Народ!Есть возможность поучаствовать в очередном «упрощении».Минфин предложил дать предложения по изменению в инструкции по заполнению первичных документов. Пишите, где, какой пункт и что. Все передам. Есть два дня- сегодняшний и завтрашний.
А что, слабо разместить проект на официальном сайте Минфина и открыть к нему обсуждение. Почему в век интернета все надо делать через ... (старыми дедовскими методами). Это что, секретная инструкция готовится? Национальная безопасность под угрозой, если люди пообсуждают. По крайней мере, явных ляпов не будет, которые потом срочно придется пытаться исправлять и давать сомнительные разъяснения.
Здравствуйте! Мои мысли по поводу оформления первичных учетных документов. 1).По ТТН-1, ТН-2 :графу «цель приобретения...» дополнить содержанием «заполнять только при смене собственника». Ибо Указ 117 регламентирует только торгово-посредническую деятельность, а тех, кто размещает свое имущество на арендованных площадях временно , либо временно безвозмездно, Указ, по своей сути, не затрагивает, но при проверках возникают сложности. В графах «Заказчик», « »Грузоотправитель«, »Грузополучатель« отменить адрес банка, УНП, ОКПО и уточнить, что необходимо указать юр. адрес исполнителя/получателя по договору в РБ (а не юр.адрес головной компании - для нерезидента, или головного филиала банка - в случае обслуживавания покупателя/продавца в ЦБУ, или адреса гол. компании - в случае обособленного ф-ла Белорусской компании на территории РБ). В ТТН-1 отменить заполнение раздела »Погрузочно-разгузочные работы« в случае их выполнения своими силами (»Владелец транспорта« - »собственный«). 2). По договорам аренды четко прописать, что Акт не оформляется, а оформляются только с/ф на передачу в аренду и возмещение коммунальных услуг, и с/ф по НДС. 3). По ПКО ф.КО-1в - отменить паспортные данные в графе »Принято от« - по кассирам и так ясно кто это, по остальным -есть другие первичные документы, например, договора. Для КО-1в и КО-1 разъяснить, что указывать в графе »Приложение« (заявка банка? договор? копия паспорта?). 4). По первичным документам, отличным от БСО, разрешить использование документов, утвержденных учетной политикой предприятия, но не нарушающих закона РБ о Бух.Учете. 5). Прописать необязательность распечатывания карточек складского учета, учета основных средств, ТМЦ и т.п. регистров в случае возможности их выведения на печать. 6). Отменить штрафы за ненадлежащее оформление первичных документов в случае отсутствия человеческих комментариев и примеров по их заполнению. 7).Официально разрешить использовать в работе факсовые копии первичных документов при условии длительного сохранения на них всех реквизитов, требуемых законодательством РБ. Прошу прощения за допущенные ошибки. Увы, я не дока. :-)
Беларусь
"Анонимно"04.02.2008 23:22:30
Применять ответственность за неправильное заполнение первичных учетных документов, в т.ч. и накладных, при условии, что данное нарушение повлекло экономический ущерб. А то начинают считать штрафы: тут в одной букве ошибка, тут графу перевозчик недозаполнил, а тут покупатель не там расписался. Сидишь и бдишь, блин, каждую закорючку, а работать когда?
Беларусь
"Анонимно"04.02.2008 23:48:09
10. В разделе «Сведения о грузе»: в графах с 1 по 6 указываются данные о наименовании, сорте, размере, артикуле, номере по прейскуранту или дате и номере протокола согласования цены, стране, откуда ввезен товар, наименовании предприятия-изготовителя Республики Беларусь, количестве каждого в отдельности вида товарно-материальных ценностей, отгружаемых грузополучателю, а также цена единицы продукции изготовителя (импортера) (отпускная, розничная); размер оптовой надбавки (наценки), торговой скидки, %; стоимость продукции (товара). ТОЧНО и ЯСНО УКАЗАТЬ КТО и ЧТО ДОЛЖЕН ПИСАТЬ в гр. 1, что касается страны происхождения, страны ввоза , обоснования цены, к примеру , ксли я оптовый посредник то я не должен указывать страну ввоза и т.д. И САМОЕ ГЛАВНОЕ РАЗЪЯСНИТЬ : КАК ОФОРМЛЯЕТСЯ ТТН , ТН ПРИ УСН БЕЗ НДС, когда не знаещь куда пардон «ПРИСОБАЧИТЬ» входной НДС поставщика
Беларусь
Замша05.02.2008 0:48:27
Статья 5 Закона «Об акцизах» нынче звучит в следующей редакции: «При реализации приобретенных (произведенных) подакцизных товаров в первичных учетных и расчетных документах соответствующая сумма акцизов выделяется отдельной строкой. При реализации подакцизных товаров, освобожденных от обложения акцизами, первичные учетные и расчетные документы выписываются без выделения соответствующих сумм акцизов. При этом на указанных документах делается надпись или ставится штамп «Без акцизов». Исправление неправильно указанной суммы акцизов (несовершение надписи или непроставление штампа) осуществляется на основании акта сверки расчетов между продавцом и покупателем.» Убедительная просьба прописать в Инструкции, конкретно в какой графе в накладной необходимо указывать сумму акцизов? Я так понимаю, сумму необходимо выделять по каждому наименованию, или все же в целом по накладной? Если при реализации таких товаров в январе в накладной я не указала сумму акцизов и не проставила штамп (не учинила соответствующей записи), то сейчас необходимо составлять с покупателем акт сверки?
Беларусь
Главбуся05.02.2008 8:51:01
Еще по первичке предложения!
Беларусь
Главбуся05.02.2008 9:36:17
Ап!
Беларусь
"Анонимно"05.02.2008 10:07:36
Еще поднимем!
Беларусь
Aligator05.02.2008 10:08:31
1.да, СФ по НДС - замый бесполезный документ, забыл написать так как сами почти никада не пользуемся ими. согласен с филом. его однозначно отменять. 2.отменить выписку ТН, при отправке СМРкой товаров в РФ
Беларусь
AWD05.02.2008 10:53:16
По накладным: В накладных графу «Цель приобретения» - совсем убрать, да и само понятие. Вид перевозки - ваабще абзац, без коментариев. Наименования и адреса банков - убрать, а то так мне интересно у кого где банк. Графа 1 - оставить только наименование с указанием сорта, размера. Прейскурант, протокол (тож еще документы), страна ввоза - убрать. Принял водитель(экспедитор) - определиться конкретнее. В ТН - как заполнять, если товар передается покупателю через своего работника. Кому выданы МЦ - должность фио №довер. Если это мой работник - какая доверенность? Как в таком случае заполнить 1 и 2й экземпляры? п. 3 ст. 14 закона о НДС «В РАСЧЕТНЫХ документах, ... соответствующая сумма и ставка налога выделяются отдельной строкой». Кто из вас начисляет или зачитывает НДС по платежке - во цирк. Нафига в платежке ставка и сумма НДС? Еще на купюрах нарисуют пусть.
Беларусь
Uny05.02.2008 11:14:58
>>>Это «народное достояние» (СФ-1) они не отдадут, будут стоять насмерть... ------------------------------
А я и не прошу «отдавать» СФ-1. Хотят - пусть!! Но есть «превышение полномочий», в результате которого за одно нарушение Фактически установлено двойное наказание.
Нарушение порядка составления первички есть административное правонарушение, наказание за которое предусмотрено КоАП (до 10%). Вопросы же вычетов регулируются Законом о НДС, где в п.4 ст.16 сказано, что «...налоговые вычеты, ... производятся на основании первичных учетных и расчетных документов установленного образца, ПОЛУЧЕННЫХ в установленном законодательством порядке продавцами и ВЫСТАВЛЕННЫХ ими при приобретении плательщиком товаров (работ, услуг).» Про влияние на вычет ошибок в заполнении ничего не сказано. Плюс к этому по-моему, уже много написано, что главным является юридическая сила первички, которая определяется по совокупности факторов (напр., пост. ВХС 22 марта 2005 г. N 11, «странное» письмо МНС 19 декабря 2006 года № 2-1-8/23309 и проч). Однако все это касалось именно ТН(ТТН). По поводу СФ-1 - некая подчеркнутая бесстрастность: «согласно п.1 Инструкции Минфина № 91...» - низззя!!... Иными словами, ИНСТРУКЦИЯ вышла за рамки организации заполнения документа и стала регулировать уже налоговые вопросы, «подравнивая» при этом ЗАКОН, что ИМХО, недопустимо.
Ну, а требование сопоставлять первичку с учредительными документами контрагентов вообще ИМХО абсурдно.
Поэтому и предложения. 1. Из 3-го предложения п.1 фразу «наличие счета-фактуры, составленного с нарушениями требований настоящей Инструкции» исключить.
2. п.4.1 изложить в редакции: «4.1. в строке 1 указывается наименование продавца;»
3. п.4.5 изложить в редакции: «4.5. в строке 3 - наименование покупателя;»
4. п.4.15 изложить в редакции: «Данные о получении счета-фактуры обязательны к заполнению только на экземпляре счета-фактуры, причитающемся покупателю.»
Беларусь
Кобруся05.02.2008 12:06:01
В альбом унифицированных форм документов не содержит в себе форму талона Т-1 (для оформления услуг по техническому обслуживанию автотранспортных средств в присутствии заказчика) , почему ? и нельзя ли включить его в альбом? ведь этот талон утвержден ПОСТАНОВЛЕНИЕм МИНИСТЕРСТВА ТРАНСПОРТА И КОММУНИКАЦИЙ РБ 11.03.2003г.№ 11 .Возникают вопросы у проверяющих....
1. Конечно попросить разобраться со штрафами, а то бред какой-то. Данная статья в КОАП - типичное лобби всяких там КГК и прочих. 2. Из ТН и ТТН исключить все что касается ценообразования и цели приобретения.Зачем это все, есть дог. и прочие. 3. Из ТТН исключить все, что относится к свед. о а\тр., только ссылка на путевой лист и номер а\м. остальное в путевой, т.к. имеет слабое отношение к хоз.операциям. 3. И вообще, должно быть понимание, что если цель ТН и ТТН - выделение НДС в вычету и учет стимости товара, то может лучше перейти к единому бланку, по примеру СФ в России, сделать его БСО а все остальное обычным бланком. Если ТН и ТТН предн. для контроля уплаты НДС, то бланка типа СФ России достаточно(со страной происх. и № ГТД). Всяким там лжепредпринимателям ни ТН ни ТТН не помеха, а доказать что-то по итогу очень сложно. В итоге за все несут отв. добросовестные налогоплательщиики, допускающие незначит. ошибки в ТН и ТТН, на которые с избытком рвения с радостью кидаются всякие там ДФР.
Беларусь
"Анонимно"05.02.2008 15:43:04
Хотелось бы, чтобы, если утверждаются БСО специализированных накладных, - были инструкции по их применению: кто, в каких случаях, кроме реализации, должен эти бланки применять и как правильно заполнить. Например, много вопросов возникает при возврате продукции (товаров) на хранение (еще больше - с хранения), возврате от покупателей по причинам несоответствия, внутренее перемещение, отпуск в переработку, в утилизацию, и т.д.). Огромная просьба к разработчикам инструкций: в тех случаях, когда что-то изменяется в порядке оформления обычных накладных - не забывайте про специализированные, добавьте в инструкцию фразу: «включая бланки строгой отчетности специализированных форм (при необходимости - перечислить)» или же «за исключением бланков строгой отчетности специализированных форм». А то как было с юниграммами, например: пока разобрались - было столько возвратов по причине якобы неправильного формления документов, если посчитать сколько наше предприятие (государственное, кстати) денег на транспортные расходы тогда выбросило на ветер...
Беларусь
Aligator05.02.2008 17:28:57
1. слухайте, а давайте еще с тоннажом разберемся! ну вот как мне на машинке отвезти 19 лифчикоф весом 0,05 кг/единица - что в весе указать? может стоит ввести что то типа в тоннах, но допускается в иных ед.изм. веса с указанием этой ед.изм. 2. По прилам к накладным если не влазит: повторять не все графы, а с 1 по 9 (и любые дополнительные по желанию/необходимости отправителя. Тогда бум следовать указаниям главы госа об экономии - печатать на в альбомной а книжном виде. === соррьки, что детским языком - устал что-то я сегодня бездельничать, сил нету
Беларусь
МОХ05.02.2008 17:50:46
Бу-га-га))))) Ну что за наивный народ. Минфин вообще-то штрафы не устанавливал....
Беларусь
Прохожий05.02.2008 17:57:07
Развивая высказанные здесь передовые мысли, неизбежно придут к тому, что: СФ-1 оставить, акты убрать (оформлять на БСО единый документ). А то нелогично как-то: все товарные операции отражаются на БСО, а работы (услуги) - на обычной бумаге.
Беларусь
"Анонимно"05.02.2008 18:05:05
Не послушают. Иначе у них спросят - а зарплату вам за что платить, если инструкции минфина разрабатывают сами бухгалтера.
© 2001 ЮКОЛА-ИНФО
НА ОБУЧЕНИЕ «1С»