| |
|
|
| |
|
|
 ОНА и налог на прибыль
27.04.2012 10:05:10
|
|
|
пожалуйста, помогите разобраться!
1 января 2012 перенесла остатки процентов по кредитам на 91 счет:
ДТ 91 Кт 44 - 6000000 руб.
Одновременно начислила ОНА:
Дт 09 Кт 99 - 1080000.
Сейчас закрываю 1 квартал. За квартал начислены проценты по кредиту:
ДТ 26 Кт 91 10000000 руб.
Вся сумма процентов по кредиту списана:
ДТ 26 Кт 91 16000000 руб.
Распределение и налоговую корректировку буду делать по итогам года. Как быть с ОНА? На 99 счете по кредиту 50 млн. прибыль, по дебету 10 млн. расходы из прибыли неучитываемые. (бывший 92неучит) и 16 млн. - проценты по кредитам. Какая база для расчета налога на прибыль в декларации: (50 - 16) или (50-16+6)?
Беларусь
|
|
|
|
| |
|
|
| |
<< к списку вопросов
|
| |
ОТВЕТЫ:
|
|
|
"Анонимно"
27.04.2012 14:31:49
|
|
|
Автор - не у всех кредиты есть с процентами, у меня, к счастью - нет, а если будут, я сразу директору сказала, что разбираться с этим ОНО и АНА пусть приглашает авторов и приближенных аудиторов к ентим теоретикам мало адекватным, которые в нашей стране вводят такой бред, который ну никак не увязывается со всей остальной нормативной базой и ПК для бухучета, я не собираюсь пока ни разбираться в этом ни убиваться по этому поводу
Беларусь
|
|
|
|
Автор
27.04.2012 14:43:54
|
|
|
я сразу директору сказала, что разбираться с этим ОНО и АНА пусть приглашает авторов и приближенных аудиторов к ентим теоретикам мало адекватным,
_______________-
и что Вам на это директор ответил интересно....похоже вы тоже не в адеквате. Я не понимаю до конца еще эти ОНА и ОНО но пытаюсь разобраться и сделать правильно, т.к. знаю что это моя работа и здесь либо я ее делаю либо меня рано или поздно увольняют. Вы если не хотите приложить усилия и понять что к чему так не мешайте это сделать мне.
Беларусь
|
|
|
|
СовсемГрАноним
27.04.2012 15:09:22
|
|
|
Автор,в случае с процентами ОНА и ОНО не возникает! Это-постоянная разница которая относится к текущему отчетному периоду.Я ее (ИМХО) нигде и никогда НЕ БУДУ отражать.
Беларусь
|
|
|
|
СовсемГрАноним
27.04.2012 15:13:50
|
|
|
дт 91 кт 67.А в конце года делаете коррек.для налог7ооблажения.(ИМХО)
Беларусь
|
|
|
|
Автор
27.04.2012 15:14:09
|
|
|
это не постоянная а временная разница. постоянная -это например материальная помощь - матпомощь не включается в затраты вообще никогда при расчете налога, а проценты включаются, но не в том периоде, когда в бухучете.....
Беларусь
|
|
|
|
Автор
27.04.2012 15:15:22
|
|
|
дт 91 кт 67.А в конце года делаете коррек.для налог7ооблажения.(ИМХО)
_____________
и у меня такое же ИМХО))))) но вот что с налогом на прибыль? в частности волнует сумма процентов которые остались неучтенными при налогообложении на 1.01.2012г?
Беларусь
|
|
|
|
Аноним
27.04.2012 15:35:21
|
|
|
дт 91 кт 67.А в конце года делаете коррек.для налог7ооблажения.(ИМХО)
_____________
и у меня такое же ИМХО))))) но вот что с налогом на прибыль? в частности волнует сумма процентов которые остались неучтенными при налогообложении на 1.01.2012г?
_____________________
Для налогооблажение продолжаете так же считать, я например, делаю это в Экселе.
Беларусь
|
|
|
|
Автор
27.04.2012 15:43:52
|
|
|
Аноним 27.04.2012 15:35:21
дт 91 кт 67.А в конце года делаете коррек.для налог7ооблажения.(ИМХО)
_____________
и у меня такое же ИМХО))))) но вот что с налогом на прибыль? в частности волнует сумма процентов которые остались неучтенными при налогообложении на 1.01.2012г?
_____________________
Для налогооблажение продолжаете так же считать, я например, делаю это в Экселе.
____________
т.е. вы в экселе пишете например
-прибыль от реализации 50 млн.
- проценты по кредитам учитываемые при н/о 16 млн.
- прибыль к налогообл. 50-16+6 = 40 млн.
-налог на прибыль 7,2 млн.
А в бухучете вообще не отражаете эти ОНА?
Я таблицы тоже сделала, но надо ж как -то отражать и в проводках и в бухотчетности есть эти ОНА ОНО.......
Да меня уже даже не это а сама сумма налога волнует который я должна начислить - база (50-16+6) или (50-16)????
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
27.04.2012 15:47:50
|
|
|
Блин ну вот называется упрощение учета, вот раньше висел остаток процентов на 44 счете и распределялся красиво, сча нужно вести таблицы в экселе...чтобы не ошибиться с налоговым учетом..вот кому это надо, дурдом ..и так работы голова кругом
Беларусь
|
|
|
|
Автор
27.04.2012 16:31:31
|
|
|
короче решила что правильно будет начислить ОНА и эта сумма должна отразиться на сумме налога на прибыль.
У меня сальдо счета 99:
ДТ 90 Кт 99 50млн
ДТ 09 Кт 99 1,08млн
ДТ 99 Кт 90 10млн -расходы неучитываемые
ДТ 99 Кт 91 16 млн -проценты по кредитам.
Сальдо кредитовое: 50+1,08-10-16 = 25,08.
При расчете налога в декларации будет так:
50 млн прибыль для н/о
минус сумма процентов 16 млн
плюс сумма корректировки 6 млн. Итого 40млн.
Налог 7,2млн.
По регистру так: (50 -16)*0,18% +1,08 млн = 7,2.
Беларусь
|
|
|
|
иволга
27.04.2012 21:52:19
|
|
|
чет не могу для себя понять..
отложенный налог в нашей отчетносит представлен только в Долгосрочных обязательствах (к погашению по сроку более года с даты отчетности), а та мелочь, которую мы тут обычно обсуждаем (по % по кредиту, к примеру) - формирует отложенное обязательство (актив) не далее, чем на месяц (не год уж точно) -
как-то не понятен смысл расчета отложенного налога, если получается, что в форме 1 его и отражать вроде как не нужно
Беларусь
|
|
|
|
Автор
28.04.2012 8:40:49
|
|
|
как-то не понятен смысл расчета отложенного налога, если получается, что в форме 1 его и отражать вроде как не нужно
_________________
я вот тоже подумала что на «мелочь» не буду начислять -только лишняя возня. Но просто боюсь напортачить с налогом на прибыль - закрываю его в учете ежемесячно, балансы квартальные делаю в банк. А на сумму % по кредиту этот ОНА будет до конца года, 31 декабря его надо откорректировать в соответствии с остатком процентов, неучитываемых на 1.01.2013, поэтому пусть будет так)))
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
28.04.2012 11:57:15
|
|
|
как-то не понятен смысл расчета отложенного налога, если получается, что в форме 1 его и отражать вроде как не нужно
_________
в ф.1 у меня за квартал это 1 млн. отражен в строке 160.
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
28.04.2012 13:14:05
|
|
|
и в ф.2 тоже он есть - строка 180.
Беларусь
|
|
|
|
иволга
28.04.2012 14:06:15
|
|
|
в ф.1 у меня за квартал это 1 млн. отражен в строке 160.
----
долгосрочный актив, говорите, отразили (от ВНР по процентам, которые уйдут с ваших долгосрочных активов уже в следующем месяце после даты отчётности)
===
ясен. наш Минфин решил внести свой вклад в международные стандарты. простым переводом не обошлись. поэтому сейчас как ни трактуй - где-то что-то выпадает из контекста.
:(
Беларусь
|
|
|
|
иволга
28.04.2012 14:09:40
|
|
|
и в ф.2 тоже он есть - строка 180.
==
да. там начисление отложенного налога (обязательства) за отчётный период.
Беларусь
|
|
|
| |
<< к списку вопросов
1-20 21-36
|
|
| |
|
|
НА ОБУЧЕНИЕ «1С»