| |
|
|
| |
|
|
 вр
02.09.2014 13:33:34
|
|
|
Прочла в Главной книге №17 следующее :«Суммы НДС, исчисленные из суммы неустойки, включаются в состав внереализационных расходов и уменьшают налоговую базу по налогу на прибыль не ранее даты их фактической уплаты в бюджет»(НК п.3.27 ст.129). Т.е. при начислении в БУ %% и пени, причитающихся к получению по судебному приказу, исчислив НДС, нужно делать налоговые корректировки и отражать в декларации на прибыль в следующем квартале? И начислять ОНО? Аналогично и при безвозмездной передаче активов?
Беларусь
|
|
|
|
| |
|
|
| |
<< к списку вопросов
|
| |
ОТВЕТЫ:
|
|
|
Натала
02.09.2014 14:13:02
|
|
|
и уменьшают налоговую базу по налогу на прибыль не ранее даты их фактической уплаты в бюджет»(НК п.3.27 ст.129).
-----
в декларацию по прибыли в строку ВНР эту сумму можно включить только после сдачи декларации по НДС в которой эта сумма НДС будет начислена,и уплаты суммы НДС, - так понимаю? например в апреле отражаю в БУ и в НУ неустойку в ВНД и начисляю НДС из этой суммы в апреле же. сдаю декларацию по НДС за 2 квартал - начисленный НДС уплачиваю в июле, значит в декларации по прибыли сумма НДС в ВНР включается за 3 квартал,-так получается....
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
02.09.2014 14:19:48
|
|
|
тогда получится что сумма начисленного НДС в декларации по НДС и в декларации по прибыли отличаются
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
02.09.2014 14:44:41
|
|
|
3.27. другие расходы, потери, убытки плательщика при осуществлении своей деятельности, непосредственно не связанные с производством и реализацией товаров (работ, услуг), имущественных прав. Такие расходы отражаются не ранее даты их фактического осуществления (возникновения).
-------------
что считается датой их фактического осуществления (возникновения) интересно?
Беларусь
|
|
|
|
вр
02.09.2014 14:46:02
|
|
|
И все-таки , наверное, будет ОНА (09-99). А по сути верно, платим НДС в первом месяце по окончании квартала, а для прибыли берем в том квартале, когда оплатили.
Беларусь
|
|
|
|
вр
02.09.2014 16:17:40
|
|
|
В комментариях прочла - дата перечисления налога в бюджет
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
02.09.2014 16:32:30
|
|
|
да, вроде ОНА получается -актив.
Беларусь
|
|
|
|
Натала
02.09.2014 16:33:36
|
|
|
спасибо - я вот сделала сразу в расходы такой НДС -буду исправлять
Беларусь
|
|
|
|
Кроша
02.09.2014 16:42:01
|
|
|
Блин, как достали они уже
Беларусь
|
|
|
|
вр
02.09.2014 16:42:58
|
|
|
Так и я тоже.А мне исправлять очень много, потому как и судебные, и безвозмездная передача. В БУ не исправлять, а в налоговом -корректировки делать, а в следующем периоде в нУ отражать. Башка свернется.
Беларусь
|
|
|
|
вр
02.09.2014 16:51:09
|
|
|
Я, когда писала, думала, что кто-нибудь опровергнет. Ан нет! Мы еще аудиторам звонили, те консультировались в Бурдюком, он тоже подтвердил. Да еще сказал, что так было всегда.А нас за прошлые годы проверяли, ничего не сказали по этому поводу.
Беларусь
|
|
|
|
Натала
02.09.2014 17:10:29
|
|
|
потому что это такой вопрос ...не рядовой - трудно ж даже догадаться о таком...) налоговики тоже не знают этот момент - ну или не все знают
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
02.09.2014 19:37:01
|
|
|
А как насчет того,что расходы признаются в том периоде, в котором признаются соответствующие им доходы? Штрафы, % начислили?начислили. Доходом их признали по решению суда ( а они между прочим не факт что получены когда-нибудь будут)? Признали. Так почему НДС должны признать только когда по декларации его уплатим ? Бред.
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
03.09.2014 8:53:31
|
|
|
никто не найдет этого-у кого много-не исправляйте
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
03.09.2014 8:54:02
|
|
|
я бы исправила только если затрагиваются разные годы.
Беларусь
|
|
|
|
Натала
03.09.2014 9:07:15
|
|
|
вечером тоже вспомнила про принцип начисления....очень не хочется пересчитывать налог на прибыль к доплате..)
Беларусь
|
|
|
|
вр
03.09.2014 12:05:59
|
|
|
Так в БУ и признаем расходы в том же периоде, что и доходы отражаем (в данном случае расходы-это НДС). А в НУ, согл.ст.129, п.3.27 - после фактического осуществления, в данном случае - платежа. НДС признается одновременно с признанием дохода, речь о том, что по прибыли можем принять расход только после уплаты.
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
03.09.2014 12:42:57
|
|
|
Ну где вы видите и в ст 129, и в п 3.27 про уплату? Общий случай признания ВР - п.2. Внереализационные расходы определяются на основании документов бухгалтерского учета (при необходимости посредством проведения расчетных корректировок к данным бухгалтерского учета в рамках ведения налогового учета).
Дата отражения внереализационных расходов определяется плательщиком (за исключением банков) на дату признания расходов в бухгалтерском учете, а в отношении расходов, по которым в пункте 3 настоящей статьи указана дата их отражения, - на дату, указанную в пункте 3 настоящей статьи. А п.3.27 звучит как - Такие расходы отражаются не ранее даты их фактического осуществления (возникновения).
Ну так фактически они у вас и возникли в момент начисления процентов и пени по решению суда. Откуда автор из журнала высосал что «Суммы НДС, исчисленные из суммы неустойки, включаются в состав внереализационных расходов и уменьшают налоговую базу по налогу на прибыль не ранее даты их фактической уплаты в бюджет»(НК п.3.27 ст.129).
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
03.09.2014 13:05:10
|
|
|
А если в месяце начисления этого НДС у нас вычетов выше крыши, то получается, что мы его оплатили уже своими вычетами? Или как? Бред какой-то пишут, как мне кажется, про эту уплату в качестве расходов.
Беларусь
|
|
|
|
КЭТ
03.09.2014 13:13:53
|
|
|
А если у нас переплата по НДС?
Беларусь
|
|
|
|
вр
03.09.2014 13:26:09
|
|
|
Надо еще в базе посмотреть. Причем, такая трактовка появилась в августе. До этого все молчали. Может, прецедент какой был? Но аудиторы мне тоже подтвердили, как и специалисты из журнала. Надо еще в налоговой консультнуться.
Беларусь
|
|
|
| |
<< к списку вопросов
1-20 21-30
|
|
| |
|
|
НА ОБУЧЕНИЕ «1С»