| |
|
|
| |
|
|
 ЭСЧФ при импорте из Европы
08.08.2016 17:35:13
|
|
|
Не совсем понятно, как заполнять товарный раздел при импорте ЭСЧФ из Европы, т.е. не ЕАЭС. Я так понимаю, стоимость товара показываем по курсу на дату растамаживания, независимо от прядка расчетов. Заполним гр. «Стоимость без НДС». Вопрос как заполнить гр. «Сумма НДС»? Мы должны выйти на итоговую сумму, уплаченную на таможне, правильно, я так понимаю? И тогда эту общую сумму как-то распределить по строкам ЭСЧФ? Портал не будет выводить ошибку, что «НДС» должен быть равен гр. «Сумма без НДС» х 20%? И «Итого с НДС» удаляем как необязательный реквизит? Кто уже заполнил ЭСЧФ, подскажите пожалуйста.
Беларусь
|
|
|
|
| |
|
|
| |
<< к списку вопросов
|
| |
ОТВЕТЫ:
|
|
|
"Анонимно"
08.08.2016 17:42:48
|
|
|
На этот вопрос сейчас ответа нет.
Я беру за основу НДС уплаченный на таможне и далее выкручиваю по формулам.
Но не уверена что это правильный вариант(
Беларусь
|
|
|
|
Маруся
08.08.2016 17:47:16
|
|
|
я сделала так же..... НДС уплаченный на таможне.
А я уверена что правильный. Почему нет?
Беларусь
|
|
|
|
Автор
08.08.2016 17:57:22
|
|
|
То есть Вы из уплаченной суммы НДС обратным счетом определили, сколько будет Без НДС, и эти суммы отразили в ЭСЧФ? Правильно? А в разъяснениях К+ говорится, что должна быть указана контрактная стоимость товара, тогда вопрос: поскольку НДС считается от таможенной стоимости, как эти показатели соединить?
Беларусь
|
|
|
|
Маруся
08.08.2016 18:09:27
|
|
|
там.стоимость=фактурная+транспортные расходы
там.пошлина=там.стоимость*%ставки
НДС= (там стоимость+там пошлина)*на ставку НДС
Беларусь
|
|
|
|
Автор
08.08.2016 18:23:23
|
|
|
Маруся, да знаю я про таможенную стоимость. Вопрос из К+:
Вопрос: Зачастую при импорте товара его таможенная стоимость отличается от контрактной. «Ввозной» НДС рассчитывается от таможенной стоимости. А какую стоимость следует указывать в ЭСЧФ: таможенную или контрактную?
Ответ: В ЭСЧФ указывается контрактная стоимость ввозимого товара.
Обоснование: Таможенная стоимость товара берется за основу налоговой базы при исчислении таможенными органами «ввозного» НДС <1> и, как правило, определяется исходя из стоимости сделки. Стоимость сделки, в свою очередь, формируется из цены товара, фактически уплаченной или подлежащей уплате, и дополнительных расходов, добавляемых к цене (на транспортировку, погрузку, разгрузку, страхование и т.д.) <2>.
С 01.07.2016 при ввозе товара на территорию Беларуси плательщик НДС обязан в установленные сроки создать ЭСЧФ и направить его на Портал электронных счетов-фактур <3>. При заполнении ЭСЧФ следует руководствоваться Инструкцией о порядке его создания.
В графе 7 раздела 6 «Данные по товарам (работам, услугам), имущественным правам» ЭСЧФ указывается стоимость общего количества (объема) поставляемых (приобретаемых) по ЭСЧФ объектов без учета НДС. Если применяются регулируемые цены (тарифы), включающие в себя НДС, сумма налога учитывается <4>. Это означает, что в ЭСЧФ отражается стоимость ввозимого товара согласно договорам (контрактам) и (или) транспортным (товаросопроводительным) документам <5>.
--------------------------------
<1> Ч. 1 п. 1 ст. 99, п. 1 ст. 104 НК; подп. 18 и 25 п. 1 ст. 4, ст. 64 и 65, подп. 1 и 4 п. 1 ст. 70 ТмК ТС; п. 2 Порядка декларирования таможенной стоимости товаров, утвержденного Решением Комиссии Таможенного союза от 20.09.2010 N 376; п. 2 ст. 1 Соглашения об определении таможенной стоимости товаров, перемещаемых через таможенную границу Таможенного союза, от 25.01.2008 (далее - Соглашение).
<2> П. 1 и 2 ст. 4, п. 1, 3 и 4 ст. 5 Соглашения.
<3> П. 6, абз. 3 ч. 4 п. 8 ст. 106-1 НК.
<4> Подп. 26.6 п. 26 Инструкции о порядке создания (в том числе заполнения), выставления (направления), получения, подписания и хранения электронного счета-фактуры, утвержденной постановлением Министерства по налогам и сборам Республики Беларусь от 25.04.2016 N 15.
<5> Ч. 2 п. 42, ч. 3 п. 43 Инструкции N 15.
А.И.ТКАЧЕВ,
специалист центра
бухгалтерской аналитики
ООО «ЮрСпектр»
Вопрос: как тогда связать одно и другое?
Беларусь
|
|
|
|
Автор
08.08.2016 18:48:20
|
|
|
Посмотрел образец заполнения ЭСЧФ при импорте в К+. Они хитро выкрутились. Они там указали контрактную стоимость товара, и НДС, без указания ставки. Разве это правильно? Инструкция по ЭСЧФ разрешает не указывать при импорте графы Графы 4, 5, 6, 11 раздела 6, ставка НДС - это гр. 9, ее получается надо указывать. А так, без указания ставки разве портал пропустит?
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
08.08.2016 19:00:52
|
|
|
Я указываю контрактную стоимость по курсу оприходования = 24 графа СМР, ставка 20% и РУЧКАМИ прописываю НДС из ГТД-ки. Все проходит.
Беларусь
|
|
|
|
Автор
08.08.2016 20:48:22
|
|
|
РУЧКАМИ прописываю НДС из ГТД-ки
______________________________________________
То есть сумму НДС можно спокойно корректировать, чтобы итог совпал с уплаченной суммой? Я это и хотел узнать. Курс берем на дату выпуска в свободное обращение, указанную в графе C? В ГТД может быть указан другой курс, по которому платили, на дату составления декларации.
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
09.08.2016 9:21:48
|
|
|
А ставлю стоимость из таможенной декларации т.е. уже с таможенными пошлинами, затем пишу ставку 20% и тогда программа считает правильно НДС. И я считаю что так правильно (база для НДС рассчитана согласно законодательства). Но программа в гр. 11 берет неправильную сумму с НДС (дублирует строку сумма без НДС), а если оставить 11 строку пустой, то портал не пропускает такую ЭСЧФ хотя по инструкции можно не заполнять!. И вообще это инструкция сплошная ошибка.
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
09.08.2016 10:04:58
|
|
|
Я указываю контрактную стоимость по курсу оприходования = 24 графа СМР, ставка 20% и РУЧКАМИ прописываю НДС из ГТД-ки. Все проходит.
_____________________________
правильно. так и надо. так работает трансфертное ценообразование. на семинаре говорили.
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
09.08.2016 11:53:53
|
|
|
А еще все запутаннее становится, когда таможня корректирует стоимость и доначисляет НДС от какой то мифической стоимости. Как это отразить ?
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
09.08.2016 12:02:50
|
|
|
А нужно ли, чтобы НДС по каждой товарной строке совпадал с указанным в ГТД? Или только итоговый?
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
09.08.2016 14:39:48
|
|
|
Или только итоговый?
__________________________________
Думаю - итоговый. Пока др. разъяснений нет.
Беларусь
|
|
|
|
Танка
02.03.2017 9:18:45
|
|
|
Как Вы автоматизируете заполнение эсчф (на импорт)? Или все руками вносите?
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
02.03.2017 9:26:40
|
|
|
Ручками, а какие проблемы ?
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
02.03.2017 9:28:30
|
|
|
вношу все руками. были разъяснения.
Сумму без ндс это контрактная по курсу на дату.
ндс руками ставите тот что уплачен. и все.
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
02.03.2017 9:41:34
|
|
|
Я беру сумму из ТД, т.к. бывает у меня переплата, ЭСЧФ выставляю на сумму НДС по ТД. у меня НДС ТД=ЭСЧФ. Так верно? Проверьте плиз.
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
02.03.2017 9:41:46
|
|
|
Посмотрите на сайте ИМНС образец, там все доступно изложено.
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
02.03.2017 9:48:51
|
|
|
Подскажите, это правда, что если товар ввезли в декабре 2016, то по нему считается 90 дней отсрочки по приему к вычету, а не 60? :(
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
02.03.2017 9:49:42
|
|
|
да. 2017 только - 60 дней.
Беларусь
|
|
|
| |
<< к списку вопросов
1-20 21-21
|
|
| |
|
|
НА ОБУЧЕНИЕ «1С»