| |
|
|
| |
|
|
 Fil
26.10.2007 9:46:57
|
|
|
НДС по модернизации ОС
Ситуация: В марте месяце проведена модернизация ОС (замена двери с улучшенными свойствами). НДС подлежит распределению по удельному весу (нарастающим итогом) между освобожденными оборотами и оборотами облагаемыми в общеустановленном порядке. Часть входящего НДС приходящегося на облагаемые обороты принята к зачету, а вторая часть НДС, согласно п.4 ст.15 Закона «О НДС», отнесена на стоимость модернизации и увеличила стоимость ОС.
Но каждый месяц доля освобожденных оборотов меняется, следовательно, выполняя п.3-2 ст.16 Закона «О НДС» я должен корректировать стоимость модернизации, L что неверно. ИМХО.
Вопрос: Нужно в этой ситуации относить часть НДС в сумму модернизации увеличивающую стоимость ОС или относить ее на затраты?
Беларусь
|
|
|
|
| |
|
|
| |
<< к списку вопросов
|
| |
ОТВЕТЫ:
|
|
|
Арина
26.10.2007 11:44:10
|
|
|
На практике делаем так : покупаем окна, двери, всякую другую мутату, относим на стоимость здания или чего там еще ( Ос, которые уже на балансе) без НДС ,а НДС распределяем как и всегда по сырью и материалам - часть на затраты, часть к вычету ( при наличии облагаемых и освобождаемых оборотов) .Что касается отнесения на стоимость ОС части НДС, расчет делаем за предшествующий налоговый период,т.е на практике получается, если расчет делаешь за сентябрь, то данные для распределения НДС на ОС берешь за июль
Беларусь
|
|
|
|
Fil
26.10.2007 11:47:47
|
|
|
Арина 26.10.2007 11:44:10
если расчет делаешь за сентябрь, то данные для распределения НДС на ОС берешь за июль
_______________
Арина, а как же это «Суммы налога, приходящиеся на затраты, относимые на увеличение стоимости ранее принятых на учет основных средств и нематериальных активов, подлежат вычету в порядке, установленном для вычета налога по приобретенным товарам (работам, услугам).»?
Беларусь
|
|
|
|
tasha
26.10.2007 11:57:08
|
|
|
Fil, а как насчет раздельного учета таких вычетов, может в учетке забить? и к вычету в порядке первой очереди.
Беларусь
|
|
|
|
Fil - Tasha
26.10.2007 11:59:34
|
|
|
Не пройдет. У меня модернизация - это входные двери.
Беларусь
|
|
|
|
tasha
26.10.2007 12:01:42
|
|
|
ИМХО, вычеты по ОС и вычеты по модернизации ОС - разные вещи.
Как сказал Kim
При наличии освобождаемых оборотов, суммма НДС по модернизации и реконструкции относится пропорционально освобод. оборотам в общем объеме выручки - часть на затраты, а часть к вычету нарастающим итогом с начала года.
Предшествуующий налоговый период здесь никакой роли не играет.
Беларусь
|
|
|
|
Арина
26.10.2007 12:06:48
|
|
|
Почитай пожалуйста, внимательно.Мне кажется, ты запутался в 2 понятиях :1-Модернизация. По модернизации ты вычетаешь так , как по товарам, работам , услугам.,а именно, входной НДС по модернизируемым объектам ты на стоимость не относишь.
2-ОС.Если есть обороты освобожденные и участвующие в налогообложении, НДС распределяешь на стоимость и к вычету , а как, см ответ 11.44.10
Беларусь
|
|
|
|
tasha-FiL
26.10.2007 12:08:33
|
|
|
Fil - Tasha 26.10.2007 11:59:34
Не пройдет. У меня модернизация - это входные двери.
--
Fil, плиз, поясните, что это обозначает, а то запуталась, почему не пройдет.
Беларусь
|
|
|
|
Наташа
26.10.2007 12:14:16
|
|
|
как я поняла, у Fil проблемы возникают в том случае, если каждый месяц надо пересчитывать долю НДс, относимую на затраты, поскольку общая сумма НДС - число постоянное и если меняется доля, относимая на затраты, то таким образом каждый месяц возникает и необходимость пересчета НДС, относимого на ОС, а стоимость ОС менять каждый месяц как-то нелогично.
Беларусь
|
|
|
|
tasha-Наташе
26.10.2007 12:15:48
|
|
|
А Вы как считаете, НДС по ОС и НДС по модернизации ОС - это одно и то же или нет?
Беларусь
|
|
|
|
tasha
26.10.2007 12:16:29
|
|
|
Дополню себя. В целях распределения вычетов, разуемеется.
Беларусь
|
|
|
|
Наташа
26.10.2007 12:16:36
|
|
|
по-моему ответ «Анонимно» 26.10.2007 9:55:09 снимает вопросы. То есть надо ли каждый меясц брать период нарастающим итогом.
Беларусь
|
|
|
|
Наташа
26.10.2007 12:30:29
|
|
|
tasha, не видела ваших постов. Наверное, это разные вещи :)
Беларусь
|
|
|
|
Fil
26.10.2007 13:37:01
|
|
|
Прихожу к выводу, что не надо увязывать между собой распределение НДС по ОС и модернизации. См. ответ Арина 26.10.2007 12:06:48
Большое всем спасибо!
Беларусь
|
|
|
|
МОХЪ
26.10.2007 13:42:33
|
|
|
Т.е. НДС по модернизации на затраты?..
Беларусь
|
|
|
|
Fil
26.10.2007 13:47:01
|
|
|
Так выходит, что ст.15 п.4 и ст.16 п.3-2 не имеют связи между собой и при модернизации используем ст.16, а при покупке ОС ст.15
Беларусь
|
|
|
|
Арина
26.10.2007 14:24:21
|
|
|
Арина-МоХЪ
НДС по модернизации- 2 варианта:
Если нет освобождаемых оборотов- к вычету в обычном порядке;
Если есть освобождаемые и облагаемые, то часть к вычету, часть- на стоимость.Во всяком случае , у нас были вопросы с аудитором, но не вчасти вычета -это 100% как по товарам, работам и услугам, а вчасти отнесения на затраты, поскольку это -ОС. Так вот ответ налоговой у меня есть- к вычету и на затраты.
Беларусь
|
|
|
|
МОХъ - Арина
26.10.2007 14:35:14
|
|
|
Да,Уже вроде понял. Спасибо большое за то что пояснили.
Беларусь
|
|
|
|
МОХъ - Арина
26.10.2007 14:36:49
|
|
|
Только поправлю вас. «Если есть освобождаемые и облагаемые, то часть к вычету, часть- на стоимость»
Видимо надо читать «Если есть освобождаемые и облагаемые, то часть к вычету, часть- на затраты» ?
Беларусь
|
|
|
|
Fil - Арина
26.10.2007 15:46:14
|
|
|
Можно ли сбросить ответ на факс (0232)572540.
Спасибо.
Беларусь
|
|
|
|
Kim
26.10.2007 15:59:36
|
|
|
Если есть осовобождаемые обороты, то НДС по модернизации: часть к вычету, а часть - на счет 20, 25, 26, 29, 44
Беларусь
|
|
|
| |
<< к списку вопросов
1-20 21-40 41-42
|
|
| |
|
|
НА ОБУЧЕНИЕ «1С»