| |
|
|
| |
|
|
 Налог к вычету
28.06.2022 17:10:35
|
|
|
Добрый вечер) прошу помощи..Мы предприятие и на пустующих этажах нашего здания сдаём в аренду помещения..Каждый месяц на портал выставляем ЭСЧФ за аренду, воду,свет
..Нам электросети и водоканал-выставляют эсфч..я сегодня наткнулась на статью,где было написано,что подписывать эсчф надо указывать-« не принимать к вычету» за минусом НДС который мы выставляем арендатором ( вода и свет)... как правильно быть скажите пожалуйста
Беларусь
|
|
|
|
| |
|
|
| |
<< к списку вопросов
|
| |
ОТВЕТЫ:
|
|
|
Анастасия
28.06.2022 20:36:05
|
|
|
Вначале определяете, какая сумма НДС распределена на арендаторов. Например по воде, всего входной НДС по услугам водоснабжения 20 руб., из них 5 руб. приходится на арендаторов и не подлежит у вас вычету. На портале vat.gov.by подписываете ЭСЧФ Водоканала и делаете управление вычетами, выбираете по сумме НДС, в выпавшем окошке заполняете 5 руб. и проставляете статус «не подлежит вычету».
Далее создаете ЭСЧФ каждому арендатору. Из нюансов по заполнению:
1) Статус поставщика в строке 6 ЭСЧФ указываете «Посредник», а в строке 15 статус получателя ЭСЧФ «Потребитель».
2) Выставление ЭСЧФ арендаторам, возмещающим стоимость услуг водоснабжения, осуществляется на основании данных ЭСЧФ, выставленного Арендодателю,т.е. Вам, Водоканалом. Поэтому в строке 12 необходимо указать номер и дату ЭСЧФ Водоканала.
Больше нюансов по заполнению нету.
Аналогичный порядок применяется и в отношении иных возмещаемых расходов. С учетом того, что при выставлении ЭСЧФ в адрес арендатора арендодатель должен сделать ссылку на ЭСЧФ продавца подлежащих возмещению услуг, арендодатель должен составлять и направлять арендатору ЭСЧФ отдельно по каждому виду возмещаемых расходов.
Беларусь
|
|
|
|
Анастасия
28.06.2022 20:48:21
|
|
|
Но в своей учетной политике Вы можете закрепить другой вариант исчисления НДС по коммунальным услугам арендаторам.
«Входной» НДС поставщиков услуг к вычету принимаете полностью.
Но в таком случае, на сумму предъявленной арендатору к возмещению стоимости коммунальных услуг начисляется и уплачивается НДС, а на портал выставляется ЭСЧФ (со статусами Продавец и Покупатель). Этот вариант исчисления НДС позволяет арендодателю выставить арендатору один ЭСЧФ по общей сумме перевыставляемых услуг, полученных от разных поставщиков.
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
28.06.2022 22:22:13
|
|
|
Дело в том что мы уже 5 лет выставляем эсчф...что теперь делать? Переделывать все декларации по НДС??...мы выставляли весь НДС арендаторам..
Беларусь
|
|
|
|
Анастасия
28.06.2022 23:06:24
|
|
|
Я не совсем Вас понимаю.
При первом варианте, который я расписала, получается к зачёту берётся 15 руб. входного НДС. Во втором варианте к зачёту берете все 20 руб., но при этом 5 руб платите в бюджет. Итоговая сумма НДС не меняется.
А у Вас как? Поясните на цифрах из примера, пожалуйста
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
29.06.2022 8:08:15
|
|
|
Например-водоканал нам выставил эсфч на 100 руб НДС, 90 руб НДС наша вода и 10 руб мы выставляем НДС на арендатора..
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
29.06.2022 8:28:57
|
|
|
Нам присылает счет водоканал на общую сумму, а мы уже сами считаем сколько потребил арендатор и выставляем ему счет..К примеру 10 кубов воды вся, а 3 куба арендатор...Вот и делали так - весь НДС подписывали на портале и потом выставляли арендателю его часть
Беларусь
|
|
|
|
XXL
29.06.2022 8:53:37
|
|
|
Вот и делали так - весь НДС подписывали на портале и потом выставляли арендателю его часть
-------------------------
это один из вариантов. закрепите его в учетной политике и все ок
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
29.06.2022 9:05:51
|
|
|
Анастасия 28.06.2022 20:48:21
это если арендодатель работает с НДС , то так ему даже и проще ,т.к. меньше перевыставлять кол-во ЭСЧФ. А как у меня УСН , то по каждой ком. услуге отдельно ЭСЧФ по 300 шт . получается в м-ц.
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
29.06.2022 9:33:50
|
|
|
не автор, вклинюсь
скажите, а возмещаемые коммунальные - вы считаете своей выручкой?
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
29.06.2022 9:48:03
|
|
|
прочитала, если субабоненты, то выставляем как обычно-ничего не минусуем
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
29.06.2022 9:54:56
|
|
|
а я вообще не выставляю (
у меня один субабонент, он на усн без ндс, во входящих его часть в управлении не принимаю к вычету, и всё.
а оказывается надо было выставлять на эти кусочки комунальных эсчф, да?
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
29.06.2022 9:57:44
|
|
|
а оказывается надо было выставлять на эти кусочки комунальных эсчф, да?
да
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
29.06.2022 9:58:36
|
|
|
не автор, вклинюсь
скажите, а возмещаемые коммунальные - вы считаете своей выручкой?
у меня ТС на УСН , возмещаемые коммунальные не выручка
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
29.06.2022 10:03:45
|
|
|
фух, спасибо )
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
29.06.2022 10:05:26
|
|
|
а оказывается надо было выставлять на эти кусочки комунальных эсчф, да?
да
подскажите, а какой смысл это у меня в учете? как мне в декларации это тогда отражать? я просто в вычеты беру меньше, чем мне выставляют..
Беларусь
|
|
|
|
не автор
29.06.2022 10:07:24
|
|
|
У меня УСН без НДС, мне энергонадзор выставляет Акт и ЭСЧФ где указаны наше юр. лицо и отдельными двумя строками арендаторы, я им выставляю согласно этого акта свет+ЭСЧФ, они мне оплачивают эту электроэнергию, возмещение этой электороэнергии является базой для УСН? Надо с возмещаемой электроэнергии платить УСН?
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
29.06.2022 10:23:20
|
|
|
ой ей , вот что нашла (
С 1 января 2023 г. арендодатели будут включать в валовую выручку суммы возмещения по коммунальным услугам не на основании п. 2 ст. 328 НК-2023, а на основании п. 5 ст. 328 НК-2023. Одновременно с 2023 г. установлен запрет на применение УСН организациями, получившими от других лиц наличные или безналичные денежные средства, не составляющие их валовую выручку, в т.ч. если денежные средства получены как возмещение расходов арендодателю. Таким образом, если арендатор будет перечислять суммы перевыставленных коммунальных услуг арендодателю, то арендодатель лишится права на применение УСН.
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
30.06.2022 12:51:40
|
|
|
помогите разобраться пожалуйста (цифры условные)
вот мы получили счет-акт за э/энергию 100 руб, в т.ч. ндс 16,67
из них не наше электричество 30 руб, в т.ч. ндс 5
на портале во входящей эсчф я делаю управление вычетами на 5 руб, не принимая к вычету.
какие мои дальше действия?
выставить второму потребителю эсчф на сумму 30 руб?
а что с проводками?
пришло услуги сторонних
20 - 76 = 83,33
18.1.3 - 76 = 16,67
а дальше?
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
30.06.2022 14:29:53
|
|
|
Таким образом, если арендатор будет перечислять суммы перевыставленных коммунальных услуг арендодателю, то арендодатель лишится права на применение УСН.-------------- получается, кто занимается арендой должен будет переходить на общую систему?
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
30.06.2022 14:32:30
|
|
|
Если в уч.политике указать, что возмещение коммун. входит в валовую выручку УСН применять можно.
Беларусь
|
|
|
| |
<< к списку вопросов
1-20 21-21
|
|
| |
|
|
НА ОБУЧЕНИЕ «1С»