Пришла на фирму работать,где есть филиал. Головное продает ф-лу и материалы и продукцию все как для обычных покупателей. Понимаю,что необходимо все делать через79 счет, но они делали все годы через 62. Чем чревато это и как самым безболезненным способом исправить.
Автор, вам не нужно трогать предыдущие три года, уже как, так есть, закрывайте год. У вас очень мало времени осталось, для того, чтобы почитать, разобраться, написать свою учетную политику на этот год и ознакомить с ней филиал. Филиал обязан руководствоваться вашей учеткой и строить учет в соответствии с ней. Баланс по головному сдадите такой, как есть, до конца марта успеете. Консолидированный сдается до 1 июля, ещё успеете его сделать. В консолидированном балансе отсутствует 79 счет, он сворачивается. Поскольку у вас взаиморасчеты с филиалом велись на 62 счете, то в консолидированном у вас вместо 79 будет свернут 62 по контрагенту «филиал». Вы пишете, что «прошлые балансы бухгалтер дела без данных филиала». Значит, консолидированный она не сдавала? Тогда вашим налоговикам надо «двойку» ставить за разгильдяйство, они должны были потребовать. Поинтересуйтесь у них, может всё-таки прежний ГБ сдавала консолидированный?
Беларусь
Елена29.02.2012 13:03:44
79 есть на нем висит отданные им материалы и ОС
Беларусь
Белорусская морячка29.02.2012 13:09:59
Они работают каждый сам по-себе и каждый имеет свою прибыль, какая прибыль у филиала никто не знает (может дирик и знает, но мне ,как гл. буху. ни-ни) -------------------------------------- ))) Здассьти вам пажалста... )))) Пропишите в учетке порядок отчетности филиала перед головным и будете видеть прибыль с заказанной вами периодичностью. Вы с филиалом ОДНО ЮРЛИЦО, несмотря на то, что он выделен на отдельный баланс. Великие комбинаторы, блин (это я про ваше руководство), нагородили огородов и сами не знают, чего с ними делать надо... Почитайте свое положение о филиале, может там чего дЕльное изложено.
Беларусь
Белорусская морячка29.02.2012 13:14:29
79 есть на нем висит отданные им материалы и ОС --------------------------------------- Ага, всё-таки есть... Автор, а что, если вам сальдо по счету 62/филиал заключительной проводкой декабря 2011 (до реформации) просто перевесить на 79?
Беларусь
В.Ш.29.02.2012 13:20:07
Белорусская морячка 29.02.2012 13:09:59 ... Почитайте свое положение о филиале, может там чего дЕльное изложено. =================== Может это и не филилал, а дочернее предприятие. Думали одно, написали другое, а в бухучете ...
Беларусь
"Анонимно"29.02.2012 13:41:52
Может, это и не филиал, а дочернее предприятие. __ угу, пусть бух в учредительные документы посмотрит
Беларусь
Белорусская морячка29.02.2012 13:48:07
Может это и не филилал, а дочернее предприятие. Думали одно, написали другое, а в бухучете ... ------------------------------------- Точно... Кстати, я так и не уловила между определениями «обособленное подразделение» и «филиал» разницы или тождественности. Поскольку её (разницу) не улавливала не только я, но наша юрист, налоговая, банк и прочие, то я не стала себе сильно морочить голову, в документах писала то «филиал», то «обособленное подразделение», и всем всё было понятно. )))))
Беларусь
"Анонимно"29.02.2012 14:07:54
Белорусская морячка 29.02.2012 13:48:07
Может это и не филилал, а дочернее предприятие. Думали одно, написали другое, а в бухучете ... ------------------------------------- Точно... Кстати, я так и не уловила между определениями «обособленное подразделение» и «филиал» разницы или тождественности. Поскольку её (разницу) не улавливала не только я, но наша юрист, налоговая, банк и прочие, то я не стала себе сильно морочить голову, в документах писала то «филиал», то «обособленное подразделение», и всем всё было понятно. ))))) __ конечно не уловили, ведь филиал это и есть обособленное подразделение.
Беларусь
Елена29.02.2012 20:53:11
Это именно филиал (есть положение о филиале) 79 велся правильно, на нем висят ОС МБП переданные филиалу. Проданные ф-лу товары и материалы на 62. Только что был разговор с директором по поводу продаж ф-лу и он считает,что имеет право продать ф-лу товар и материалы.
Беларусь
"Анонимно"29.02.2012 22:39:38
При таком раскладе , передача товара филиалу для дальнейшей продажи - это реализация, поучается, что мы переплачиваем налоги, завышая налогооблагаемую базу, т. е ндс у нас переплачен, прибыль тоже переплачена... государству хорошо, налоговой тоже нормально, директор не возражает и вы с ним поговорили и поставили в известность. может и париться не надо? или я не права?
Беларусь
КК29.02.2012 22:40:24
А почему у филиала свой УНП, может это и впрямь самостоятельная организация?
Беларусь
В.Ш.29.02.2012 22:47:14
Елена 29.02.2012 20:53:11
Это именно филиал (есть положение о филиале) 79 велся правильно, на нем висят ОС МБП переданные филиалу. Проданные ф-лу товары и материалы на 62. Только что был разговор с директором по поводу продаж ф-лу и он считает,что имеет право продать ф-лу товар и материалы. ================ Ну да, в таком разе, для вашего учредителя будет виден «хозрасчет», чтобы определить, кто лучше работает (прибыль «зарабатывает»), головная или ее филиал.
Беларусь
Таня01.03.2012 9:13:48
У нас есть филиал со своим УНП,продаем ему все через 90 счет,проверяет хороший аудитор-даже вопроса нет,все правильно, так и надо делать,для головной это реализация,филиал берет НДС в зачет,потом то,что получил от нас продает. Вообщем аудитор сказал,у нас произ-во,потом ГП передаем на филиал-что для головной это однозначно реализация.
Беларусь
Елена01.03.2012 9:30:50
Теперь мы купили зап. части для ремонта ОС которые отписаны на ф-л и директор хочет их повесить у нас на ИЗДЕРЖКИ, кричит, что именно он потратил деньги. Кое какие части мне кажется это не ремонт,а модернизация, т.е. увеличение стоимости ОС. Не знаю,что делать! Хочу чтобы было все правильно, но .....
Беларусь
"Анонимно"01.03.2012 10:08:50
У нас есть филиал со своим УНП,продаем ему все через 90 счет,проверяет хороший аудитор-даже вопроса нет,все правильно, так и надо делать,для головной это реализация,филиал берет НДС в зачет,потом то,что получил от нас продает. Вообщем аудитор сказал,у нас произ-во,потом ГП передаем на филиал-что для головной это однозначно реализация. _________________ у вас плохой аудитор...
Беларусь
Эд01.03.2012 10:20:01
;)Объясните мне «мудрые практики»: откуда вы взяли, что юр.лицо вправе торговать со своим филиалом, т.е. с самим собой? Может из ГК РБ? :)) ------------------------ ГК РБ:
2. Филиалом является обособленное подразделение юридического лица, расположенное вне места его нахождения и осуществляющее все или часть его функций, в том числе функции представительства. 3. Представительства и филиалы не являются юридическими лицами. Они наделяются имуществом создавшим их юридическим лицом и действуют на основании утвержденных им положений. Имущество представительства и филиала юридического лица учитывается отдельно на балансе создавшего их юридического лица (отдельно в книге учета доходов и расходов организаций и индивидуальных предпринимателей, применяющих упрощенную систему налогообложения).
Беларусь
Елена01.03.2012 10:27:41
Мой директор и есть учредитель. Я ему и втолковываю, что он сам у себя прибыль уменьшает этими продажами.
Беларусь
Таня01.03.2012 10:36:28
Хорошо,если продавать своему филиалу нельзя,тогда как отразить реализацию самому филиалу? он от нас получил товар 41 79 ндс-передавать вычеты?но если как у нас производство,то это тяжело сделать,т.к. ндс много в 26 счете,кроме того у нас ставка 0% есть потом филиал это продал,начислил ндс,деньги приходят именно на филиал.Филиал что не может платить налоги и передает все деньги и всю прибыль головной?А сам что,пустые налоги сдает?
Беларусь
"Анонимно"01.03.2012 10:38:23
Филиал что не может платить налоги и передает все деньги и всю прибыль головной?А сам что,пустые налоги сдает? ________________ налоги платить может, а вот прибылью в любом случае учредители «занимаются»
Беларусь
Таня01.03.2012 10:41:08
Насчет реализации своему филиалу: 21. Налоговые вычеты, подлежащие передаче получателю при передаче товаров (работ, услуг), имущественных прав, определяются в следующем порядке. При передаче в пределах одного юридического лица товаров (работ, услуг), имущественных прав их получателю могут передаваться фактические суммы налога на добавленную стоимость, уплаченные при их приобретении (ввозе), либо фактически уплаченные суммы налога на добавленную стоимость по товарам (работам, услугам), имущественным правам, использованным при производстве или создании передаваемых товаров (работ, услуг), имущественных прав. Если в состав одного юридического лица входят два и более плательщика, при передаче товаров (работ, услуг), имущественных прав (одного или нескольких) одним из этих плательщиков другому могут производиться исчисление и уплата налога на добавленную стоимость. В этом случае передача налоговых вычетов получателю товаров (работ, услуг), имущественных прав не производится. Перечень товаров (работ, услуг), имущественных прав, при передаче которых производятся исчисление и уплата налога на добавленную стоимость, отражается в учетной политике плательщика.
(ст. 107, Кодекс Республики Беларусь от 29.12.2009 N 71-З (ред. от 30.12.2011) «Налоговый кодекс Республики Беларусь (Особенная часть)»)
© 2001 ЮКОЛА-ИНФО
НА ОБУЧЕНИЕ «1С»