| |
|
|
| |
|
|
 C.A.
15.05.2014 15:47:24
|
|
|
Вопрос о распределении налоговых вычетов по НДС. Прошу помощи - посмотрите, правильно ли я делаю. Внутри.
Беларусь
|
|
|
|
| |
|
|
| |
<< к списку вопросов
|
| |
ОТВЕТЫ:
|
|
|
С.А.
15.05.2014 15:48:25
|
|
|
У нас оптовая торговля по РБ. Есть обороты с НДС 20%, есть освобожденные от НДС, т.е. без НДС. Покупаем товар в РБ и в РФ.
Входной НДС: 1) по товарам, приобретенным в РБ,
2) уплаченный при ввозе на территорию РБ
(полученный РФ)
3) по приобретенным МЦ, товарам,
услугам... т.е. все остальное
Когда я делаю распределение, то 1) и 2) сразу беру в зачет, а 3) распределяю часть на затраты (удельный вес оборота без НДС), остальное в зачет.
Я правильно делаю?
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
15.05.2014 15:51:50
|
|
|
Все вычеты 1.2.3 распределяете на затраты и к вычету
Беларусь
|
|
|
|
С.А.
15.05.2014 15:58:40
|
|
|
в учетке прописан метод раздельного учета
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
15.05.2014 16:00:47
|
|
|
статья по которой освобождение от ндс 94-я?
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
15.05.2014 16:04:17
|
|
|
в учетке прописан метод раздельного учета
Ну если раздельный , то может так и можно , у меня по уд. весу.
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
15.05.2014 16:10:10
|
|
|
Всё по удельному весу
Беларусь
|
|
|
|
С.А.
15.05.2014 16:13:08
|
|
|
статья по которой освобождение от ндс 94-я?
-------------
нет
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
15.05.2014 16:21:15
|
|
|
так, а что без НДС? Это льгота или как?
Беларусь
|
|
|
|
С.А.
15.05.2014 16:22:29
|
|
|
это льгота, медицина
Беларусь
|
|
|
|
Тутэйшы
15.05.2014 16:27:28
|
|
|
если в учетке прописан метод раздельного учета, то НДС, прямо относящийся к освобожденным оборотам должен напрямую к ним и относится. Расперделять и затем относить к освобожденным оборотам, можно только НДС, в случае одновременного использования приобретенных (ввезенных) товаров (работ, услуг)для реализации облагаемых товаров по разным ставкам/освобождаемым,т.е который нельзя напрямую отнести к тем или иным оборотам,., т.е (по товарам работам и услугам, относящимся к общехозяйственным расходам (сч.26). А поскольку у торговли сч.26 не используется, то распределять нужно НДС относящийся к сч.44.
Беларусь
|
|
|
|
С.А.
15.05.2014 16:29:40
|
|
|
Тутэйшы 15.05.2014 16:27:28 , не совсем понятно
Беларусь
|
|
|
|
Тутэйшы
15.05.2014 16:31:34
|
|
|
из ст. 106 НКРБ
3. В случае одновременного использования приобретенных (ввезенных) товаров (работ, услуг), имущественных прав при производстве и (или) реализации товаров (работ, услуг), имущественных прав, операции по реализации которых освобождены от налогообложения, и товаров (работ, услуг), имущественных прав, операции по реализации которых подлежат налогообложению, включение сумм налога на добавленную стоимость, за исключением сумм налога на добавленную стоимость, предъявленных при приобретении либо уплаченных при ввозе основных средств и нематериальных активов, в затраты плательщика по производству и реализации товаров (работ, услуг), имущественных прав, учитываемые при налогообложении, осуществляется нарастающим итогом с начала года исходя из доли оборота операций по реализации товаров (работ, услуг), имущественных прав, освобожденных от налогообложения, в общем объеме оборота по реализации товаров (работ, услуг), имущественных прав.
(в ред. Закона Республики Беларусь от 26.10.2012 N 431-З)
Беларусь
|
|
|
|
Тутэйшы
15.05.2014 16:35:10
|
|
|
напрямую для раздельного учета следует относить НДС по приобретению товаров, которые освобождаются от НДС при их реализации.
Все остальные затраты, связанные с реализацией при наличии облагаемых оборотов ии освобождаемых- распределяются в соотв со ст. 106, Общими это будут затраты на сч44 и относящийся к ним входной НДС.
Беларусь
|
|
|
|
С.А.
15.05.2014 16:37:43
|
|
|
А если входной НДС: 1) по товарам, приобретенным в РБ,
2) уплаченный при ввозе на территорию РБ (полученный РФ)
приходится на товар, который подлежат обложению 20%?
Беларусь
|
|
|
|
Денис
15.05.2014 16:41:54
|
|
|
На эту тему неплохая статья в главном бухгалтере №11(827) за март 2014 г. стр. 80-84.
Беларусь
|
|
|
|
Среда
15.05.2014 16:44:43
|
|
|
У вас должно быть 18.1.1 НДС по приобретенным товарам без распределенияи 18.1.2 НДС по прочим ТМЦ,работам,услугам-который будет распределяться по уд.весу.И конечно раздельный учет выручки.
Прописать в УП как распределяется НДС.
Беларусь
|
|
|
|
Денис
15.05.2014 16:49:56
|
|
|
Организовать раздельный учет.
1. Вычеты приходящиеся на торговлю по медицинскому оборудованию (относить на затраты).
2. Вычеты приходящиеся на торговлю прочим оборудованием (принимать к вычету).
Учет вычетов по общехозяйственным расходам вести отдельно и распределять их методом удельного веса.
Беларусь
|
|
|
|
Тутэйшы
15.05.2014 16:51:42
|
|
|
если бы вы не прописали в учетке раздельный учет НДС, то вы могли весь НДС и по приобретению товаров обагаемым при реализации и освобожденным, и по прочим приобретаемым услугам и товарам, связанным с реализацией, учитывать вместе, а затем этот входной НДС просто распределять по удельному весу оборотов.
Но поскольку Вы прописали раздельный учет входного НДС, то это означает, что вам необходимо вести это разделение входного НДС,относящегося к товарам для реализации с момента их приобретения(например на разных субсчетах сч18). А входной НДС по приобретению товаров работ услуг в целом связанным с реализацией (бумага. аренда, услуги связи и т.п), учитываемым на сч.44- тоже на отдельном субсчете 18 и этот НДС уже распределять по уд весу оборотов и затем относить на соответствующие субсчета сч18 по реализуемым товарами затем брать к вычету и/или относить на затраты.
Кажется понятно написал?
Беларусь
|
|
|
|
С.А.
15.05.2014 16:53:18
|
|
|
Денис 15.05.2014 16:41:54, спасибо. Поищу, почитаю.
Среда 15.05.2014 16:44:43, я веду все раздельно. Значит я правильно делаю?
Беларусь
|
|
|
|
С.А.
15.05.2014 16:55:37
|
|
|
Денис 15.05.2014 16:49:56, так ведь я так и делаю... вроде
Беларусь
|
|
|
| |
<< к списку вопросов
1-20 21-22
|
|
| |
|
|
НА ОБУЧЕНИЕ «1С»