| |
|
|
| |
|
|
 Натали
08.08.2016 16:31:15
|
|
|
Уважаемые корифеи, помогите! Налоговая проверка длиться седьмой месяц. Ситуация внутри топа.
Беларусь
|
|
|
|
| |
|
|
| |
<< к списку вопросов
|
| |
ОТВЕТЫ:
|
|
|
Натали
08.08.2016 16:52:25
|
|
|
Многое я тут с вами обсуждала по своей проверке. Частично, с помощью вас и Министерства финансов удалось отбить (ситуация по лизингу, если кому интересно, то расскажу). Но вот по созданию резерва по сомнительным долгам пристали ко мне намертво.А дело такое:
На конец 2013г. у предприятия имелась дебиторская задолженность с истекшим сроком исковой давности и задолженность, признанная сомнительной в сумме 629 930 128 руб. В учетной политике предприятия на 2013г. не было оговорено создание резерва по сомнительным долгам и методика его создания. В 2013г. приказом руководителя было внесено дополнение в учетную политику по созданию резерва по сомнительным долгам и о методе его формирования. На конец 2013г. предприятие создало резерв по сомнительным долгам за счет средств участвующих в налогообложении (в 2013г. такая возможность у предприятий еще имелась) в сумме 629 930 128 руб. и, согласно приказу руководителя, была списана задолженность с истекшим сроком исковой давности за счет средств этого резерва в сумме 266 008 800 руб. Документы, подтверждающие сомнительность долгов и истечение сроков исковой давности долгов имеются.
Налоговая утверждала, что я не имела прав начислять резерв, т.к. это не оговорено в УП.
Я ОБРАТИЛАСЬ В МИНИСТЕРСТВО ФИНАНСОВ
Просим дать ответы на следующие вопросы:
1)Правомерно ли поступило предприятие в данной ситуации?
2)Была ли необходимость в создании приказа на внесение дополнений в учетную политику в части возможности создания резерва по сомнительным долгам или создание резерва, для предприятий, признающих выручку от реализации продукции, товаров, работ, на конец отчетного года является обязательным.
МИНИСТЕРСТВО ФИНАНСОВ ответило:
Что я сделала все правильно,и указание о начислении или не начислении резерва по сомнительным долгам в положении об учетной политике организации не является обязательным.
Вместе со своими возражениями на акт проверки, я отправила в налоговую и ответ из Минфина. Но он их не удовлетворил. Налоговая пишет, что (учитывая, что мы грузоперевозчики) мы не правильно отсчитывали срок исковой давности. Я брала три года, а они со ссылкой на конвенцию о международных утверждают грузоперевозках, срок исковой давности должны брать 1 год. Т.е. я могла эту деб. задолженность отнести на внер. расход раньше. Но я тогда не работала на этом предприятии. На конец года провела инвентаризацию, выявила задолженность и создала резерв.
Да в конвенции есть такой срок, но я же отнесла на внер. расходы не раньше срока, а позже. Неужели это является нарушением. Какое ваше мнение?
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
08.08.2016 17:03:01
|
|
|
Они хотят полностью снять с НУ?
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
08.08.2016 17:06:29
|
|
|
Они ссылаются только вот на это невнятное «могла»? Или есть всё-таки основания считать, что должна была?
Вообще на уровне разговоров ну и отвечать, что не могла. Контрагент завтраками кормил, не считали еа тот момент безнадежной.
Беларусь
|
|
|
|
Натали
08.08.2016 17:07:22
|
|
|
Они сделали свой расчет за проверяемый период 2013-2015гг. и хотят оставить только те суммы по которым,срок исковой давности истек в 2013-2015гг.
Беларусь
|
|
|
|
Натали
08.08.2016 17:10:55
|
|
|
Берут срок исковой давности 1 год. Но как я понимаю, срок исковой давности это срок-в течение которого я могу обратиться с иском в суд. Вот в конвенции для грузоперевозчиков он такой и прописан.
Беларусь
|
|
|
|
Натали
08.08.2016 17:12:49
|
|
|
Нужна мне видимо помощь грамотного юриста. Является ли задолженность с истекшим сроком исковой давности сомнительной?
Беларусь
|
|
|
|
Натали
08.08.2016 17:14:13
|
|
|
Нужна мне видимо помощь грамотного юриста. Является ли задолженность с истекшим сроком исковой давности сомнительной?
-----------------------------------
Для того, чтоб я могла на тот момент создать резерв по сомнительным долгам.
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
08.08.2016 17:20:41
|
|
|
Так срок исковой давности ведь может продлеваться, если есть какие-то документы, которые подтверждают этот долг. Например, акт сверки. Вот от даты этого акта сверки отсчитываем заново срок.
А сомнительность не зависит от срока исковой. На прошлой работе он создавался так: анализировали всю дебиторку, если видели, что есть такая задолженность, по которой уже ведутся суды и одному Богу известно, когда закончится это все, и есть практически 100% уверенность, что не заплатят, то пихали в сомнительные. Но я собирала все документы по судебным делам, чтобы оттягивать срок исковой давности.
И мне кажется, что изначально признается сомнительной, а уж потом по истечение срока исковой давности списывается с резерва.
Беларусь
|
|
|
|
Натали
08.08.2016 17:23:19
|
|
|
ак срок исковой давности ведь может продлеваться, если есть какие-то документы, которые подтверждают этот долг. Например, акт сверки. Вот от даты этого акта сверки отсчитываем заново срок.
А сомнительность не зависит от срока исковой. На прошлой работе он создавался так: анализировали всю дебиторку, если видели, что есть такая задолженность, по которой уже ведутся суды и одному Богу известно, когда закончится это все, и есть практически 100% уверенность, что не заплатят, то пихали в сомнительные.
--------------------------------------
Я все так и сделала.
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
08.08.2016 17:25:49
|
|
|
Я все так и сделала.
__________________________
Так, если у вас есть документы, которые «отсрачивают» срок исковой давности до 2013 года, то что хотят эти товарищи проверяющие?
Беларусь
|
|
|
|
Натали
08.08.2016 17:28:51
|
|
|
Нет, документов у меня нет. Там все было без движения.
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
08.08.2016 17:34:26
|
|
|
Натали 08.08.2016 17:28:51
Нет, документов у меня нет. Там все было без движения.
__________________________________________________.. __________
Тогда, по моему мнению, Вам надо было сразу списывать на внеррасход без создания этих резервов. При чем не учитывать в НУ, так как срок исковой давности истек в прошлых годах.
Беларусь
|
|
|
|
Натали
08.08.2016 17:36:11
|
|
|
Спасибо за мнение
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
08.08.2016 17:39:03
|
|
|
При чем не учитывать в НУ, так как срок исковой давности истек в прошлых годах.
_________
Если уж настаивать на списании в прошлых годах, то пусть и налоги пересчитывают за эти прошлые года. От того что «невовремя» списали, ещё не значит что их теперь совсем нельзя для НУ учесть. При чём налоговая тоже не может от этого просто отмахнуться, если уж считают ошибкой для рассчёта налогов в текущем году, то им придётся учесть это в правильном году.
Беларусь
|
|
|
|
Натали
08.08.2016 17:43:33
|
|
|
Если уж настаивать на списании в прошлых годах, то пусть и налоги пересчитывают за эти прошлые года. От того что «невовремя» списали, ещё не значит что их теперь совсем нельзя для НУ учесть. При чём налоговая тоже не может от этого просто отмахнуться, если уж считают ошибкой для рассчёта налогов в текущем году, то им придётся учесть это в правильном году.
-------------------------------
По тем периодам уже была налоговая проверка. Видимо уже не пересчитают.
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
08.08.2016 17:49:36
|
|
|
По тем периодам уже была налоговая проверка. Видимо уже не пересчитают.
_______________________________________________
То есть там они не заметили, что не списана дебиторка?
Молодцы, однако!
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
08.08.2016 17:52:20
|
|
|
По тем периодам уже была налоговая проверка. Видимо уже не пересчитают.
_______________________________________________
То есть там они не заметили, что не списана дебиторка?
Молодцы, однако!
..
Так они ж приходили ДОНАЧИСЛИТЬ, а не наоборот
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
08.08.2016 17:57:11
|
|
|
Автор, а в прошлых годах, к которым относятся эти расходы, была прибыль или убыток?
Беларусь
|
|
|
|
Натали
08.08.2016 18:03:52
|
|
|
Была прибыль
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
08.08.2016 19:46:22
|
|
|
Если срок исковой давности истек в прошлых налоговых периодах, то конечно, списывая на ВНР позже срока исковой давности ( а в вашем случае это 1 год), нельзя учитывать расходы при н\о.
Резерв по задолженности с истекшим сроком не надо было создавать, списать просто на неучитываемые.
Беларусь
|
|
|
| |
<< к списку вопросов
1-20 21-23
|
|
| |
|
|
НА ОБУЧЕНИЕ «1С»