| |
|
|
| |
|
|
 налог на доходы иностр. юр лиц
17.07.2014 10:06:49
|
|
|
Я ИП на усн без ндс. Являюсь налоговым агентом для иностранной организации, т. е. плачу налог на дох. иностр юр лиц.
Вопрос: база для налога на доходы иностр юр лиц - это сумма перечисленного платежа или сумма преречисленного платежа плюс налог?
Беларусь
|
|
|
|
| |
|
|
| |
<< к списку вопросов
|
| |
ОТВЕТЫ:
|
|
|
ИгорьBUH
17.07.2014 10:34:04
|
|
|
Попробую Вас запутать :-)Вы начислили 100 бел. руб. за...(к примеру перевозки) .... К перечислению-отдаче следует 94 бел. руб. за минусом налога на доходы (ставка для нереза при перевозках - 6 %). Оставшиеся от после начисления (100р.) и перечисления (94р.) 6 руб. платите в бюджет. В этом и есть смысл налогового агента.
При этом возникают бухгалтерские детали и важности: начислено может быть в валюте или в бел. руб. Начислено одной датой (по акту) - перечислено другой датой(когда есть дИньги). Остальное сразу не вспомню. И про перевозки тоже пример условный:-).
Вот только для УСН может какие другие правила? Вот этого не знаю :-)
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
17.07.2014 10:58:03
|
|
|
Вот этого и не понимаю...
Еще разок, Игорь, поясните!
Если я оплатила 94 рубля и счет за перевозки 94 рубля,и акт тоже на 94 рубля, как мне действовать дальше?
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
17.07.2014 11:01:21
|
|
|
94 рубля - это 94 %
х рублей - это 100%
значит вся начисленная сумма 100 рублей. понятно теперь.
Тогда вопрос: в налоговой декларации указывается сумма дохода 94 или 100?
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
17.07.2014 11:10:12
|
|
|
Тогда вопрос: в налоговой декларации указывается сумма дохода 94 или 100?
------
их доход 100рэ. из них 6% налог. это как подоходный налог.
Беларусь
|
|
|
|
ИгорьBUH
17.07.2014 11:10:30
|
|
|
Сначала акт на 100 рублей(так проще считать). В договоре и акте предусматриваете следующие детали-фразы. «Услуга оказана в полном объеме на сумму 100 рублей. К перечислению следует 94 руб за вычетом налога на дох. по ставке 6 % (в нашем примере)согласно законодат. РБ. Функции налог. агента по договору возложены на ИП.»
Вы всегда можете отрегулировать суммы акта - по акту услуга оказана на 150р. или 200р.- тогда к перечислению нерезу следует 150р.за минусом 6%, или 200р.за минусом 6%. А 6 % от суммы оказанной услуги нерезом идет (перечисляете)в бюджет :-)
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
17.07.2014 11:59:48
|
|
|
спасибо , Игорь
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
17.07.2014 12:05:01
|
|
|
можете подсказать тогда насчет ндс? с этой же суммы мы платим и ндс(у нас реклама). В декларации по ндс доходом их является 94 руб?
я понимаю так:
заплатил 94 рубля поставщику услуги в РФ. Налог 20% это 18.8 рублей. Или как?
Беларусь
|
|
|
|
Лёля
17.07.2014 12:08:08
|
|
|
Баз для НДС = сумма, перечисленная нерезу + налог на доход, т.е. в примере Игоря 100р.
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
17.07.2014 12:21:25
|
|
|
подскажите, где прочитать в законодательства, пожалуйста, про базу ндс
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
17.07.2014 13:22:53
|
|
|
Игорь!
Пример. Белорусская организация начислила в бухгалтерском учете и выплатила резиденту Норвегии, не осуществляющему деятельность в Республике Беларусь через постоянное представительство, проценты по займу. Сумма процентов составила 120 евро, курс евро на дату возникновения обязательства по уплате налога на доходы установлен Национальном банком Республики Беларусь в размере 11490 руб.
1. Начисленная сумма процентов является объектом налогообложения налогом на доходы (подп. 1.2.1 ст. 146 НК).
2. Налоговая база налога на доходы равна 1378800 руб. (120 евро x 11490 руб.) (подп. 1.3 ст. 147 НК).
3. Данный доход не подлежит освобождению от налога на доходы согласно белорусскому законодательству.
4. Соглашение об избежании двойного налогообложения между Республикой Беларусь и Королевством Норвегия не заключено.
5. Ставка налога на доходы по выплачиваемым процентам установлена в размере 10% (абз. 3 п. 1 ст. 149 НК). Сумма налога на доходы составит 137880 руб. (1378800 руб. x 10%).
здесь не так как вы говорите...
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
17.07.2014 13:25:10
|
|
|
здесь не так как вы говорите...
-----------
Что именно здесь не так? все так!
Беларусь
|
|
|
|
ИгорьBUH
17.07.2014 13:35:41
|
|
|
«Анонимно» 17.07.2014 13:22:53 что не так? цифры условные. принцип? методика расчета? или сама дискуссия?
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
17.07.2014 13:36:14
|
|
|
вы считаете налог , допустим 6% от суммы начисленной( счет поставщика + налог)
а в этом примере:сумма выплачена 1 378 800 ( в нашем случае 94) с нее и берется налог 10% ( в нашем случае 6%).
Как вы понимаете...??
объясните
Беларусь
|
|
|
|
ИгорьBUH
17.07.2014 13:57:24
|
|
|
Понимаю я этто так :-) - сумма прОцентов дохода берется-исчисляеЦЦо с суммы начисленного дохода, т.е суммы акта приема-сдачи (пример условный),как согласия субьектов сделки, что является продуктом непротивления двух сторон :-)
В примере (про 120 евро) сумма начислена. Она будет базой для расчета налога, нерезу будет оплачена за минусом налога. И т.д.
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
17.07.2014 14:11:54
|
|
|
вы считаете налог , допустим 6% от суммы начисленной( счет поставщика + налог)
--------
Игрь считает как надо, сумма акта 100р, а перечисляют им только 94р, а 6р налог.
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
17.07.2014 14:47:11
|
|
|
только что налоговый инспектор сказала, что сумма акта 100 р, сумма перечисления 100 р, сумма налога на доходы иностр. 100*6/100=6 р.
здесь противоречие
а по ндс 100р *20/100=20р
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
17.07.2014 14:49:36
|
|
|
здесь противоречие
а по ндс 100р *20/100=20р
--------
вы чего путаете разные налоги?
вы подоходный как считаете и выплачиваете доход?
Беларусь
|
|
|
|
Лёля
17.07.2014 14:53:47
|
|
|
только что налоговый инспектор сказала, что сумма акта 100 р, сумма перечисления 100 р
________
Вас не смущает, что по НК вы обязаны налог на доходы УДЕРЖАТЬ, а потом перечислить в бюджет? И если перечислить из своих средств, не удерживая, то за это и штраф есть. Все вам Игорь правильно написал.
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
17.07.2014 14:57:39
|
|
|
вы чего путаете разные налоги?
вы подоходный как считаете и выплачиваете доход?
_________
я не путаю разные налоги, просто и про ндс спросила, тоже не понимаю, какая база для исчисления ндс?
Беларусь
|
|
|
|
Лёля
17.07.2014 14:59:11
|
|
|
какая база для исчисления ндс?
________
База для всего 100.
Налог на доходы: 100*6%=6 - перечисляем в бюджет, 94 - платим нерезу
НДС 100*20%=20 - в бюджет
Беларусь
|
|
|
| |
<< к списку вопросов
1-20 21-33
|
|
| |
|
|
НА ОБУЧЕНИЕ «1С»