| |
|
|
| |
|
|
 Экспорт
14.07.2011 14:31:31
|
|
|
Люди,кто может доступно объяснить (нормативку читала).Есть экспорт в Казахстан в мае,полностью оплаченв июне,заявления от казахов еще нет.
1.мне в июне отражать на 90 счете выручку?
2. в декларации по НДС где ее отражать
3. распеределение налоговых вычетов делать или только по получению заявления?Помогите пож-та
Беларусь
|
|
|
|
| |
|
|
| |
<< к списку вопросов
|
| |
ОТВЕТЫ:
|
|
|
Автор
19.07.2011 8:41:29
|
|
|
спасибо большое,теперь дошло.
Беларусь
|
|
|
|
ТТ
24.10.2011 13:32:45
|
|
|
а до меня не совсем дошло, что-то кашица в голове (не пойму смысла в распределении), прошу вас разъяснить:
1. выручку по оплате отражаем в июне - для закрытия месяца и определения фин.результата
2. получили заявление в июне - отражаем в декларации по НДС выручку в стр.7
3. распределяем вычеты по НДС (сч.18.2), а дальше вообще не пойму:
например,
сч.18.2 = 500 000 000
Декларация по НДС
стр.2 = 100 000 000 (база)**16 666 666(НДС)
стр. 7 = 6 000 000 (экспорт в РФ)
и дальше что?
Беларусь
|
|
|
|
Автор
24.10.2011 13:45:47
|
|
|
я делила 6 млн на (100+6),умножала на это 18,2,получается столько вычетов приходится на 0 ставку,т.к. экспорт маленький,весь 18,2 можно принять к зачету.и эту сумму писала в справочно стр. 3.
Но не уверена на 100%.
Беларусь
|
|
|
|
ТТ
24.10.2011 14:09:21
|
|
|
а если, например,
сч.18.2 = 10 000 000
Декларация по НДС
стр.2 = 100 000 000 (база)**16 666 666(НДС)
стр. 7 = 6 000 000 (экспорт в РФ)
я, конечно, туплю, но прошу пояснить, не могу уловить смысл
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
24.10.2011 14:40:17
|
|
|
Выручка для прибыли и для НДС отражается по разному. Смотрите НК - для исчисления налога на прибыль берем момент отгрузки и пофиг ваша учетная политика...
Беларусь
|
|
|
|
ТТ
24.10.2011 14:45:59
|
|
|
понятно, мы вообще только по предоплате работаем,
проясните с распределением вычетов по НДС - ну распределю я - а что это мне дает , извините,
добавлю, что экспортируемый товар является импортом из ЕС и уплачен таможенный ндс
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
24.10.2011 14:50:03
|
|
|
Я понимаю так: Вы не показываете выручку по экспорту в декларации в течение этих 90 дней (то есть в июне вы ее не показываете). Если прошли 90 дней и у вас еще нет заявления о ввозе от россиян и электронного подтверждения - показываете выручку, и начисляете НДС к уплате 92- 68. Когда получите документы - делаете сторно. Распределение в случае превышения суммы НДС на 18 счете, чем начисленного к уплате, делается, потому что Вы в этом случае можете претендовать на возврат НДС, и налоговой нужно убедиться, что вы использовали весь другой (не по 0 ставке) НДС. Поправьте меня, пожалуйста, если я в чем-то не права
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
24.10.2011 14:52:02
|
|
|
Простите, я ошиблась,не 90 дней, а сейчас уже в течение 180 дней?
Беларусь
|
|
|
|
Ева
24.10.2011 15:03:24
|
|
|
если, например,
сч.18.2 = 10 000 000
Декларация по НДС
стр.2 = 100 000 000 (база)**16 666 666(НДС)
стр. 7 = 6 000 000 (экспорт в РФ)
---------------
В этом случае с распределением или нет у Вас будет НДС к уплате, поэтому особого смысла в распределении нет.
Находите средний процент экспортной выручки в общем обороте:
6 000 000/(100 000 000+6 000 000)*100%=5,6604%
Находите сумму вычетов, приходящихся на экспортную выручку: 10 000 000*5,6604%/100% = 566040
Но так как у вас НДС к уплате 16 666 666, а на 18.2 только 10 000 000, то ваш «экспортный» НДС поглощается исчисленным.
Если рассмотреть Ваш 1 вариант, где 18.2 500 000 000 (круто конечно столько вычетов. Это ж какие на складе остатки! Но не факт :)), то расчет такой:
средний процент выручки тот же 5,6604%
НДС, приходящийся на экспорт:
500 000 000*5,6604/100% = 28302000
Исчисленного 16 666 666
Значит, по декларации по НДС будет -11635334, т.е. НДС к возврату из бюджета, как приходящийся на экспорт по ставке НДС 0%.
Автору: оборот по реализации отражаете в декларации по НДС в месяце (квартале), когда придет заявление, к вычету НДС на этот оборот возьмете тогда же, т.к. поставка оплачена. В ИМНС для подтверждения обоснованности применения нулевой ставки НДС по экспорту принесете только заявление казахов.
Беларусь
|
|
|
|
Ева
24.10.2011 15:04:32
|
|
|
По Таможенному союзу 180 дней на основании НК, по остальным странам 180 дней на основании Указа Президента
Беларусь
|
|
|
|
Автор
24.10.2011 15:09:12
|
|
|
Ева 24.10.2011 15:04:32
------------
вы очень доступно объясняете,спасибо.
Мы работаем по оплате.Было 3 отгрузки,оплачено все,заявление есть только по 1,нигде нет 180 дней.При распределении вычетов беру оборот только по декларации так? Или К90?
Беларусь
|
|
|
|
ТТ
24.10.2011 15:48:29
|
|
|
Еве большое спасибо,
Автору: это о чем?
...При распределении вычетов беру оборот только по декларации так? Или К90?
и еще: если делаем распределение с нарастанием по году, то НДС к возврату из бюджета - требовать сразу вернуть? или в следующем месяце он уменьшится?
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
24.10.2011 16:05:57
|
|
|
оборот берем по декларации -забудьте вы про 90 счет.К90 при экспорте не совпадает с суммой выручки для НДС пока нет подтверждения.
Беларусь
|
|
|
| |
<< к списку вопросов
1-20 21-33
|
|
| |
|
|
НА ОБУЧЕНИЕ «1С»