо-зелено
05.01.2013 10:48:11
|
|
|
Или может его просто взять и перенести с 68 на какой-нибудь 76?
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
05.01.2013 10:48:13
|
|
|
убрать
Беларусь
|
|
|
|
Лёля
05.01.2013 10:53:22
|
|
|
Ничего вам не надо делать, все у вас правильно. Подоходный начислется в момент начисления дивидендов, перечисляется в бюджет - в момент выплаты.
Вы же подоходный по декабрьской зарплате начислите в декабре, а перечислите в январе, когда будете платить зарплату. В этой ситуации вас же не смущает сальдо по сч. 68, почему по дивидендам смущает?
Беларусь
|
|
|
|
молодо-зелено
05.01.2013 11:01:01
|
|
|
Спасибо, Лёля. Да, действительно, смущает приличное сальдо по сч. 68 «ПН с дивидендов». Я как бы понимаю, что тут все нормально, раз имеется кредиторская задолженность по не выплаченным дивидендам, то имеется и кредиторская задолженность по подоходному налогу, ведь мы его перечисляем в день выплаты дивидендов.
Беларусь
|
|
|
|
Натала
05.01.2013 12:26:53
|
|
|
у меня по 75 висит тоже задолженность перед учредителями по невыплаченным доводендам. А ПН начисляю только в момент выплаты и по 68 у меня зпдолженности нет. Получается что например начислено 100 млн. дивидендов. Затем 10 млн выплачиваем - Дт 75 Кт 50 - 8008000 и Дт 75 Кт 68 -начислен и уплачен ПН 1092000. А 90 млн. мы должны дивиденды учредителям но мы не должны налоговой подоходный налог т.к. обязательтство по его уплате возникает в момент выплаты дивидендов. Я так рассуждаю.
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
05.01.2013 12:33:36
|
|
|
Никто не запрещает вам подоходный начислять в момент начисления дивидендов. Хотя бы для того, чтобы сразу видеть сколько всего денег надо.
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
05.01.2013 12:35:35
|
|
|
Натала, подоходный с зарплаты наверно ж сразу считаете, как начислили зарплату? Хотя бы потому что так удобней, чем заниматься этим в день выплаты. Хотя принцип тот же, при начислении зарплаты, мы сразу подоходный никому не должны.
Беларусь
|
|
|
|
молодо-зелено
05.01.2013 12:45:38
|
|
|
«Анонимно» 05.01.2013 12:35:35
Согласно полностью. Точно также на 1-ое число висит задолженность по ЗП и по ПН и перечисляем мы его в день выплаты ЗП. Так что нормально.
СПАСИБО ВАМ БОЛЬШОЕ.
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
05.01.2013 12:57:28
|
|
|
для зарплаты в НК оговорено что момент ее выплаты -последний день месяца - потому так и начисляем. А для дивидендов я такого не видела. но может что и проворонила))) СТ 172 НК
Статья 172. Дата фактического получения дохода
1. В целях настоящей главы дата фактического получения дохода определяется как день:
1.1. выплаты дохода
11. Для исчисления подоходного налога с физических лиц с доходов в виде оплаты труда датой фактического получения плательщиком такого дохода признается последний день месяца, за который ему был начислен доход за выполнение трудовых обязанностей в соответствии с трудовым договором (контрактом).
Беларусь
|
|
|
|
Натала
05.01.2013 13:05:19
|
|
|
тем более что может быть и такая ситуация что уже начисленные но невыплаченные дивиденды могут перераспределятся на погашение убытка например - у меня так было по одной организации. И что вы с подоходным сделаете в таком случае? А если вы 3 года их не выплатите а потом на момент выплаты уже ставки поменяются - что вы сделаете?
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
05.01.2013 13:14:38
|
|
|
Пересчитаю. Тут можно поспорить с отнесением именно на 68. Но просто начисленные дивиденды не показывают сколько всего денег придётся отдать.
Беларусь
|
|
|
|
молодо-зелено
05.01.2013 13:20:44
|
|
|
Так как поступить?
Беларусь
|
|
|
|
Натала
05.01.2013 13:22:41
|
|
|
а по-моему как раз и показывают - просто одной суммой, -в этой сумме сидит налог -больше все равно не отдадите чем это сальдо по 75! зато не факт что подоходный именно 12% - например если работник -учредитель то налог считается по совокупности.
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
05.01.2013 13:22:50
|
|
|
А дата фактического получения дохода служит для включения доходов в базу.
Собственно непосредственно обязанность отдать деньгу в бюджет возникает после удержания (Подоходный налог налоговые агенты обязаны удерживать непосредственно из доходов плательщика при их фактической выплате (ч. 1 п. 8 ст. 175 НК)) в сроки не позднее срока, указанного в п. 9 ст. 175 НК.
Беларусь
|
|
|
|
Натала
05.01.2013 13:23:26
|
|
|
я бы на Вашем месте просто удалила эти проводки по начислению ПН и все.
Беларусь
|
|
|
|
молодо-зелено
05.01.2013 13:39:28
|
|
|
Позвонила в налоговую на консультацию, после 14-00 ответят.
Беларусь
|
|
|
| |
<< к списку вопросов
1-20 21-30
|
|
| |
|
|
НА ОБУЧЕНИЕ «1С»