| |
|
|
| |
|
|
 Индексация оплаты за эл/энерги
08.11.2011 10:42:43
|
|
|
Кто работает напрямую с энергосбытом?
Впервые столкнулась с такой ситуацией, не знаю, как отразить в учёте.
Допустим, у нас была сделана предоплата за электроэнергию 100000 руб. Выставили счёт-фактуру (энергия) в таком виде:
Потребление за октябрь - 15000 руб., в т.ч. НДС
Индексация оплаты - 35000 руб.
Итого сальдо - 120000 руб. (наша предоплата)
Т.е. в итоге индексации сумма нашей предоплаты увеличилась. По словам энергосбыта, за счёт роста курса НБ они сделали перерасчёт предоплаты и получилось потребление с минусом, и в итоге из нашей предоплаты из 100 тыс. даже за вычетом потребления за месяц осталось 120 тыс. Как это отразить в учёте? Как затраты - 15 тыс. и как внереализационный доход 35 тыс.? Или как может быть потребление с минусом?
Беларусь
|
|
|
|
| |
|
|
| |
<< к списку вопросов
|
| |
ОТВЕТЫ:
|
|
|
"Анонимно"
08.11.2011 22:43:33
|
|
|
никаких 92. делайте:
ЕСЛИ С МИНУСОМ - НУЖНО СНЯТЬ С ЗАТРАТ И НДС, ЕСЛИ С ПЛЮСОМ - ДОБАВИТЬ, И В ИТОГЕ ВЫЙТИ НА СУММУ ЗАДОЛЖЕНННОСТИ ПО СЧЕТУ НА КОНЕЦ МЕСЯЦА=СУММЕ ЗАДОЛЖЕННОСТИ ПО ВАШЕМУ УЧЕТУ. или так:
Мы работаем напрямую с Минскэнерго. Вся электроэнергия у меня идет на сч.25. Так вот их услугу я провожу так как в приложении к платежному поручению - 25-60 на сумму потребленной электроэнергии, а второй строкой в услуге индексацию
25-60 строно .
что -одно и тоже.
Беларусь
|
|
|
|
Оска
09.11.2011 7:40:23
|
|
|
значит у нас это курсовая разница на плюс (т.е.увеличивается прибыль)...
-----------
Ну и откуда курсовая ? Вы что в валюте платите ?
Простите не курсовая, а суммовая....
Ведь нашу предоплату пересчитывают по курсу. по сути у меня начслено по эл.энергии 5 млн., а 2 млн этой самой индексации вроде мне просто дарят и в итоге 3 млн. только к оплате, соответственно это мой доход, я, наверное все-таки склонна к 92 счету.
Беларусь
|
|
|
|
Автор
09.11.2011 9:24:24
|
|
|
«Анонимно» 08.11.2011 17:05:26
так и сумма акта увеличилась по курсу доллара. Почитайте внимательно-ведь в результате индексации не Энергосбыт вам стал должен, а по-прежнему вы Энергосбыту.
-----------------------------------------
Ну куда уж внимательней читать - я же говорю, что у меня сумма индексации с минусом больше, чем сумма начисленной потреблённой за месяц электроэнергии. А поскольку мы работаем с энергосбытом первый месяц, то получилось, что из предоплаты на начала месяца в 100 тыс. «выросла» предоплата на конец месяца в 120 тыс., хотя мы ничего не платили в течении месяца, а только потребляли электроэнергию. Вот я и спрашиваю, как в моём конкретном случае провести это потребление с минусом, если сумма индексации предоплаты больше, чем сумма начислений? Просто сторно Д-т 20 (44) К-т 60 ? Какой-то бред...
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
09.11.2011 9:26:09
|
|
|
вот у строителей индексация авансов заказчика идёт в кредит 92, почему же тогда многие авторы из топика предлагают сторнировать затраты? я понимаю,что аналогии не всегда уместны, но всё-таки...может у кого есть официальные разъяснения Минфина как отражать в учете такие «минусовые» счета?
Беларусь
|
|
|
|
Автор
09.11.2011 9:33:13
|
|
|
Я тоже получаю такую бумажку, написано, н-р начислено без НДС - 5000000 руб., корректировка - - 2000000 рублей, итоговая сумма без НДС - 3000000 руб.
И потом в счет-фактуре энергия тоже самое начислено 5 млн, корректировка 2 млн. итого К ОПЛАТЕ 3 млн.
-------------------------------
если бы у меня было так, то было бы проще, а у меня другая ситуация:
1) сделали предоплату за электроэнергию
Д-т 60 К-т 51 100000 руб.
2) пришёл счёт за э/э, в котором написано:
Сальдо на начало (предоплата) 100000
электроэнергия за октябрь 12500 + 2500 = 15000
индексация оплаты -29167 -5833 = -35000
Сальдо на конец (предоплата) 120000
И как мне это отражать в учёте?
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
09.11.2011 9:52:55
|
|
|
работаете 1-й месяц. позвоните им и уточните. они ошиблись конкретно во ВАМ. получается вы использовали энергию, а они вам еще должны.пусть перевыстовят
Беларусь
|
|
|
|
Алексей
09.11.2011 9:53:53
|
|
|
«Анонимно» 09.11.2011 9:52:55
нет никакой ошибки
Энергосбыт сейчас всем так индексирует
Беларусь
|
|
|
|
Автор
09.11.2011 10:42:10
|
|
|
«Анонимно» 09.11.2011 9:52:55
работаете 1-й месяц. позвоните им и уточните. они ошиблись конкретно во ВАМ. получается вы использовали энергию, а они вам еще должны.пусть перевыстовят
---------------------------
звонила, уточняла, сказали - всё правильно, даже акт сверки сбросили с увеличенной суммой предоплаты
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
09.11.2011 10:43:36
|
|
|
Алексей 09.11.2011 9:53:53
«Анонимно» 09.11.2011 9:52:55
нет никакой ошибки
Энергосбыт сейчас всем так индексирует
---------------------------------
Ну раз всем - то у многих должны быть такие же вопросы, как и у меня. И как Вы собираетесь проводить в таком случае?
Беларусь
|
|
|
|
Алексей
09.11.2011 10:50:25
|
|
|
Уже писал. Через 92 счет. Мне кажется логичнее признать за собой доход (60-92), а потом его же отнести на затраты (20,25,26-60). Тот же НДС спокойно брать к вычету в полном объеме.
Беларусь
|
|
|
|
Автор
09.11.2011 11:02:22
|
|
|
Алексей 09.11.2011 10:50:25
-------------------------
я тоже склоняюсь к тому же мнению, но всё равно есть сомнения, уж какая-то ситуация нестандартная
Беларусь
|
|
|
|
Оска
09.11.2011 14:11:18
|
|
|
Сходила на консультацию в ИМНС. Там склоняются к начислению с учетом индексации, т.е.автор в данном случае у вас будет сторно. Но, все же сказали, что будут разбираться с данным вопросом и перезвонят..... Так что, будем ждать.... Как перезвонят, я сразу отпишусь....
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
09.11.2011 14:26:03
|
|
|
У нас всегда большие суммы предоплаты и соответственно последнее время и большие суммы индексации. Относим на 92 счет
Беларусь
|
|
|
|
Автор
09.11.2011 14:33:10
|
|
|
Оска 09.11.2011 14:11:18
Сходила на консультацию в ИМНС. Там склоняются к начислению с учетом индексации, т.е.автор в данном случае у вас будет сторно. Но, все же сказали, что будут разбираться с данным вопросом и перезвонят..... Так что, будем ждать.... Как перезвонят, я сразу отпишусь....
------------------------------
Спасибо большое, буду ждать ответа. А какая у Вас налоговая?
Беларусь
|
|
|
|
Оска
10.11.2011 8:53:49
|
|
|
Железнодорожного р-на по Витебску.
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
10.11.2011 14:46:41
|
|
|
ап
Беларусь
|
|
|
|
Оска
10.11.2011 15:11:23
|
|
|
Мне отзвонились... сказали, что начислять итоговую сумму с учетом индексации. 92 счет ни причем, т.к. Эта индексация предусмотрена тарифом по электроэнергии, т.е. берем итоговую сумму с учетом индексации начисляем Дт. 20,25,26,44 Кт60, НДС Дт.18 Кт.60.
Ну а Вам автор, нужно просто отсторнировать сумму, чтобы пошло сальдо.
Беларусь
|
|
|
|
Автор
10.11.2011 15:25:00
|
|
|
Оска 10.11.2011 15:11:23
Мне отзвонились... сказали, что начислять итоговую сумму с учетом индексации. 92 счет ни причем, т.к. Эта индексация предусмотрена тарифом по электроэнергии, т.е. берем итоговую сумму с учетом индексации начисляем Дт. 20,25,26,44 Кт60, НДС Дт.18 Кт.60.
Ну а Вам автор, нужно просто отсторнировать сумму, чтобы пошло сальдо.
================================
Спасибо, что отписались. Но я (уж простите за навязчивость) всё равно хочу спросить, т.к. не понимаю, как быть в моём случае, когда сумма индексации (которую надо сторнировать) больше, чем сумма начислений (потреблённой э/э)? Как я могу сторнировать Д-т 44 К-т 60 и Д-т 18 К-т 60, если у меня по Д-ту счетов 44 и 18 не было столько начислено, сколько надо сторнировать? У меня начислено без НДС 12500 плюс НДС 2500, а проиндексировано 35000 ???
Беларусь
|
|
|
|
Оска-Автору
10.11.2011 18:44:48
|
|
|
Если Вы работаете в 1С. Набирите как обычно документ услуги сторонних организаций по энергосбыту, только начисления поставть со знаком минус ( как у вас в счете энергоорганизации). У вас соответственно и ндс начислится со знаком минус. Соответственно пойдет сальдо по 60 счету и с ваших затрат текущего месяца снимется минусовая сумма начислений и соответственно ндс с зачета уменьшится на вашу минусовую сумму ндс, согласно выставленного вам счета.
Беларусь
|
|
|
|
Автор
10.11.2011 21:25:24
|
|
|
Соответственно пойдет сальдо по 60 счету и с ваших затрат текущего месяца снимется минусовая сумма начислений и соответственно ндс с зачета уменьшится на вашу минусовую сумму ндс, согласно выставленного вам счета.
---------------------------------
Вот это-то как раз меня и смущает. Как можно сторнировать НДС со счёта 18 (по контрагенту «Энергосбыт») в бОльшей сумме, чем он был начислен и выставлен по счёту? Ну представьте, мы работаем с Энергосбытом первый месяц, я начисляю сумму потреблённой электроэнергии и тут же сторнирую сумму, гораздо бОльшую со счёта 18? Ведь у меня выставлено к начислению, допустим 2500 руб. НДС (т.к. начислено всего 15000 руб. с НДС), а сторнировать исходя из суммы индексации надо 5833 руб. НДС (т.к. проиндексировано предоплаты на 35000 руб.)? Это же нелогично как-то! Ведь сторнировать можно только то, что было ранее начислено, но не больше!
Беларусь
|
|
|
| |
<< к списку вопросов
1-20 21-40 41-57
|
|
| |
|
|
НА ОБУЧЕНИЕ «1С»