| |
|
|
| |
|
|
 ира
19.04.2012 9:44:05
|
|
|
Главбуся и знатоки экспорта подскажите: учет по оплате.Экспорт РФ. Подтверждение пришло на 90 день. Оплата произошла на 66 день, я должна показать выручку на день оплаты или на 60 день?
Беларусь
|
|
|
|
| |
|
|
| |
<< к списку вопросов
|
| |
ОТВЕТЫ:
|
|
|
Главбуся-Яне
19.04.2012 11:17:47
|
|
|
Если выручка в валюте и надо заплатить НДС на 60 день, то НДС определяется по курсу на 60 день и больше не меняется. Как и оборот для НДС. Для налога на прибыль меняется сумма выручки в соответствии с курсом. Ведь НДС отражаем проводкой на 60-день 97-68. А выручку в учете не отражаем. Когда поступит выручка, НДС уже не меняется и списывается проводкой 90-97. Что есть на 97, то и списывается.Проводки установлены письмом МНС с Минфином (или инструкцией,уже не помню, в базе надо лазить : )
Беларусь
|
|
|
|
Яна
19.04.2012 11:34:29
|
|
|
А как тогда быть с этим:
18. Налоговая база налога на добавленную стоимость увеличивается на суммы, фактически полученные:
18.1. за реализованные товары (работы, услуги), имущественные права сверх цены их реализации либо иначе связанные с оплатой реализованных товаров (работ, услуг), имущественных прав;
Беларусь
|
|
|
|
Яна
19.04.2012 11:47:12
|
|
|
Не совсем тот пункт привела. правильно этот:
Ст.97 п.2. При определении налоговой базы налога на добавленную стоимость по договорам, предусматривающим реализацию товаров (работ, услуг), имущественных прав за иностранную валюту, пересчет иностранной валюты в белорусские рубли производится по официальному курсу Национального банка Республики Беларусь, установленному на момент фактической реализации товаров (работ, услуг), имущественных прав или на дату фактического осуществления расходов, оплаты.
Беларусь
|
|
|
|
Яна
19.04.2012 12:07:06
|
|
|
Все, начиталась - и согласилась. Выручка для начисления НДС при УП по оплате: или оплата, или 60 дней. И не пересчитывается.
Главбуся, спасибо.
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
19.04.2012 12:29:34
|
|
|
Яна, вы уверены, что правильно поступили согласившись?
у нас выручка из РФ поступала не в валюте, а в белках. так вот мы учитывали разницу после 60 дня. и налоговая проверяла НДС по 0. тоже пересчитывали НДСи учитывали разницу на 60 день и надень поступления выручки.
Беларусь
|
|
|
|
ира
19.04.2012 12:31:15
|
|
|
Значит я ставлю выручку для декларации по курсу 60 дней, а бух учете по курсу на день оплаты.Правильно?
Беларусь
|
|
|
|
Яна-"Анонимно" 19.04.2012 12:2
19.04.2012 13:12:07
|
|
|
Все правильно, потому что выручка поступила в белкам. получились суммовые разницы. Суммовые разницы облагаются НДС. А если выручка в валюте - будут курсовые. Курсовые не облагаются.
Беларусь
|
|
|
|
Яна
19.04.2012 13:12:41
|
|
|
Да, Ира, правильно.
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
19.04.2012 14:08:18
|
|
|
Если выручка и документы, подтверждающие 0 ставку по ТС, поступили до истечения 180 дней, выручка в декларацию пойдет по курсу на день оплаты, отразить в строке , где 0 ставка. Если выручка поступила до 180 дней, документов нет - отразить по курсу на 60-й день в строке под 20%. Я бы сделала так, но может это и неверно.
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
19.04.2012 15:35:42
|
|
|
Если выручка и документы, подтверждающие 0 ставку по ТС, поступили до истечения 180 дней, выручка в декларацию пойдет по курсу на день оплаты, отразить в строке , где 0 ставка. Если выручка поступила до 180 дней, документов нет - отразить по курсу на 60-й день в строке под 20%. Я бы сделала так, но может это и неверно
---------------------------
и ЗАПЛАТИТЬ ндс В БЮДЖЕТ? Тогда зачем 180 дней даны?
Беларусь
|
|
|
|
КК
20.04.2012 7:47:40
|
|
|
Для того и даны 180 дней, если в течение 180 дней нет подтверждающих документов, НДС придется заплатить. Получите документы, отсторнируете начисление НДС, получите переплату в бюджете по НДС
Беларусь
|
|
|
|
Яна
20.04.2012 10:02:37
|
|
|
Я бы сделала так, но может это и неверно.
___________________
Ужас. Я все-таки верю, что если у вас возникнет такая ситуация на работе, вы разберетесь. И ТАК делать не будете.
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
20.04.2012 13:54:09
|
|
|
Буду
Беларусь
|
|
|
|
Главбуся-Яне
20.04.2012 14:15:19
|
|
|
Каждый сам отвечает за свои ошибки : )
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
20.04.2012 14:30:24
|
|
|
Понятно, трудно тягаться новичку с асами учета, но что неправильно в ответе Анонимно 15:35:42 Если выручка до 60 дней поступила, курс по поступлению выручки, после - курс на 60 день,и при этом в течение 180 дней нет подтверждения, начисляем НДС 20%
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
20.04.2012 14:34:49
|
|
|
читаю - все вроде ясно и понятно - а потом оказалось,что это ужас
почему не правильно:??
Если выручка и документы, подтверждающие 0 ставку по ТС, поступили до истечения 180 дней, выручка в декларацию пойдет по курсу на день оплаты, отразить в строке , где 0 ставка. Если выручка поступила до 180 дней, документов нет - отразить по курсу на 60-й день в строке под 20%. Я бы сделала так, но может это и неверно.
Беларусь
|
|
|
|
Главбуся
20.04.2012 14:37:26
|
|
|
Важно,когда поступила выручка- до 60 дней или после отгрузки. Если до- то оборот и НДС 20% (или 10% - если по РБ такая ставка) отражаются и начисляются по курсу на день поступления выручки, если после 60 дней- по курсу на 60-день после отгрузки.
Беларусь
|
|
|
|
Яна
20.04.2012 14:38:45
|
|
|
«Анонимно» 20.04.2012 14:34:49 - да вы просто с самого начала топик почитайте. И все поймете. ДО истечения 180 дней не надо надо начислять НДС, даже если у вас нет подтверждающих документов, а выручка есть. А вот ПОСЛЕ 180 дней, если документы так и не пришли - НДС начислить надо.
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
20.04.2012 14:41:06
|
|
|
понятно, чуть поправлю:
Важно,когда поступила выручка- до 60 дней или после С МОМЕНТА отгрузки. Если до- то оборот и НДС 20% (или 10% - если по РБ такая ставка) отражаются и начисляются по курсу на день поступления выручки, если после 60 дней- по курсу на 60-день после отгрузки.
_____________________________
а дальше?.. ждем подтверждающие документы
а дальше...
Беларусь
|
|
|
|
Яна
20.04.2012 14:47:09
|
|
|
Отгрузили товар. В Россию или Казахстан. Со ставкой НДС 0%. И ждем подтверждающие документы. Т.е. заявление о ввозе с отметкой их налоговой.
Дождались. Отражаем эту отгрузку (с 0 ставкой) в декларации. Налоговую базу для 0 ставки считаем по курсу на день оплаты, НО не позднее 60 дней с дня отгрузки.
Если заявление не пришло через 180 дней - начисляем НДС, платим его в бюджет, подаем декларацию.
Беларусь
|
|
|
| |
<< к списку вопросов
1-20 21-40 41-56
|
|
| |
|
|
НА ОБУЧЕНИЕ «1С»