| |
|
|
| |
|
|
 Путёвка в лагерь
07.07.2014 14:05:23
|
|
|
Проверьте меня, пожалуйста.
Приобрели для работника путёвку в лагерь для ребёнка. Организация-владелец лагеря осв. от НДС по перечню.
Мы - на УСН с НДС.
60-51 4,500 тыс. - оплатили путёвку
50/3-60 4,500 тыс. - оприходовали путёвку по ТТН
91/2-50/3 4,500 тыс. - списана ст-сть путёвки
73- 91/1 4,667 тыс. - выдана путёвка работнику (4,500+139(3%)+28( НДС 20% от 139)
50/1(70)-73 4,667 тыс. - оплачена путёвка работником (ч/з кассу или из з/платы).
У нас УСН с НДС.
Получается, я должна реализовать путёвку с 3%, а это значит, что у меня стоимость реализации больше стоимости приобретения, следовательно сумма 3% УСН ещё и НДСом облагается, т.е. ещё +28 тысяч).
И в ттн я должна написать б/ндс4,639+НДС28 итого с НДС 4,667*
* суммы округлила
Всё так? Ничего не упустила?
Беларусь
|
|
|
|
| |
|
|
| |
<< к списку вопросов
|
| |
ОТВЕТЫ:
|
|
|
"Анонимно"
07.07.2014 14:57:42
|
|
|
ап
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
07.07.2014 15:17:43
|
|
|
Вы не перепродаете путевку, а приобретаете для своего работника.
Беларусь
|
|
|
|
Автор
07.07.2014 15:35:44
|
|
|
Ну, фактически я её продаю работнику. Не дарю. Работник всё оплачивает.
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
07.07.2014 15:36:31
|
|
|
В соответствии с решением нанимателя организация приобрела путевку в санаторий для 12-летнего ребенка работника с оплатой родителями 50% ее стоимости. На основании товарной накладной санаторно-оздоровительной организации стоимость путевки составила 5040000 руб. без НДС. Денежные средства в оплату стоимости путевки внесены работником в кассу организации.
Решение
В бухучете это отражается следующим образом:
Внесены родителями в кассу организации средства для оплаты детской путевки (5040000 x 50%)50-73 2520000 руб
Перечислена оплата за путевку в санаторий 60 - 51 5040000 руб
Отражено приобретение путевки 10 -60 5040000 руб
Отражена выдача путевки 90-10 - 10 5040000 руб
Признан доход в размере стоимости путевки, оплаченной родителями 73 - 90-7 2520000 руб
<*> Часть стоимости путевки, оплаченная за счет организации, в размере 2520000 руб. не учитывается при налогообложении прибыли (подп. 1.3 и 3 ст. 131 НК).
В части стоимости путевки, оплаченной за счет организации, у ребенка возникает облагаемый подоходным налогом доход. Так как 2520000 руб., покрываемые средствами организации, не превышают в совокупности сумму, подлежащую освобождению (2185000 руб.), и стандартный налоговый вычет (550000 руб.), налоговая база по подоходному налогу будет равна нулю.
<**> Внесенная родителями плата за путевку при исчислении налога на прибыль включается в состав выручки от реализации, а соответствующая ей стоимость путевки (2520000 руб.) - в состав затрат, учитываемых при налогообложении.
Статья «Летний отдых для детей» (Е.Ф.Левкевич) (по состоянию на 26.07.2013) («Главная книга.by», 2013, N 15) {КонсультантПлюс}
Беларусь
|
|
|
|
Автор
07.07.2014 15:41:41
|
|
|
Вот это уже ближе. У меня 100% оплачивает родитель. И это является реализацией. А дальше заморочки с УСН и соответственно, НДСом.
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
07.07.2014 15:46:38
|
|
|
Где Вы тут НДС увидели?
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
07.07.2014 15:50:47
|
|
|
Путевки не облагаются НДС
Беларусь
|
|
|
|
Автор
07.07.2014 15:54:21
|
|
|
ст.98 п.3 НК РБ
3. Налоговая база налога на добавленную стоимость при реализации по регулируемым розничным ценам с учетом налога на добавленную стоимость приобретенных (ввезенных) товаров (за исключением товаров, исчисление налога на добавленную стоимость по которым производится в соответствии с пунктом 9 статьи 103 настоящего Кодекса) определяется как положительная разница между ценой реализации и ценой приобретения этих товаров. При этом цены приобретения и реализации определяются с учетом налога на добавленную стоимость.
Положения части первой настоящего пункта распространяются также на реализацию приобретенных многооборотной тары, путевок на санаторно-курортное лечение и оздоровление населения, трудовых книжек и (или) вкладышей к ним.
Беларусь
|
|
|
|
автор.
07.07.2014 15:57:50
|
|
|
Путевки не облагаются НДС
______
Да, если цена реализации равна цене приобретения. А у меня сверху 3%. Я на УСН.
Могла бы, конечно, не париться и не добавлять 3%, не было бы и НДС. Но как-то это некрасиво и неправильно и относительно руководства, которое, должно будет из кармана фирмы платить 3%, и относительно правильности НУ и БУ.
Беларусь
|
|
|
|
Автор
07.07.2014 16:51:56
|
|
|
Пожалуйста, подскажите, правильно ли я ттн собираюсь строчить?
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
07.07.2014 19:28:11
|
|
|
Может руководство лучше 3% подарит работнику, чем 20% НДС в бюджет платить? Вы бы спросили у дирика..
Беларусь
|
|
|
|
Автор
08.07.2014 8:40:54
|
|
|
Да, собственно, эти 3% в любом случае идут гос-ву, вопрос лишь в том из какого кармана: фирмы или работника. Да и суммы небольшие. Вопрос - в правильности оформления операции, в частности - ттн.
Теоретически, вроде, правильно, но клеммы перемкнулись - ситуация нестандартная)))
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
08.07.2014 8:51:31
|
|
|
Я бы не продавала путевку с наценкой и не впутывала НДС в этот вопрос. Удержала бы через 73(без проводок по счетам реализации тогда), если уж директор не идет на уплату 3% за работника. И пусть найдут!
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
08.07.2014 8:53:16
|
|
|
И накладную не выписывала бы-раньше такая фигурировала ведомость выдачи путевок(их гоняли через кассу и денежные документы)-поищите...
Вы же на трудовые книжки не выписываете накладную?
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
08.07.2014 8:54:04
|
|
|
Можно «закосить на дурочку» в случае чего-сделала как раньше по старинке.Но директора предупредить об этом.
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
08.07.2014 9:12:18
|
|
|
Пожалуйста, подскажите, правильно ли я ттн собираюсь строчить?
----------------------------------------------------
Какую ТТН для своего работника? Высчитайте у него стоимость путевки из зарплаты и успокойтесь.
Беларусь
|
|
|
|
Автор
08.07.2014 9:42:37
|
|
|
Нашла статью в ГБ №25 2011г., Матюшевой. Из её выкладок получается, что это реализация. Я как-то прониклась)) Только там для ОСН версия. Вот я и заморочилась по поводу налогов.
ЗЫ А трудовые книжки как-то не приходилось выдавать.
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
08.07.2014 9:45:12
|
|
|
Вот и подумайте над этим -вы и с трудовых хотели бы УСН платить? И ндс к тому же?
Поговорите с директором.Продавцы путевок выписывают накладные, т.к. это их ВИД ДЕЯТЕЛЬНОСТи -реализация путевок.Они дотацию с фонда получают.А вам это зачем?
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
08.07.2014 10:23:53
|
|
|
buh.by/mes.asp?t=328478&b=1
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
08.07.2014 10:56:47
|
|
|
Не в тему это, спасибо
Беларусь
|
|
|
| |
<< к списку вопросов
1-20 21-27
|
|
| |
|
|
НА ОБУЧЕНИЕ «1С»