| |
|
|
| |
|
|
 Без НДС
10.02.2018 16:55:57
|
|
|
Помогите разобраться в ситуации: Мы торговая организация (общая система с уплатой НДС). Нам для перепродажи поступил товар без НДС(вроде товар изготовлен инвалидами). Обязаны ли мы при перепродаже этого товара применять ставку 20% или имеем право перепродавать товар без НДС?
Беларусь
|
|
|
|
| |
|
|
| |
<< к списку вопросов
|
| |
ОТВЕТЫ:
|
|
|
"Анонимно"
10.02.2018 18:22:39
|
|
|
Вроде или инвалидами?
при реализации товаров (работ, услуг), указанных в подпунктах 1.16 и 1.20 пункта 1 статьи 94 настоящего Кодекса, делается соответствующая запись.
Если в документах есть такая ссылка, то можете дальше продавать без НДС. Это сквозная льгота.
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
10.02.2018 19:38:20
|
|
|
если льгота с освобождением сквозная, не обязаны применять, но можете, только тогда появляются заморочки с распределением вычетов
Беларусь
|
|
|
|
Анонимно
10.02.2018 22:13:59
|
|
|
СТАТЬЯ 94. ОБОРОТЫ ПО РЕАЛИЗАЦИИ ТОВАРОВ (РАБОТ, УСЛУГ), ИМУЩЕСТВЕННЫХ ПРАВ, ОСВОБОЖДАЕМЫЕ ОТ НАЛОГА НА ДОБАВЛЕННУЮ СТОИМОСТЬ
1.16. товаров (работ, услуг), за исключением подакцизных товаров, брокерских и иных посреднических услуг, передачи имущества в аренду (финансовую аренду (лизинг)), произведенных (выполненных, оказанных) плательщиками, у которых численность инвалидов составляет не менее 50 процентов от списочной численности работников в среднем за период с учетом средней численности работающих по совместительству с местом основной работы у других нанимателей, а также средней численности лиц, выполнявших работу по гражданско-правовым договорам (в том числе договорам подряда).
Списочная численность работников в среднем за период определяется за исключением работников, находящихся в отпусках по беременности и родам, в связи с усыновлением (удочерением) ребенка в возрасте до трех месяцев либо назначением их опекунами, по уходу за ребенком до достижения им возраста трех лет, в связи с усыновлением (удочерением) детей-сирот и детей, оставшихся без попечения родителей, постоянно проживающих на территории Республики Беларусь, в возрасте от трех до шестнадцати лет. В списочную численность плательщика – индивидуального предпринимателя включается также указанный предприниматель. При этом процентное соотношение определяется ежемесячно либо ежеквартально и освобождение от налога на добавленную стоимость предоставляется при условии соблюдения установленного процента списочной численности в среднем за соответствующий истекший отчетный период.
Основанием для освобождения плательщиков от налога на добавленную стоимость служит сертификат (копия сертификата), выдаваемый (выдаваемого) Белорусской торгово-промышленной палатой или ее областными отделениями, об отнесении данных товаров (работ, услуг) к товарам (работам, услугам) собственного производства.
Освобождение от налога на добавленную стоимость распространяется на всех плательщиков, реализующих товары (работы, услуги), произведенные (выполненные, оказанные) плательщиками, указанными в части первой настоящего подпункта. Основанием для применения освобождения от налога на добавленную стоимость покупателем служит указанная продавцом в первичных учетных документах, применяемых при отгрузке товаров, запись «Освобождение согласно подпункту 1.16 пункта 1 статьи 94 Налогового кодекса Республики Беларусь»;
1.20. товаров (работ, услуг), изготавливаемых (выполняемых, оказываемых) исправительными учреждениями уголовно-исполнительной системы и лечебно-трудовыми профилакториями.
Освобождение от налога на добавленную стоимость распространяется на всех плательщиков, реализующих товары, произведенные плательщиками, указанными в части первой настоящего подпункта. Основанием для применения освобождения от налога на добавленную стоимость покупателем служит указанная продавцом в первичных учетных документах, применяемых при отгрузке товаров, запись «Освобождение согласно подпункту 1.20 пункта 1 статьи 94 Налогового кодекса Республики Беларусь»;
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
10.02.2018 22:17:29
|
|
|
Я что-то не понимаю. Вот у нас розница, сумовой учет. Расчетная ставка НДС. Получаем товар по ставкам: 20% (основная масса), 10 % (чуть-чуть), без НДС (упрощенщики - НДС все равно накручиваем), без НДС (п
ст.94 — не накручиваем НДС). Из всей этой конетели «варим» расчетную ставку. Что и как тут распределять? Наименований море. Объясните, плиз...
Беларусь
|
|
|
|
Автор
10.02.2018 22:35:35
|
|
|
«Анонимно» 10.02.2018 22:17:29
-----------
Я так понимаю при расчетной ставке по другому надо. Вы отражаете НДС по расчетной ставке в декларации по строке розничная торговля (если не ошибаюсь строка 12), а при ставке 20% - надо по строке 1, а реализацию по ставке - 0%, я должна буду отразить по строке ...., вот и получится у меня отражение НДС с распределением вычетов.
Беларусь
|
|
|
|
Анонимно
10.02.2018 23:08:08
|
|
|
Расчет распределения вычетов условно на пальцах:
Оборот по декларации с ндс 20 % - 120 000 000 , в т.ч. ндс 20 000 000
Оборот свобожденный от ндс - 3 000 000
Вычеты по книге покупок - 7 000 000
НДС на издержки - 3 000 000/ 123 000 000 * 7 000 000 = 170 732
НДС к вычету - 7 000 000 - 170 732 = 6 829 268
НДС к уплате - 20 000 000 - 6 829 268 =13 170 732
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
10.02.2018 23:27:19
|
|
|
Т.е. кроме того что у меня расчетная ставка (а расчетая она у меня из-за невозможности учета товаров по различным ставкам - наименований столько, что одуреть можно), мне надо отдельно учитывать товар без НДС? В моем случае это нереально... Как выкручиваетесь, коллеги?
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
10.02.2018 23:36:39
|
|
|
мне надо отдельно учитывать товар без НДС? В моем случае это нереально... Как выкручиваетесь, коллеги?
__________
Что значит надо? Если вам надо - то вы учитываете по разным ставкам.
Если вам не надо, так продавайете всё по вашей расчётной. что вы лезете в этот без НДС?
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
10.02.2018 23:39:01
|
|
|
Получаем товар по ставкам: 20% (основная масса), 10 % (чуть-чуть), без НДС (упрощенщики - НДС все равно накручиваем), без НДС (пст.94 — не накручиваем НДС).
___________
Почему-то тут в вопросе вы знаете где какие ставки и что куда накручивать. А как до учёта дошло, так невозможно потому что наименований до одури. Вы уж определитесь.
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
10.02.2018 23:51:04
|
|
|
Цену накрутить — это одно. И совсем другое вести учет этого товара. В сумовом учете я получаю выручку 120 000 000. Я не знаю, что именно продали и по какой ставке. У меня есть просто сумма, и все. Я не могу даже на начало месяца остатки снять, что бы наоборот высчитать.
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
10.02.2018 23:56:17
|
|
|
«Анонимно» 10.02.2018 23:36:39
мне надо отдельно учитывать товар без НДС? В моем случае это нереально... Как выкручиваетесь, коллеги?
__________
Что значит надо? Если вам надо - то вы учитываете по разным ставкам.
Если вам не надо, так продавайете всё по вашей расчётной. что вы лезете в этот без НДС?
_________
Так и делаю. При этом на товар, полученный по ст.94, НДС на цену не накручиваем. Получается, что теперь я должна часть входящего НДС на 44 счет положить? Ткните, пожалуйста, носом в нормативку. Что-то поплохело маленько(
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
11.02.2018 0:09:27
|
|
|
Читайте статью 106 НК
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
11.02.2018 0:13:39
|
|
|
Так и делаю. При этом на товар, полученный по ст.94, НДС на цену не накручиваем.
____________
Так откуда взялось ваше при этом, если соответствующего учёта у вас нет?
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
11.02.2018 0:24:13
|
|
|
Так и делаю. При этом на товар, полученный по ст.94, НДС на цену не накручиваем.
____________
Так откуда взялось ваше при этом, если соответствующего учёта у вас нет?
__________
На 42 счете вижу наценку и НДС. Учет есть. Но учет сумовой. Не имею возможности разделить выручку по ставкам НДС.
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
11.02.2018 0:31:12
|
|
|
Так а при чём к вам раздельный учёт? Вы насчитали свой расчётный НДС на вашу выручку - и забыли. Вы ж не выделяете в чеке кто с НДС купил, а кто без. А как цена формировалась, на расчёт налога влияние не оказывает.
Зачем вы влезли со своей розницей в чужой топик?)
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
11.02.2018 1:19:03
|
|
|
Зачем вы влезли со своей розницей в чужой топик?)
_____
Начала вникать и так понимаю, что при расчетной ставке нужно учет выручки вести по ставкам НДС. У нас один вид деятельности, продаем товар только по расчетной ставке (в расчетной ставке сидит товар со ставкой «без НДС»). Распределение НДС необходимо только если мы что-то еще продадим кроме товара по расчетной ставки? Правильно? Пока продаем товар только 15,1555% (условно), необходимости в распределении нет?
PS. Простите что влезла в разговор. Мне кажется, что связь с вопросом Автора есть.
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
11.02.2018 1:23:46
|
|
|
Нет у вас никакой связи с автором. Сами же пишите, что продаёте весь товар с расчётной ставкой НДС. Что вы тут хотите распределить?
Вот когда будут разные ставки при продаже, тогда и будет интересней
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
11.02.2018 1:29:16
|
|
|
«Анонимно» 11.02.2018 1:23:46
Нет у вас никакой связи с автором. Сами же пишите, что продаёте весь товар с расчётной ставкой НДС. Что вы тут хотите распределить?
Вот когда будут разные ставки при продаже, тогда и будет интересней
____________
Спасибо, вы меня очень успокоили. Затупила. Очень рада, что была неправа. Еще раз прошу прощения за то что встряла.
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
11.02.2018 9:14:02
|
|
|
А я считаю,что не факт. Раз нет раздельного учета, то распределение входящего ндс должно быть. Хотя бы в части общехозяйственных. Как и все, кто имеет обороты освобожденные от ндс, тот не может целиком взять к вычету ндс по аренде, например. Так что -или бить на отдельный счетчик товары инвалидов, или накручивать в цену 20%ндс на них.
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
11.02.2018 9:48:39
|
|
|
Конечно, неважно каким образом вы продаете товар БезНДС, в составе расчетной ставки или нет, но часть входящего ндс вам надо отправить на затраты
Беларусь
|
|
|
| |
<< к списку вопросов
1-20 21-32
|
|
| |
|
|
НА ОБУЧЕНИЕ «1С»