| |
|
|
| |
|
|
 начинающих бух
02.04.2013 14:13:45
|
|
|
Дорогие бухбаевцы, помогите! Накосячила, так накосячила....Делали ремонт в одной госорганизации. Условно говоря, договор был на 100 миллионов. Заключили договор субподряда на некоторые работы в ИП, который работает без НДС. Только вот не знала я , как правильно провести этот субподряд....В общем, документы все подписаны, проведены, а в них НДС учтен со всей суммы - со 100 миллионов, а не с той части работы, которую выполнили мы....Исправить документы сейчас практически невозможно - казначейста, вышестоящие организации, посчитанные налоги и т.д. Можно ли как- то исправить ситуацию? Или надо платить огромную сумму НДС?
Беларусь
|
|
|
|
| |
|
|
| |
<< к списку вопросов
|
| |
ОТВЕТЫ:
|
|
|
"Анонимно"
02.04.2013 14:22:44
|
|
|
2 варианта:
1. уплатить весь начисленный вами ндс.
2. подписать акт сверки по ндс в котором указать верную сумму ндс. только тогда сумма общая станет меньше.
Беларусь
|
|
|
|
начинающих бух
02.04.2013 14:25:30
|
|
|
а этот акт сверки в этой организацией надо подписать? если да, то это вряд ли возможно...
пойду повешусь....
Беларусь
|
|
|
|
Елена
02.04.2013 14:27:37
|
|
|
А разве эту огромную сумму НДС вам не оплатит госорганизация? Я хочу сказать это же не из кармана вашей организации
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
02.04.2013 14:34:28
|
|
|
Автор накосячила еще больше чем думает.Увеличена общая стоимость строительства, финансируемого из бюджета. Кирдык и ей и заказчику, если он не обнаружит ошибки.
Как можно браться за учет, который не знаете, тем более в строительстве?
Беларусь
|
|
|
|
--
02.04.2013 14:34:31
|
|
|
Вы работаете с НДС? Так почему вы должны частично начислять НДС? Мне кажется, что все правильно,
вешаться НЕ НАДО! надо включить логику-может все и правильно! И госорганизация все проверит-они тож не дурачки! Удачи!
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
02.04.2013 14:35:41
|
|
|
«Анонимно» 02.04.2013 14:34:28
Автор накосячила еще больше чем думает.Увеличена общая стоимость строительства, финансируемого из бюджета. Кирдык и ей и заказчику, если он не обнаружит ошибки.
Как можно браться за учет, который не знаете, тем более в строительстве?
-----------
А вы в своей жизни сразу запрыгнули на коня, или всетаки потренировались немного?
Беларусь
|
|
|
|
автор прочтите, может поможет
02.04.2013 14:38:04
|
|
|
Вопрос: При предъявлении стоимости работ субподрядчика заказчику подрядчик ошибся и выделил НДС по работам субподрядчика, который применяет УСН без НДС. Кто уплачивает в бюджет ошибочно выделенный НДС: подрядчик или субподрядчик?
Ответ: В соответствии с п. 17 ст. 98 Налогового кодекса Республики Беларусь (далее - НК) налоговая база налога на добавленную стоимость при реализации подрядчиками строительных работ (включая проектные работы), выполненных с участием субподрядчиков, определяется подрядчиком как стоимость работ, выполненных собственными силами.
Согласно п. 7 ст. 105 НК при реализации подрядчиком строительных работ (включая проектные работы) заказчику выделяются суммы налога на добавленную стоимость, исчисленные субподрядчиками, являющимися плательщиками налога на добавленную стоимость в Республике Беларусь, по работам, не включаемым у подрядчика в налоговую базу в соответствии с пунктом 17 статьи 98 НК, при указании субподрядчиком этих сумм налога на добавленную стоимость подрядчику в первичных учетных документах. Заказчику также выделяются суммы налога на добавленную стоимость, исчисленные подрядчиком по предъявляемым заказчику работам, выполненным субподрядчиками, включенным в налоговую базу у подрядчиков в соответствии со статьей 92 НК.
Пунктом 8 ст. 105 НК установлено, что суммы налога на добавленную стоимость, излишне предъявленные в первичных учетных документах продавцом покупателям товаров (работ, услуг), имущественных прав - плательщикам в Республике Беларусь, подлежат исчислению и уплате в бюджет этим продавцом, за исключением исправления излишне предъявленных сумм налога на добавленную стоимость на основании актов сверки расчетов, подписанных продавцом и покупателем.
Корректировка продавцом исчисленной суммы налога на добавленную стоимость, а покупателем сумм налоговых вычетов производится в месяце составления и подписания акта сверки расчетов между продавцом и покупателем.
В соответствии со ст. 696 Гражданского кодекса Республики Беларусь по договору строительного подряда подрядчик обязуется в установленный договором срок построить по заданию заказчика определенный объект либо выполнить строительные и иные специальные монтажные работы и сдать их заказчику, а заказчик обязуется создать подрядчику необходимые условия для выполнения работ, принять результаты этих работ и уплатить обусловленную цену.
Таким образом, подрядчик по отношению к заказчику выступает продавцом, а заказчик - покупателем, т.е. на подрядчика распространяются положения п. 8 ст. 105 НК в отношении полной стоимости работ независимо от того, что у подрядчика налоговой базой является стоимость работ, выполненных собственными силами.
Следовательно, подрядчик должен уплатить в бюджет излишне предъявленную сумму НДС из стоимости работ субподрядчика, за исключением исправления данной суммы НДС актом сверки расчетов между подрядчиком и заказчиком.
Н.Е.НЕХАЙ,
эксперт по косвенному налогообложению
18.04.2012
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
02.04.2013 14:41:15
|
|
|
А вы в своей жизни сразу запрыгнули на коня, или всетаки потренировались немного-
---
Можете не верить, но что касается чужих денег, была крайне осторожна.
Даже на форуме постоянно предупреждают - со строительством осторожно! Там большие деньги !
Беларусь
|
|
|
|
автор, вот еще
02.04.2013 14:42:59
|
|
|
Вопрос: Генеральный подрядчик для выполнения строительных работ привлек субподрядчика. Субподрядчик предъявил стоимость выполненных работ без НДС в связи с применением упрощенной системы налогообложения. Следует ли в таком случае генеральному подрядчику исчислить НДС от полной стоимости работ, поскольку субподрядчиком налог не уплачен?
Ответ: В соответствии с п. 17 ст. 98 Налогового кодекса Республики Беларусь налоговая база налога на добавленную стоимость при реализации подрядчиками строительных работ (включая проектные работы), выполненных с участием субподрядчиков, определяется подрядчиком как стоимость работ, выполненных собственными силами.
Таким образом, независимо от того, является либо нет субподрядчик плательщиком НДС, подрядчик определяет налоговую базу исходя из стоимости собственного объема работ.
Н.Е.НЕХАЙ,
директор ООО «БизнесОптима»
28.07.2010
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
02.04.2013 14:45:39
|
|
|
«Анонимно» 02.04.2013 14:41:15
А вы в своей жизни сразу запрыгнули на коня, или всетаки потренировались немного-
---
Можете не верить, но что касается чужих денег, была крайне осторожна.
Даже на форуме постоянно предупреждают - со строительством осторожно! Там большие деньги !
-----------
Я вам верю, но в жизни КАЖДОГО буха бывает прокол хоть единожды! Может этот горький опыт станет для начинающего уроком на всю оставшуюся! Просто НЕЛЬЗЯ так сразу гнобить человека! Вы кто-судьи? Так судьи НЕ ВЫ!
Беларусь
|
|
|
|
начинающих бух
02.04.2013 14:47:34
|
|
|
Огромное спасибо за примеры! И Анониму- защитнику )) Нельзя всему и сразу научиться...
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
02.04.2013 14:52:34
|
|
|
а с чего вы взяли осторожный аноним. что именно бух завысил цену заказчику-бюджетнику?
Цена была определена в договоре и сметах, еще до того, как начала куралесить бух.
И если в договоре и смете есть выделенная строка по субчикам, то бух накосячила, а если ее там и в помине нет?
Беларусь
|
|
|
|
начинающих бух
02.04.2013 14:57:24
|
|
|
В договоре нету ссылки на субподряд. Смета и договор были подписаны, а потом мы поняли, что не справляемся....
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
02.04.2013 14:59:16
|
|
|
ПИСЬМО МИНИСТЕРСТВА АРХИТЕКТУРЫ И СТРОИТЕЛЬСТВА
РЕСПУБЛИКИ БЕЛАРУСЬ,
МИНИСТЕРСТВА ФИНАНСОВ РЕСПУБЛИКИ БЕЛАРУСЬ
11 февраля 2004 г. N 04-1-16/518
ОБ ОТРАЖЕНИИ В БУХГАЛТЕРСКОМ УЧЕТЕ У ГЕНЕРАЛЬНОГО
ПОДРЯДЧИКА РАБОТ, ВЫПОЛНЕННЫХ СУБПОДРЯДНЫМИ ОРГАНИЗАЦИЯМИ
В целях обеспечения единообразия отражения в бухгалтерском учете у генерального подрядчика работ, выполненных субподрядными организациями, Министерство архитектуры и строительства совместно с Министерством финансов Республики Беларусь устанавливает следующий порядок их отражения.
При признании в бухгалтерском учете выручки от реализации работ, услуг по мере отгрузки товаров, продукции, выполнения работ.
Д-т 62 «Расчеты с покупателями и заказчиками»
К-т 90 «Реализация»
Стоимость работ, выполненных собственными силами
Д-т 62 «Расчеты с покупателями и заказчиками»
К-т 60 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками»
Стоимость работ, выполненных субподрядчиками (включая НДС)
Д-т 51 «Расчетный счет»
К-т 62 «Расчеты с покупателями и заказчиками»
Поступление денежных средств от заказчика
Д-т 60 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками»
К-т 51 «Расчетный счет»
Перечисление денежных средств субподрядчику
При признании в бухгалтерском учете выручки от реализации работ, услуг по мере оплаты отгруженных товаров, продукции, выполненных работ.
Д-т 45 «Товары отгруженные»
К-т 20 «Основное производство»
Себестоимость строительных работ, выполненных собственными силами генерального подрядчика
Д-т 62 «Расчеты с покупателями и заказчиками»
К-т 60 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками»
Стоимость работ, выполненных субподрядчиком (включая НДС)
Д-т 51 «Расчетный счет»
К-т 90 «Реализация»
Сумма средств, поступивших от заказчика в оплату работ, выполненных собственными силами генподрядчика
Д-т 51 «Расчетный счет»
К-т 62 «Расчеты с покупателями и заказчиками»
Сумма средств, поступивших от заказчика в оплату работ, выполненных субподрядными организациями
Д-т 60 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками»
К-т 51 «Расчетный счет»
Сумма средств, перечисленных генеральным подрядчиком субподрядной организации, за выполненные работы
Д-т 90 «Реализация»
К-т 45 «Товары отгруженные»
Себестоимость работ, выполненных собственными силами
Начальник Главного управления экономики
Минстройархитектуры Е.И.ДРАЧУК
Начальник Управления методологии
бухгалтерского учета и отчетности
Минфина В.Е.ВАНКЕВИЧ
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
02.04.2013 14:59:40
|
|
|
Просто НЕЛЬЗЯ так сразу гнобить человека! Вы кто-судьи? Так судьи НЕ ВЫ!
---
Судья я, потому что тоже одна бушка-хохотушка, вот так возомнила себя великим бухом и сверстала процентовки на строительстве жилья. Пока разбирались, поперла инфляция и сожрала наши переплаты. Нам никто ничего не вернул, потому что обратись мы в суд, ее б одинокую раздели и разули. А вы говорите ошибки. Надо знать где учиться, что бы ошибаться без последствий для безвинно пострадавших
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
02.04.2013 15:01:36
|
|
|
И если в договоре и смете есть выделенная строка по субчикам, то бух накосячила, а если ее там и в помине нет?
---
Не фантазируйте, смета - это одно, а процентовки - совсем другое. И поинтересуйтесь сколько раз меняется договорная стоимость и почему.
Беларусь
|
|
|
|
--
02.04.2013 15:02:32
|
|
|
«Анонимно» 02.04.2013 14:59:40
--------------
Успокойтесь, вы не на трибуне, а еще лучше-выпейте валерианы!
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
02.04.2013 15:02:47
|
|
|
Не фантазируйте, смета - это одно, а процентовки - совсем другое. И поинтересуйтесь сколько раз меняется договорная стоимость и почему
++++++++++++++++++++++
На ремонт?
Беларусь
|
|
|
|
Начинающему буху!
02.04.2013 15:05:25
|
|
|
Мы с вами-большинство! И не обращайте внимания на тех, умных и грамотных, но брызжущих ядовитой слюной! Удачи вам и успехов! Побольше читайте и будьте внимательней!
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
02.04.2013 15:06:22
|
|
|
На ремонт?
--
И на ремонт, если и смета и акты не выдутые. Видела я эти подгонки.
Беларусь
|
|
|
| |
<< к списку вопросов
1-20 21-39
|
|
| |
|
|
НА ОБУЧЕНИЕ «1С»