| |
|
|
| |
|
|
 УСН
22.08.2024 14:20:57
|
|
|
Добрый день!)
Бухгалтера, работающие на УСН, подскажите, как вы отражаете налог УСН? Читаю в СПБ и плохо становится((
Я начисляю в конце квартала Дт 90 Кт 68 на сумму, которую посчитала исходя из кассового принципа (в учете всегда совпдает с суммой в декларации).
В СПБ что-то про 97 счет пишут, начисление по каждой операции, ужас какой-то. Это же сколько работы надо делать (и это упрощёнка!!!), чтобы высчитывать суммы и разносить по периодам(((. У нас, например, работа с физ. лицами, рассрочки и т.п. Кошмар!
Подскажите, кто-то так делает? Или можно начислять, как я и делала, пока не вычитала в базе это?
Спасибо заранее)
Беларусь
|
|
|
|
| |
|
|
| |
<< к списку вопросов
|
| |
ОТВЕТЫ:
|
|
|
"Анонимно"
22.08.2024 14:57:52
|
|
|
Порядок отражения выручки называется «кассовым принципом»-
-при реализации объектов обязанность уплатить налог при УСН возникает на дату оплаты объектов, независимо от их отгрузки, выполнения, оказания или передачи.
Всю оплату ,предоплату -исчисляете налог и относите на 97 счет.
-Поступление от заказчика предоплаты, 5000 рубл. 51-62
-Исчислен налог при УСН с валовой выручки на дату получения предоплаты
300 рубл. 97-68
-Списана в расходы сумма налога при УСН, учтенная в составе расходов будущих периодов 300 руб. 90/3-97 и т.д.(на дату отражения выручки за выполненные работы согласно акта)
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
22.08.2024 15:00:35
|
|
|
Вообще некоторые «эксперты» считают хорошим решением для учета налога при УСН могло бы быть использование счетов 09 «Отложенные налоговые активы» и 65 «Отложенные налоговые обязательства», однако законодательство связывает применение этих счетов только с налогом на прибыль.
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
22.08.2024 15:03:44
|
|
|
тоже делаю как автор, если же через 97, то слов нет...как это отследить вообще не представляю, количество операций огромное(
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
22.08.2024 15:03:52
|
|
|
Начисляю в конце квартала одной суммой.
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
22.08.2024 15:13:15
|
|
|
Нашла в Ilex «Как уже отмечалось выше, принципы отражения выручки в бухучете и налоговом учете в целях исчисления налога при УСН различны. В настоящее время отсутствуют разъяснения Минфина по отражению на счетах бухучета налога при УСН». Если нет разъяснений и законодательной базы, то как думаете можно ли продолжать делать так, как делает автор? Запрета же нет
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
22.08.2024 15:15:25
|
|
|
Еще ilex «Однако конкретный порядок составления проводок для отражения исчисленных сумм налога при УСН в законодательстве не закреплен. Поэтому организации самостоятельно разрабатывают его с применением профессионального суждения»
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
22.08.2024 15:20:31
|
|
|
считаю, что запрета на отражение, как делает автор, нет. То, что не запрещено, разрешено. Ваше мнение?
Беларусь
|
|
|
|
Автор
22.08.2024 15:31:00
|
|
|
Читала ту же статью, что и здесь приводят(
Ужас!
Может быть, есть какое-то разъяснение официальное на данный момент?
Если учитывать, как они пишут, то это убицца в прямом смысле: физические лица и платежей куча, рассрочки, отсрочки и т.п. (я писала уже, повторяюсь - на эмоциях просто). Как это всё высчитывать и не запутаться в конце концов ума не приложу.
Беларусь
|
|
|
|
Автор
22.08.2024 15:33:03
|
|
|
Конечно, у них там пример с одной отгрузкой, если бы у меня их было по паре штук в квартал, так и я бы могла там заморочиться!
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
22.08.2024 15:42:35
|
|
|
Из той же статьи, которую тут приводят, абзац:
«...Как видно из вышеизложенного, различные варианты отражения в бухучете сумм налога при УСН для цели буквального исполнения требований ч. 1 п. 32 Инструкции N 102 могут приводить к искажениям бухгалтерской отчетности. По мнению автора, при таком положении дел налогоплательщик вправе сразу учитывать в расходах по дебету счета 90 (91) исчисленные суммы налога при УСН либо применять компромиссный вариант учета...»
Т.е., автор написал, что организация ВПРАВЕ сразу налог относить на 90 счет, т.е. делать проводку Дт90 Кт68 (без всяких 97 и прочих возможных и невозможных счетов).
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
22.08.2024 17:17:33
|
|
|
https://nalog.gov.by/actual/simplified_taxation_system_2023/
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
22.08.2024 17:18:23
|
|
|
https://pnkbel.by/mns/usn/
Беларусь
|
|
|
|
Автор
23.08.2024 9:08:55
|
|
|
Спасибо за ссылки, но в них нет ответа на мой вопрос, к сожалению.
Подскажите, пожалуйста, кто работает на УСН, делаете начисление налога на предоплату на 97 счет или начисляете весь налог на 90.3?
Просто по сути это влияет на сумму чистой прибыли, т.е. учредитель может распределить меньше, а в остальном - кому будет дело до этого? Что налоговой от того, куда я начисляю налог? Или я не права?
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
23.08.2024 10:25:28
|
|
|
Доброе утро.
Делаю, как и автор!! И буду дальше делать.
С каждым актом точно, не буду на 97 счет.
По мне так лучше бы отложенное налоговое обязательство.
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
26.08.2024 22:57:07
|
|
|
Купили 1с лицензию, в ней весь налог начисляется на 68 счёт, и не важно что аванс.
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
27.08.2024 7:55:14
|
|
|
«Анонимно» 26.08.2024 22:57:07
Купили 1с лицензию, в ней весь налог начисляется на 68 счёт, и не важно что аванс
:)
Все налоги начисляются по кредиту 68 счета, прикиньте?! Аванс - платят и отражают проводкой Д68 к 51.
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
27.08.2024 9:48:16
|
|
|
Купили 1с лицензию, в ней весь налог начисляется на 68 счёт, и не важно что аванс.
--------
А по дебету на какой счет? Сразу на 90 или предоплату на 97?
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
27.08.2024 10:58:28
|
|
|
Аванс - платят и отражают проводкой Д68 к 51.
какой аванс?
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
27.08.2024 11:01:34
|
|
|
Аванс - платят и отражают проводкой Д68 к 51.
какой аванс?
-------
это проводка на перечисление налогов - и авансом и не авансом))
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
27.08.2024 12:31:05
|
|
|
это проводка на перечисление налогов - и авансом и не авансом))
если так,что тут неверного
Беларусь
|
|
|
| |
<< к списку вопросов
1-20 21-30
|
|
| |
|
|
НА ОБУЧЕНИЕ «1С»