| |
|
|
| |
|
|
 Fitelina
30.08.2007 10:30:06
|
|
|
Уважаемые!
Есть внешнеторговый (импорт) контракт на условиях СИП. Пока сертифицирую товар и храню его на СВХ (за что мне будут выставлены соответствующие счета в беларусских рублях, и я, разумеется, их оплачу:-)), мне удалось развести нерезидентского поставщика на возмещение этих расходов.:-)
Как пограмотнее составить доп на такое возмещение (валюта платежа, курс, документы, на основании которых нерез будет производить платеж, и т.д.)?
Какие могут возникнуть ньюансы с переводом и налогообложением (ообенно НДС)?
Извините, но так жалко драгоценного времени на поиск в инете нормативки и соответствующих в ней пунктиков.:) Буду очень признательна за вашу помощь.:-)
Беларусь
|
|
|
|
| |
|
|
| |
<< к списку вопросов
|
| |
ОТВЕТЫ:
|
|
|
Fitelina
30.08.2007 13:30:50
|
|
|
to Главбуся
Так вот если услуга нам, то как ее отразить в учете? 76-76 как-то сомнительно...
Беларусь
|
|
|
|
Наташа
30.08.2007 13:31:07
|
|
|
услуга эта только для СВХ :) У себя на «затраты» отнесет поставщик. И с последними Вашими проводками согласна. Сами когда-то компенсацию проводили.
Беларусь
|
|
|
|
Fitelina
30.08.2007 13:36:55
|
|
|
to Наташа 30.08.2007 13:31:07
:) услуга на то и услуга, что есть две стороны «кто» и «кому». Это я о Главбусином «НЕ УСЛУГА - ДЕНЬГИ». Просто никогда с компенсациями мне не сталкивалась, вот все детальки и выясняю.:)))
Беларусь
|
|
|
|
Главбуся
30.08.2007 13:39:51
|
|
|
76.0001-51- оплачена услуга СВХ. С НДС. И в это время СВХ свою услугу отразит 51-90. и 90=-68 заплатит НДС. Все нормально. Но Вам эти затраты ( не понимайте буквально по основным положениям) должны ВОЗМЕСТИТЬ. Т.е. возместить ДЕНЕЖНЫЕ затраты. Переводите затраты на партнера: 76.000х-76.0001 Вы же по контрагентам ведете учет?
Беларусь
|
|
|
|
Fitelina
30.08.2007 13:45:48
|
|
|
to Главбуся
:-) Надеюсь, что те, для кого я это выясняю, ведут учет по контрагентам на 76.
Я выясняю вот по этой теме, где моя организация рез В
hhttp://www.buh.by/mes.asp?t=94676
Решила пойти в своих страданиях другим путем:-)
Ладно, значит, всё нормально, можно прогнать через двусторонний оборот по 76.
А как думаете, какой документ к оплате надо нерезу предъявить? Счет-фактуру СВХ или свою оформлять, с приложением перевыставляемой?
Беларусь
|
|
|
|
Fitelina
30.08.2007 13:47:10
|
|
|
С НДС в целом все нормально - нужная сумма попала в бюджет через исполнителя услуг. Мысли вслух, так сказать...:-)
Беларусь
|
|
|
|
Наташа
30.08.2007 13:50:30
|
|
|
Главбуся, ни в коем случае не дополняя или поправляя Вас, просто свое понимание:
Fitelina, Вы будете должны СВХ по выставленному Вам счету. это надо отразить в учете, относим себе в кредит долг перед СВХ. Так как это не Ваши затраты, то ни 20, ни 44 не будет, то есть затрат не будет. Просто эти понесенные Вами расходы Вам компенсирует Ваш поставщик. И поскольку об этой компенсации Вы уже знаете, то и относите ожидаемые деньги в дебет. Просто прогоняются деньги. Как то ну очень просто у меня. То есть «кто» - это СВХ. «кому» - Вашему поставщику, за которого Вы сейчас для удобства всех заплатите деньги.
Беларусь
|
|
|
|
Главбуся
30.08.2007 13:53:37
|
|
|
Выставить надо обыкновенную счет-фактуру для оплаты ( не СФ). И акт никаких «невыполненных» работ не нужен.
Беларусь
|
|
|
|
Fitelina
30.08.2007 14:12:01
|
|
|
to Наташа 30.08.2007 13:50:30
Мне Ваша позиция понятна. Просто мой вопрос был немного глубже. В какой момент УСЛУГА првращается в ДЕНЬГИ для НДС?
Договор ведь на услугу со мной, а не с нерезом. Потому выглядит странно, что услуга не находит своего отражения в учете.
Можно, конечно, поприкалываться
97-76
76-98
97-98
Но это так, «самолётики», не обращайте внимания:))) Нет времени на полемику...
Беларусь
|
|
|
|
GKH
30.08.2007 17:47:17
|
|
|
Fitelina,
будьте осторожны с допами. Их нужно будет включать в ПС, ИМ. Если товар уже на СВХ, я понимаю, что ПС уже есть. Если сделаете доп, придется вносить изменения в ПС. А не внесете, то по 7-му Указу (п. 2,11) до 20% контрактной стоимости могут влепить.
Беларусь
|
|
|
|
Fitelina
30.08.2007 19:16:27
|
|
|
to GKH 30.08.2007 17:47:17
Спасибо за совет!
В том числе именно по этой причине (замена ПС) мне не подходил вариант с финансовой скидкой. Доп на компенсацию расходов не меняет ни цену (стоимость), ни...процитирую Указ 7...«номенклатура товара, валюта платежа, форма расчета (с товарной на денежную, с денежной на товарную, проведение зачета), банковские
реквизиты плательщика при импорте или получателя платежа при экспорте, или в случаях, предусмотренных законодательством, изменился плательщик при импорте или получатель платежа при экспорте либо получено разрешение».
Кстати, а что за пункт 2.11? Он из Указа 7 исключен.
http://www.pravo.by/webnpa/text.asp?RN=P30000007
Беларусь
|
|
|
|
Дохтер - GKH
30.08.2007 21:02:28
|
|
|
Думаю, Вы ошибаетесь. Ровным счетом ничего это не меняет.
Беларусь
|
|
|
|
Склиф-Главбуся
31.08.2007 0:49:51
|
|
|
По поводу необложения НДС сумм возмещения - это что-то новенькое. Может, там люди о какой-то конкретной ситуации ИМНС спрашивали? Так можно по аналогии и с выручки за выполненные работы НДС не платить, ведь на р/с деньги пришли.
В Законе же ничего не поменялось по поводу собственного потребления непроизводственного характера, то есть всех тех случаев, когда объект не относится в состав затрат или внереализ. расходов, учитываемых при налогообложении.
По моему мнению, в ситуации, указанной в запросе, НДС будет, т.к. стоимость услуги оплаченной импортером услуги не включается у него в состав затрат. При этом входной НДС принимается к вычету.
Беларусь
|
|
|
|
Fitelina
31.08.2007 8:23:04
|
|
|
Опаньки! По НДС мнения двух авторитетов разделились. Чувствую, что надо всё-таки пойти Закон почитать...
Беларусь
|
|
|
|
Uri
31.08.2007 9:32:34
|
|
|
1. А зачем менять ПС при финансовой скидке??? («В том числе именно по этой причине (замена ПС) мне не подходил вариант с финансовой скидкой.»)
2. Не читал, т.к. мало времени, но могу предложить следующее:
Доп к контракту в котором прописываются какие либо штрафные санкции, потом соглашение и продавец платит нужную тебе сумму в виде штрафных санкций.
Беларусь
|
|
|
|
GKH
31.08.2007 9:35:51
|
|
|
to Fitelina
совершенно верно, из Указа 7 исключили 2,11. Однако есть статья 11,42 в Кодексе об адм. правонарушениях: «Статья 11.42. Представление недостоверных сведений при оформлении лицензии или других разрешительных документов на ввоз (вывоз) товаров, паспорта сделки, статистической декларации или периодической статистической декларации либо внесение изменений и (или) дополнений в договор в ходе его исполнения без отражения в установленные сроки указанных изменений в паспорте сделки
Представление недостоверных сведений при оформлении лицензии или других разрешительных документов на ввоз (вывоз) товаров, паспорта сделки, статистической декларации или периодической статистической декларации либо внесение изменений и (или) дополнений в договор в ходе его исполнения без отражения в установленные сроки указанных изменений в паспорте сделки -
влекут наложение штрафа на индивидуального предпринимателя или юридическое лицо в размере до двадцати процентов контрактной стоимости экспортированных (импортированных) товаров.»
Я это хотел сказать.
Беларусь
|
|
|
|
Fitelina
31.08.2007 9:44:12
|
|
|
Uri, привет!
Менять ПС потому что он уже есть без допа о скидке. Спкецификация есть без скидки, инвойс есть без скидки, подозреваю, что и ГТД уже есть. Сделпешь доп на скидку - всё надо переделывать. Резидент А на это не пойдет.
Нерез, я думаю, не пойдет на штрафные санкции. У них же есть бюджетные рамки по статьям - это раз. Опять же, штрафные санкции будут доходом реза А - это как минимум два.
Понимаешь, если б я сама вела все переговоры по сделке, то было бы проще. А так я пытаюсь найти аргументы для своего партнера, как надо правильно по докам сделать, чтобы не мы возмещали эти расходы в цене товара от реза А к резу В.
Ой, наверное, опять мысли вперед бегут, и я запутанно всё написАла...:)
Беларусь
|
|
|
|
Uri
31.08.2007 9:46:23
|
|
|
По поводу НДС.
Ситуацию можно рассматривать и в такой плоскости:
Если правильно составить допсоглашение, то данную операцию можно рассматривать как элемент договора комиссии, т.е. ты по поручению продавца (комитента), но за его счет проводишь сертификацию и он, согласно договора, должен возместить теде затраты по сертификации и хранению. Получается, что в данном случае, ты просто перевыставляешь ему НДС.
Беларусь
|
|
|
|
Fitelina
31.08.2007 9:48:31
|
|
|
to GKH
Я Вас поняла. Пункт 2.11 просто ровненько перенесли КоАП.
Но в данном случае доп (о компенсации расходов) меняет условия, которые не касаются внесения изменений в ПС. А тем более, если этот доп будет оформлен датой позже, чем зарегестрирован ПС, то тут вообще никаких вопросов.
Беларусь
|
|
|
|
Uri
31.08.2007 9:49:38
|
|
|
Fitelina, нерезидент просто присылает письмо с указанием заплатить ему на ххх у.е. меньше. (Это твой внереализационный доход). И ни какого ПС менять не надо!
Беларусь
|
|
|
| |
<< к списку вопросов
1-20 21-40 41-60 61-63
|
|
| |
|
|
НА ОБУЧЕНИЕ «1С»