| |
|
|
| |
|
|
 +
24.05.2006 14:56:33
|
|
|
Помогите, пожалуйста, а то схожу с ума. Я занимаюсь оптовой торговлей, и только сейчас выяснила, что весь год неправильно вела учет. По окончании месяца я закрывала на 90 только те затраты, которые участвуют в налогообложении, те, которые сверх норм, оставляла на 44 до следующего распределения. Оказывается, их все нужно закрывать на 90. Но как же быть, если мне придется их сторнировавть? ЧТО ДЕЛАТЬ с 90, 99? Они же и туда все идут в таком случае..
Налоги в моем случае все посчитаны правильно, но бухучет... В инстр. к пл. счетов сказано, что суммы с Д44 «полностью или частично списываются на Д90». «Частично - это только те, которые подлежат распределению (транспорт, %)?
Что теперь делать - ума не приложу.
Беларусь
|
|
|
|
| |
|
|
| |
<< к списку вопросов
|
| |
ОТВЕТЫ:
|
|
|
MOX
24.05.2006 14:58:48
|
|
|
Откорректировать с нач. года.
Беларусь
|
|
|
|
Хильда
24.05.2006 15:03:14
|
|
|
Не паникуйте! Давайте разбираться. Что вы нарушили и за что вас могут штрафануть?
За неверный бухучет - Минфин (кто-нить видел, что Минфин на проверки ходит?)
За налоги - как я поняла налоги вы счтиали правильно. При самом плохом раскладе - могут пришить п.1.5. Указа 36.
Ценовики - нет у вас по их епархии нарушений
ФСЗН - аналогично
КГК- ну эти за все поиметь могут, не зацикливайтесь.
Я бы в этом году бухгалтерской справкой закрыла незакрытое сальдо на 01 января 2006г. на 44 счете на 99 счет.
Беларусь
|
|
|
|
ТатьянаZ
24.05.2006 15:10:09
|
|
|
И инновационный нужно будет доплатить,полагаю!
Беларусь
|
|
|
|
+
24.05.2006 15:12:15
|
|
|
Пожалуйста, объясните мне на проводках ситуацию:
допустим, в январе я рассчитала затраты, отнесла некоторые на учит., некот. на неучит.,
в феврале я часть сторнировала,
КАКИЕ ПРОВОДКИ по всем счетам, особенно интересует 90 и 99?
Беларусь
|
|
|
|
Натали
24.05.2006 15:13:18
|
|
|
Ничего страшного вообще нет. Нечего паниковать.
Я все расходы, не участвующие в налогообложении держу на 92 счете. И считаю себя правой.
Беларусь
|
|
|
|
Хильда-ТатьянаZ
24.05.2006 15:15:03
|
|
|
Нет. Инновационный в 2005 году считался от Дебета 44 счета. Там должно быть все нормально.
Беларусь
|
|
|
|
ТатьянаZ-Натали
24.05.2006 15:16:24
|
|
|
Я бы на Вашем месте не была столь уверена в том,что Вы правы,ибо у Вас как минимум идет занижение базы для инновационного,если он у Вас,конечно,есть:))
Беларусь
|
|
|
|
ТатьянаZ-Хильда
24.05.2006 15:17:18
|
|
|
Я про 2006 год,уважаемая Хильда:))
Беларусь
|
|
|
|
Хильда-ТатьянаZ
24.05.2006 15:24:11
|
|
|
Судя по вопросу «сейчас выяснила, что весь год неправильно вела учет.» - это 2005 год
Беларусь
|
|
|
|
ТатьянаZ-Хильда
24.05.2006 15:26:34
|
|
|
Ну уж и не знаю..:))Если 2005 - то ДА,согласна с Вами,а уж если 2006г.,то...:))
Беларусь
|
|
|
|
СветаZ
24.05.2006 15:29:34
|
|
|
-> ТатьянаZ: занижения базы может не быть, если в неё включались обороты по 92-неучаствующие.
Беларусь
|
|
|
|
ТатьянаZ
24.05.2006 15:33:41
|
|
|
Так ведь инновационный берется-то от Д90 К44,откуда тут 92???Я чего-то не догоняю,наверное..
Беларусь
|
|
|
|
МаксФактор
24.05.2006 15:44:08
|
|
|
Татьяна, не переживайте, просто большиснвто бухов сверхнормативку на 92 вешают, а не по правилам - 90/21 (неучаствующие):
90 - 44 - норма
92 - 44 - сверхнорма
вместо
90/ - 44 - норма
90/21 - 44 - сверхнорма
в любом случае Кредит 44-ого берите и считайте... только все же спишите их, а не оставляйте на 44.
У меня встречный вопрос:
я имею права сверхнормативку не списывать до конца года? вдруг я с учтом дохода следующего месяца вложусь в норматив, тогда и спишу? или нужно обязательно руководствоваться статьей 8 «о бух учете и отчетности» - принимать к учету первичные документы в том периоде, в котормо получены! То есть акт выполненых работ получил в феврале, списывай обязательно в феврале! не подскажите?
Беларусь
|
|
|
|
Хильда-МаксФактор
24.05.2006 15:48:47
|
|
|
Подскажу. Надо все списывать, облагать НДС, а потом сторнировать, если нарастающим укладываетесь. Иначе - Указ 36.
А это все потому, что сальдовый метод отменили....
Беларусь
|
|
|
|
МаксФактор
24.05.2006 16:02:26
|
|
|
Хильда, спасибо! Я тоже смое своей главбух доказываю... Говорит.. не будет заниматься сторнированием. Ну и ладно. Ее дело. Я хоть буду правду знать :о).
Беларусь
|
|
|
|
MOX - Макс
24.05.2006 16:02:40
|
|
|
Да. Хильда верно говорит. Обсуждали.
Хотя есть всякие мнения ( ведь показатель выручки (ВД) годовой)), но ГНИ утверждает что надо именно начислять НДС а потом его сторнировать когда впишешься в норматив.
Я спорил как-то на эту тему с Ташей и считаю что был неправ. Думал тоже - списать када впишусь в норматив.
Хильда, скажи плизз для тех кто на броневике, что за отмена сальдового метода?...это касается тока сверхнорматива?
Беларусь
|
|
|
|
ТатьянаZ
24.05.2006 16:03:11
|
|
|
И снова согласна с Хильдой по вопросу МаксФактора!:))
Беларусь
|
|
|
|
ТатьянаZ-МаксФактор 24.05.200
24.05.2006 16:08:25
|
|
|
Уважаемый МаксФактор,а 90/21-это самостоятельно введенный субсчет,у меня такого не имеется?!:))
Уменя неучитываемые по наименованию (например,информационные сверх норм и усе).
Беларусь
|
|
|
|
Хильда
24.05.2006 16:24:26
|
|
|
Мох, добрый день!
Сальдовый метод существовал до 2004 года. Это и означало, что налоги расчитывались нарастающим, а не помесячно. И переплаты по налогам тоже при начислении штрафов учитывались.
Допустим, пришла к вам проверка в июне. За январь-июнь нашла у вас недоплату, допустим по прибыли. А у вас сальдо по июню положительное, т.е. ПЕРЕПЛАТА в налоговой. Штрафов нету на фирму. Хотя ГБ и тогда получал свой администативный.
Сверхнормативка тоже списывалась по году.
Но после разделения учета на бухгалтерский и налоговый жить стало лучше, жить стало веселее! :(((
Беларусь
|
|
|
|
ПЧ
24.05.2006 16:28:47
|
|
|
А я делаю так.Метод по отгрузке.На Д44 все расходы , и сверх норм тоже.это бухгалтерский учет.В конце месяца по отгрузке списываю весь 44 на 90счет , и распределяемые тоже (транспорт).Инновационный беру с К 44 , В налоговом регистре показываю корректировку по нормируемым затратам (снятие с налоговой базы).На сверхнорматив НДС по 92 счету.Если есть расходы из прибыли , то они прямо укладываются на 92 счет.Просто на 90 счете бухгалтерском должны быть все затраты , в налоговом учете только в пределах норм.
Беларусь
|
|
|
| |
<< к списку вопросов
1-20 21-23
|
|
| |
|
|
НА ОБУЧЕНИЕ «1С»