В марте месяце сделали зачет по неоплаченным накладным Дт 97,4 Кт 68,2 - 265.453= А 11 мая покупатель оплатил за товар, сделали проводку Дт 90,3 Кт 97,4 отразили оплаченный НДС 60 дней. Не можем понять почему обороты по счету 68,2 /НДС/ в конечном итоге к оплате не уменьшились именно на эту сумму (265,453=)? Что мы сделали не правильно?
Елена, я не путала, я тоже не делаю проводку 90.3-68, а делаю 90.3 - 97.
Но Ольга написала что она сделала проводки как у Вики , я думаю что можно и так оставить потому что в итоге сч.97 закрывается, по сч. 90.3 и по сч.68 в итоге обороты правильные.
И у Ольги был вопрос почему не закрывается сч.97
Беларусь
Елена29.07.2011 19:06:38
Он и не будет закрываться,т.к пройдет по деб.оборотам Дт97,4-Кт-68.2сторно,а по кред.обор.Дт.90,3-Кт97,4Вот и писал автор,что уменьшает базу в 2 раза.Очень жаль Ольгу запуталась и сдалась.
Беларусь
Клубничка29.07.2011 19:14:15
пройдет по деб.оборотам Дт97,4-Кт-68.2сторно,а по кред.обор.Дт.90,3-Кт97,4Вот и писал автор,что уменьшает базу в 2 раза ********** Елена,она потом приняла проводки Вики,так что всё у неё пошло
Беларусь
Елена29.07.2011 19:21:18
Для чего тогда проводка Дт97,4-Кт68,2 сторно?
Беларусь
Елена29.07.2011 19:29:37
В вопросе Ольги были сказаны правильные проводки,но Вы ее запутали.Мне интересно,что из этого получится.
Беларусь
Клубничка29.07.2011 19:41:55
Для чего тогда проводка Дт97,4-Кт68,2 сторно? *********** Она сторнировала предыдущую проводку 97 - 68 и сделала проводку 90.3 - 68
Поэтому я и говорю, что в итоге обороты правильно,вместо проводки 90.3-97 она сторнировала 97-68 и сделала 90.3 - 68
P.S. Если прочитать в первоначальном вопросе проводки и сам вопрос,то видно что не все проводки сделанные ею написаны,вот и путаница пошла
Беларусь
В.Ш.29.07.2011 20:48:15
Ольга 29.07.2011 11:28:57
В марте месяце СДЕЛАЛИ ЗАЧЕТ по неоплаченным накладным ……Не МОЖЕМ ПОНЯТЬ почему обороты по счету 68,2 /НДС/ в конечном итоге к оплате не уменьшились именно на эту сумму (265,453=)? Что мы сделали не правильно? ------------------------------------------ Елена 29.07.2011 18:44:30
Клубничка! Это Вы запутали и Вика тоже. Дт97-Кт 68.2/на сумму НДС на 60 день/Затем Дт62-Кт90,1/поступила выручка=сумма оплаты/и последняя проводка Дт90.3-Кт 97 на сумму ранее исчисленного НДС.Сторно здесь не к чему. ========================== Такие простые и понятные проводки в НАИПРОСТЕЙШЕЙ ситуации, какие казалось бы еще нужны пояснения, на самом деле и почему звучит фраза СДЕЛАЛИ ЗАЧЕТ. Изначально видно, что у Ольги есть некоторые проблемы с пониманием экономического содержания бухгалтерских проводок и, как суммы оборотов по бухгалтерским сче-там, в итоге, формируют облагаемый оборот для исчисления НДС. Вопрос, да и ответы, должны быть о том, как разъяснить это недопонимание. Вот ведь как бывает, когда проводки, вероятно, заучивают, а не стараются отражать хозоперацию с учетом ее экономического содержания. Простите, не сдержался и сделал ОФФ ...
P.S. Сторно, лучше применять для исправления тех или иных ошибок, а не в данном случае, когда и Инструкция по бухучету НДС от 16 декабря 2003 г. № 176 ИМЕННО так и предписывает, чтобы не было ПУТАНИЦЫ.
Беларусь
Елена01.08.2011 17:51:06
И почему же Вы В.Ш. не дали правильного ответа?Пусть у Ольги проблемы,поэтому она и спрашивает.Я засомневалась,а Вы такой знаток,но без ответа.....
Беларусь
В.Ш.01.08.2011 18:27:47
Елена 01.08.2011 17:51:06 ... Я засомневалась, а Вы такой знаток,но без ответа..... ========================== Так Вы же дали правильный ответ, не сомневайтесь. Вот только я как-то невнятно СКАЗАЛ об этом. Так что не ругайтесь на меня пожалуйста :-)
Беларусь
"Анонимно"11.11.2011 18:43:44
Пожалуйста, кто может помогите решить ! На основании исходных данных проверить правильность ведения аналитического и синтетического учета. В случае обнаружения ошибок,рассчитайте возможные налоговые последствия и составьте корректирующие записи. Исходные данные. В ходе аудита реализации ГП в фирме Х выявлено, что была произведена товарообменная операция с фирмой У. В соответствии с договором Х передает У готовую продукцию, а У передает в обмен материалы. Себестоимость передаваемой продукции 80000 рублей. В обычных условиях Х передает такую партию готовой продукции по цене 141600 рублей в т.ч. НДС- 21600 руб., а У продает материалы по цене 141600 руб., в т.ч. НДС-21600 руб. Обмен признан равноценным. В учете сделаны записи: 62\90.1-141600руб. 90.3\68-21600руб. 90.2\43-80000руб. 10\60-120000руб. 19.3\60-21600руб. 68НДС\19.3-21600руб. 60\62-141600руб.
© 2001 ЮКОЛА-ИНФО
НА ОБУЧЕНИЕ «1С»