| |
|
|
| |
|
|
 Яша
01.11.2010 10:19:36
|
|
|
Ребята, подскажите где почитать про исправления в учете после налоговой проверки? Что-то никак не могу собрать все рассуждения((( К примеру, доначислен налог на прибыль за 2009 год 1,92 млн. (в 2009 году не распределялись % по кредиту на остаток товаров, в итоге излишне отнесены на издержки 8 млн.). Проверьте меня, пожалуйста:
1) сторно в октябре 2010г. Д90.2-К44.2=8 млн.
2) доначисл. налог на прибыль Д92.5(неучит)-К68.2(здесь лучше сделать отдельный субсчет, чтобы не путаться??)=1,92 млн.
3) уплачен налог на прибыль Д68.2(отд. субсчет)-К51=1,92млн.
И ещё вопрос, раз проценты не распределялись в 2009 году, мы ведь должны снять с издержек 2009 года и добавить в издежки 2010 года и они дальше будут распределяться?
Беларусь
|
|
|
|
| |
|
|
| |
<< к списку вопросов
|
| |
ОТВЕТЫ:
|
|
|
Яша
01.11.2010 14:55:39
|
|
|
Ириша 01.11.2010 14:48:22
Прошлые периоды (после сдачи баланса) трогать нельзя! Это твердят все - и аудиторы, и проверяющие. Скажите мне, КАКУЮ проводку я должна сделать в этом году, чтобы снять излишне отнесенную в издержки сумму в 2009г. Вот и всё, что я хочу узнать. Или я безнадежно тупая???
Беларусь
|
|
|
|
Ириша
01.11.2010 15:01:47
|
|
|
Прошлые периоды (после сдачи баланса) трогать нельзя! Это твердят все - и аудиторы, и проверяющие.
_______
Это верно, только налоговые регистры и проводки между собой связаны теоретически)
92/84 - на сумму 8 млн.
- увеличиваете нераспр.прибыль прошлых лет, т.к. в 2009 году ее занизили.
Беларусь
|
|
|
|
НММ
01.11.2010 15:09:12
|
|
|
Дата операции 31/12-2009 делаете все нужные Вам проводки. По оборотке проверяете - то ли получилось, что надо. Операцию закрываете и меняете дату например на 31/10-2010г. Результат: все коррекции/проводки попали в 2010год, а 2009 год остался, как и был - нетронутым!!!
Беларусь
|
|
|
|
Яша
01.11.2010 15:43:15
|
|
|
Ириша 01.11.2010 15:01:47
А как тогда 44 счет, на котором должны отразиться эти проценты по кредиту?
Беларусь
|
|
|
|
Яша
01.11.2010 15:46:11
|
|
|
Может, я не права..НО, мне кажется, правильнее сделать так в октябре 2010:
Д44-К92(неучит) и одновременно Д92(неучит)-К84
Беларусь
|
|
|
|
журавка
01.11.2010 17:59:23
|
|
|
а надо ли вообще что-то снимать с 44 сч.? ведь налоговая уже сняла и доначислила налоги. сделать уточн.регистры, где показать это доначисление и доначислить налоги 92/2 неуч.в октябре 10г. мое мнение... жду камни, если не права)))
Беларусь
|
|
|
|
АМУРЧИК
01.11.2010 18:10:32
|
|
|
а надо ли вообще что-то снимать с 44 сч.? ведь налоговая уже сняла и доначислила налоги. сделать уточн.регистры
______
Я тоже так считаю.
Беларусь
|
|
|
|
Ириша
02.11.2010 10:24:13
|
|
|
44 прошлого года оставьте в покое, не корректируется.
Беларусь
|
|
|
|
Яша
02.11.2010 12:06:27
|
|
|
журавка 01.11.2010 17:59:23
Я согласна, что в других ситуациях, это было бы так, НО, речь идет об распределении издержек на остаток товаров. Выходит, что я включила в издержки 2009 года те суммы, которые должна была включать в 2010г. Т.Е., завысила 2009 и занизила 2010
Беларусь
|
|
|
|
Ириша
02.11.2010 12:50:10
|
|
|
Яша, вы хотите объединить бух.учет и налоговый учет, так не получится.
Налоговый вам подкорректировала проверка, сняв суммы с затрат и доначислив налог на прибыль.
Корректировку проводками надо делать в 2010 через 92.
Вы снимаете сумму с прибыли прошлого года (с 84).
Итого на 84 останется та сумма, которая бы должна была остаться при правильном отнесении процентов в 2009 году.
44 прошлого года не трогаете.
Беларусь
|
|
|
|
Яша
02.11.2010 13:41:18
|
|
|
Ириша 02.11.2010 12:50:10
Так на кой фиг мне трогать 84, если 44 нельзя. Лучше доначислить налоги и пени да и забыть про эти издержки. Только как дирику объяснить? Он настроен «вернуть» этот доначисленный налог на прибыль за счет отнесения на издержки этой суммы в 8 млн.(((
Беларусь
|
|
|
|
журавка
02.11.2010 13:45:59
|
|
|
считаю, что не надо трогать 84 сч. доначисленные налоги уменьшают сами по себе прибыль отчетного года. по закрытию года и реформации баланса прибыль прошлых лет уменьшится.
Беларусь
|
|
|
|
Ириша
02.11.2010 14:21:19
|
|
|
Яша 02.11.2010 13:41:18
так в 2010 44/92 - спишете %%, относящиеся к 2010 году бух.справкой.
Беларусь
|
|
|
|
Яша
02.11.2010 14:55:45
|
|
|
Ириша 02.11.2010 14:21:19
Так они могут списаться, а могут и нет. Ведь они распределяются на остаток товара, пока тот имеется на складе. Могут и перейти на 2011 год, так ведь? Проводка Д44-К92=8млн. правомерна???
Беларусь
|
|
|
|
Ириша
02.11.2010 15:24:27
|
|
|
92/84 - исправили ошибку 2009 года
44 (суб.сч. подл.распределению)/92 - отнесли куда следует
ну и распределяйте 44 сколько требуется, и в 2010, и в 2011
имела в виду, что 44 счет за 2009 год трогать низззя)
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
02.11.2010 16:35:14
|
|
|
+++
Беларусь
|
|
|
|
Яша
03.11.2010 10:10:26
|
|
|
Ириша 02.11.2010 15:24:27
Спасибо, Ириша! Я же писала выше такие проводки, только мне никто не сказал, что это правильно))). Только небольшое уточнение, можно?
Д92(расходы, неучит)-К84=8млн. и
Д44-К92(доходы, неучит)=8млн. Правильно?
Здесь РАСХОДЫ и ДОХОДЫ меня интересуют
Беларусь
|
|
|
|
Яша
03.11.2010 10:12:10
|
|
|
А про то, что 44 прошлого года трогать нельзя - это я в курсе. Спасибо, Вам Ириша, за участие! Одна Вы меня спасли
Беларусь
|
|
|
|
Ириша
03.11.2010 10:36:55
|
|
|
к 92 счету субсчета, если руководствоваться планом счетов то да Д 92 (расходы), а К 92 (доходы). Я считаю что да, неучитываемые, т.к. уже с 44(суб.счет «подлежащие распределению») распределите и отнесете куда следует.
Беларусь
|
|
|
|
Яша
03.11.2010 11:02:41
|
|
|
Ириша 03.11.2010 10:36:55
Ой, целую Вас, Ириша! Просто так приятно, когда твои домыслы оправданы и не так страшно что-то делать становится. А то - вечно сомневающийся бух - это уже диагноз!)))
Беларусь
|
|
|
| |
<< к списку вопросов
1-20 21-40 41-45
|
|
| |
|
|
НА ОБУЧЕНИЕ «1С»