ИП на ОСН приобрел за наличный расчет запчасти, есть товарный чек, каким первичным документом нужно оприходовать эти запчасти? Их же можно взять в расходы?
При определении налоговой базы подоходного налога ИП вправе учесть расходы при одновременном соблюдении следующих условий:
расходы должны быть документально подтверждены, то есть ИП должен обеспечить наличие документов, подтверждающих произведенные расходы; расходы должны быть произведены плательщиком (для ИП, учитывающих доходы от реализации по принципу оплаты, расходы, учитываемые при налогообложении, признают расходами после их фактической оплаты); расходы должны быть связаны с осуществлением предпринимательской деятельности; расходы должны быть отражены в учете доходов и расходов.
Расходы признаются в учете в соответствии с применяемым ИП методом отражения доходов от реализации: по принципу оплаты – расходы признаются в соответствии с пунктом 34 статьи 205 НК; по принципу начисления – расходы признаются в соответствии с пунктом 35 статьи
Вы с начала года собираете затраты? На предприятии делают авансовые отчеты и касса, может и вам таким же образом сделать. Вы через р/с ИП переводите деньги на физ.лицо, далее делаете авансовый отчет и подкладываете чек оплаты и товарный чек(наименование товара, кол-во+цена).
Беларусь
"Анонимно"29.09.2023 9:26:39
нельзя, только от работника можно ---- а в каком постановлении это прописано?
Беларусь
"Анонимно"29.09.2023 9:42:58
нельзя, только от работника можно --- не нашла этого момента в постановлениях. Грамотно оформить и отнести к затратам того месяца в котором оплатили и использовали в работе. Я вот читала, что суточные ИП нельзя начислять и брать в затраты(меня это удивило), но это были комментарии, но в зак-ве я данный момент не увидела.
Беларусь
"Анонимно"29.09.2023 10:32:06
Я вот читала, что суточные ИП нельзя начислять и брать в затраты(меня это удивило), но это были комментарии, но в зак-ве я данный момент не увидела. __________ Прямого запрета вы и не увидите. Зато если почитаете тк, то выясниться что командировки возможны только для наёмных работников. И ИП в эту категорию не попадает. Вас же вряд ли удивляет, что ИП сам себе зарплату не платит и в затраты не берёт её. Принцип тот же
Беларусь
"Анонимно"29.09.2023 10:57:03
49. Плательщиком в качестве сырья и материалов принимаются к учету сырье, основные и вспомогательные материалы, покупные полуфабрикаты и комплектующие изделия, материалы для упаковки продукции, тарные и строительные материалы (за вычетом стоимости возвратных отходов и тары, если стоимость возвратной тары включена в цену товарно-материальных ценностей). Сырье и материалы по видам сырья и материалов отражаются в книге учета сырья и материалов по форме согласно приложению 6 по фактической цене их приобретения (договорной цене). При этом для каждого наименования, вида (сорта, артикула) сырья и материалов в этой книге отводится необходимое количество листов, где производятся записи о поступлении, расходовании, реализации (выбытии) и остатках сырья и материалов в количественном и суммовом выражении.
Беларусь
"Анонимно"29.09.2023 10:58:15
6. Документом, подтверждающим факт совершения плательщиком хозяйственной операции, является первичный учетный документ, иной документ, подтверждающий ее совершение. Первичные учетные документы принимаемые к учету, если иное не установлено пунктом 20 Положения о Парке высоких технологий, утвержденного Декретом Президента Республики Беларусь от 22 сентября 2005 г. N 12, и пунктом 9 настоящей Инструкции, должны содержать следующие обязательные сведения: наименование документа, дату его составления; наименование организации, фамилию и инициалы индивидуального предпринимателя, являющегося участником хозяйственной операции; содержание и основание совершения хозяйственной операции, ее оценку в натуральных и стоимостных показателях или в стоимостных показателях; фамилии, инициалы, подписи и должности (при их наличии) лиц, ответственных за совершение хозяйственной операции и (или) правильность ее оформления. Иные документы, подтверждающие, совершение хозяйственных операций, принимаемые к учету, должны содержать следующие обязательные сведения: наименование организации, фамилию и инициалы индивидуального предпринимателя, являющегося участником хозяйственной операции; дату составления документа; оценку совершенной хозяйственной операции в натуральных и стоимостных показателях или в стоимостных показателях. Документы, подтверждающие совершение хозяйственных операций, принимаемые к учету, могут содержать иные сведения, не являющиеся обязательными. 7. Документами, подтверждающими совершение хозяйственных операций, с учетом положений статьи 205 Налогового кодекса Республики Беларусь являются:
Беларусь
"Анонимно"29.09.2023 13:35:41
запчасти к чему ? если авто, то можно если автомобиль у вас числится на ИП. ведутся путевые, списывается топливо...
Беларусь
"Анонимно"29.09.2023 13:52:33
Нельзя. Я сама ИП и рада была бы, что б было по другому. Прочитала кучу разъяснений. Только работникам можно за нал рассчитываться. Бред, конечно ужасный. У меня два работника. Оформляю авансовые на них и расходник на оплату. О том что нельзя- в постановлении Нацбанка о расчетах за нал. Речь идет только о работниках. Перлопатила кучу консультационных материалов. Нельзя. Если что то поменялось- дайте ссылку
Беларусь
"Анонимно"29.09.2023 13:57:36
Никто нигде не ограничивает ипэшника в форме расчётов. Может прийти и купить за наличку, может перечислить с р/с счёта - результат один и тот же, если документы в итоге оформлены на ипэшника. Но даже если он купил как физлицо, то даже потом у него есть возможность использовать это имущество в своей предпринимательской деятельности.
Беларусь
"Анонимно"29.09.2023 13:58:01
Ну а если машина в рейсе сломалась, купил запчасть за наличный расчет, установил, поехал дальше
Беларусь
"Анонимно"29.09.2023 13:59:12
«Анонимно» 29.09.2023 13:52:33 дополню. Есть выход по расчету наличными, если на этот товар выпишут на ИП накладную. Никто, кого ни просила, это делать не хочет
Беларусь
"Анонимно"29.09.2023 13:59:59
Ну а если машина в рейсе сломалась, купил запчасть за наличный расчет, установил, поехал дальше =========== это налоговую не парит.
Беларусь
"Анонимно"29.09.2023 14:01:13
«Анонимно» 29.09.2023 10:32:06
Я вот читала, что суточные ИП нельзя начислять и брать в затраты(меня это удивило), но это были комментарии, но в зак-ве я данный момент не увидела. __________ Прямого запрета вы и не увидите. Зато если почитаете тк, то выясниться что командировки возможны только для наёмных работников. И ИП в эту категорию не попадает. Вас же вряд ли удивляет, что ИП сам себе зарплату не платит и в затраты не берёт её. Принцип тот же. ---- «... но есть нюанс...»)
https://buh.by/mes.asp?t=431086 10.08.2023 14:46:12 ВОПРОС Вправе ли ИП, уплачивающий подоходный налог и НДС, включить в сумму налоговых вычетов затраты на собственные командировки в связи с производственной необходимостью? Запись опубликована: 26 марта, 2020 ОТВЕТ Вправе, однако, необходимо учесть некоторые ограничения.
1. При определении налоговой базы подоходного налога ИП учитывает доходы, полученные им от осуществления предпринимательской деятельности, согласно п.1 ст.205 НК.
2. При определении налоговой базы подоходного налога ИП вправе уменьшить ее на произведенные им расходы (ст.205 НК).
3. Расходы ИП — это документально подтвержденные расходы, произведенные ИП с осуществлением им предприн. деятельности (п.14 ст.205 НК). А именно (п.18, ст.205): расходы по производству и реализации товаров (работ, услуг), имущественных прав; внереализационные расходы.
4. В составе расходов по производству и реализации ИП вправе учесть расходы на служебные командировки, включая расходы в виде суточных в пределах норм. (п.п.27.5 п.27 ст.205 НК.) Это про наёмных работников у ИП, которых ИП - в качестве нанимателя - посылает в командировку. Рассмотрим Трудовой кодекс (далее – ТК): служебной командировкой признается поездка работника по распоряжению нанимателя на определенный срок в другую местность для выполнения служебного задания вне места его постоянной работы (ст.91 ТК); работником является лицо, состоящее в трудовых отношениях с нанимателем на основании заключенного трудового договора (ст.1 ТК); наниматель – это юридическое или физическое лицо, которому законодательством предоставлено право заключения и прекращения трудового договора с работником (ст.1 ТК). Итак, ИП может учесть при налогообложении только расходы на служебные командировки, т.е. поездки работников, с которым у него заключены трудовые договоры, в другую местность для выполнения данного им служебного задания вне места их постоянной работы.
На основании ст.1 Гражданского кодекса предпринимательская деятельность – это самостоятельная деятельность физлиц, осуществляемая ими в гражданском обороте от своего имени, на свой риск и под свою имущественную ответственность и направленная на систематическое получение прибыли от пользования имуществом, продажи вещей, произведенных, переработанных или приобретенных указанными лицами для продажи, а также от выполнения работ или оказания услуг, если эти работы или услуги предназначаются для реализации другим лицам и не используются для собственного потребления.
Поэтому поездка ИП для выполнения определенных задач в целях своей предпринимательской деятельности служебной командировкой для него не является. Соответственно, произведенные им расходы в связи с этой поездкой не относятся к расходам, связанным со служебной командировкой, и при налогообложении как расходы на служебные командировки на основании п.п.27.5 п.27 ст.205 НК не могут быть учтены.
ОДНАКО согласно п.п.27.6 п.27 ст.205 НК помимо затрат, перечисленных в п.п. 27.1–27.5 п.27 ст.205 НК, ИП вправе учесть при налогообложении !иные расходы, связанные с производством и реализацией! и не указанные в п. 21, 23, 24 и 26 ст.205 НК. Поэтому: если поездка ИП непосредственно осуществляется в целях его предприн. деятельности, имеет документально подтвержденные в связи с этой поездкой расходы, ИП !вправе учесть такие расходы! при налогообложении подоходным налогом.
К таким расходам будут относиться: стоимость билетов по проезду к месту поездки ИП; стоимость найма жилого помещения; другие расходы ИП, связанные с производством и реализацией.
Расходы на выплату суточных относятся к выплатам работникам при направлении их в служебные командировки, которые обязан выплатить наниматель в соответствии с законодательством, регулирующим возмещение расходов при направлении в служебные командировки. Поэтому в случае, если ИП выплатит себе за время поездки суточные, такие расходы не могут быть учтены при налогообложении подоходным налогом.
Резюме Если поездка ИП непосредственно связана с осуществляемой им деятельностью, то расходы на эту поездку он вправе учесть при налогообложении на основании подтверждающих документов. НО НЕ КАК СУТОЧНЫЕ, А КАК ПРОИЗВОДСТВЕННЫЕ РАСХОДЫ, СВЯЗАННЫЕ С ЕГО ПРЕДПРИН. ДЕЯТ-ТЬЮ, ПОДТВ. ДОКУМЕНТАЛЬНО. Суммы суточных, выплаченных самому ИП, не учитываются при налогообложении.
консультационный центр ООО «БелАудитАльянс»
Беларусь
"Анонимно"29.09.2023 14:02:12
Порядок расчетов наличными денежными средствами осуществляются в соответствии с Инструкцией о порядке ведения кассовых операций и порядке расчетов наличными денежными средствами в белорусских рублях на территории Республики Беларусь, утвержденной постановлением Правления Национального банка Республики Беларусь от 29 марта 2011 г. № 107
Беларусь
"Анонимно"29.09.2023 14:14:24
ВОПРОС
Индивидуальный предприниматель покупает за наличный расчет материалы, используемые в предпринимательской деятельности (СТО).
Как оформить товарный чек (другой документ), чтобы учесть эти материалы в качестве расходов при исчислении подоходного налога?
ОТВЕТ
Первичный учетный документ должен соответствовать требованиям п.15 ст.205 НК.
Расходами ИП признаются документально подтвержденные расходы, произведенные и связанные с осуществлением им предпринимательской деятельности (ч.1 п.14 ст.205 НК).
• составленные в соответствии с законодательством ПУД, включенные в перечень, определяемый Совмином, формы которых утверждаются уполномоченными государственными органами, определенными в данном перечне, включая составленные в виде электронных документов, созданных в порядке, установленном Совмином;
• иные составленные в соответствии с нижеизложенными требованиями и другим законодательством ПУД и (или) иные документы, подтверждающие произведенные расходы.
ПУД должны содержать следующие обязательные реквизиты:
• наименование документа, дату его составления;
• наименование организации, фамилию и инициалы ИП, являющегося участником хозяйственной операции;
• содержание и основание совершения хозяйственной операции, ее оценку в натуральных и стоимостных показателях (или в стоимостных показателях);
• фамилии, инициалы, подписи и должности служащего (при их наличии) лиц, ответственных за совершение хозяйственной операции и (или) правильность ее оформления (чч.1, 2 п.15 ст.205 НК).
Аналогичные требования к ПУД содержатся в пп.6-7 Инструкции о порядке ведения учета доходов и расходов, утв. постановлением МНС от 30.01.2019 № 5.
Таким образом, документами, подтверждающими расходы ИП, являются первичные учетные документы, соответствующие требованиям пп.14, 15 ст.205 НК, а также пп.6-7 Инструкции № 5.
При приобретении ИП за наличный расчет материалов, используемых в предпринимательской деятельности, необходимо составить совместно с продавцом документ, содержащий вышеуказанные реквизиты, как минимум наименование документа и дату его составления; наименование продавца и покупателя; содержание хозяйственной операции с количественными и стоимостными ее показателями; фамилию и инициалы, подпись и должность лица, составившего документ.
Сколько не просила составить хотя бы товарный чек с моими реквизитами- только крутят пальцем у виска. Оформляю на работника авансовый в таких случаях
Беларусь
"Анонимно"29.09.2023 15:32:16
«Анонимно» 29.09.2023 13:58:01 Ну, а если машина в рейсе сломалась, купил запчасть за наличный расчет, установил, поехал дальше ---- https://nbrb.by/legislation/documents/PP_117.pdf ППНБ РБ от 19.03.2019 N 117 Об утв. Инструкции о порядках ведения кассовых операций и расчетов наличными денежными средствами (с изм. ППНБ от 09.12.2021 № 373)
1. Настоящая Инструкция устанавливает единые порядки ведения кассовых операций с наличными белорусскими рублями и (или) наличной иностранной валютой, а также расчетов наличными денежными средствами в бел. рублях между юр. лицами, их обособл. подразделениями и инд. предпринимателями на территории Республики Беларусь. 2. Для целей настоящей Инструкции нижеперечисленные термины имеют следующие значения:... <...> Приложение 9 к Инструкции о порядках ведения кассовых операций и расчетов наличными денежными средствами ПЕРЕЧЕНЬ услуг, непосредственно связанных с международными автомобильными перевозками 1. Мойка транспортных средств. 2. Мелкий вынужденный ремонт транспортных средств. 3. Оформление перевозки опасных грузов, на которые требуется специальное разрешение. 4. Стоянка транспортных средств. 5. Телефонная и факсимильная связь. 6. Услуги терминала (связь с приграничным контролем транспортных средств и грузов).
Беларусь
"Анонимно"29.09.2023 15:35:52
Для международных исключение . Можно рассчитываться налом. Речь шла о РБ
Беларусь
"Анонимно"29.09.2023 16:07:19
Сколько не просила составить хотя бы товарный чек с моими реквизитами- только крутят пальцем у виска. Оформляю на работника авансовый в таких случаях_____ **†********* Вы можете сами составить шаблон( товарный чек) со всеми нужными местами для заполнения, согласно постановления и при расчете за нал, просить этот будущий ПУД заполнить продавцом.
© 2001 ЮКОЛА-ИНФО
НА ОБУЧЕНИЕ «1С»