| |
|
|
| |
|
|
 Gala
12.10.2012 10:22:24
|
|
|
Экспорт строительных работ организацией применяющей УСН и метод определения выручки «по оплате». Как правильно расчитать базу для УСН, если в августе получен аванс в валюте, акт за сентябрь подписан 1 октября, последующие оплаты были в октябре и ноябре.
Развитие вопроса внутри.
PS : Не отказалась бы, если бы в ближайшем выпуске «Главной книги» была подробная статья с проводками. Особая благодарность за журнал №9 -проводки при продаже валюты.
Беларусь
|
|
|
|
| |
|
|
| |
<< к списку вопросов
|
| |
ОТВЕТЫ:
|
|
|
"Анонимно"
15.10.2012 12:34:37
|
|
|
а потом на дату ПОСТУПЛЕНИЯ денег тоже переоцениваем акт.
----------
Ну получается так, хотя формально в учете дебиторской задолженности нет, а значит и нет курсовых разниц :)
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
15.10.2012 12:41:42
|
|
|
Т.е. работы фактически выполнены в сентябре, а акт составлен после, поэтому думаю, что отражать нужно по сентябрьскому курсу.
---
строителям разрешили сентябрьскую работу продлить до 10-го, значит и курсс до 10-го. Работа по подписанию акта - это тоже сентябрьская работа.
Блин, вот и думай сейчас, как все таки правильно сделать?
Я сделаю выручку 30 -м, налоговая 5-м. И штрафу мне за сокрытие выручки :(((
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
15.10.2012 12:50:58
|
|
|
И штрафу мне за сокрытие выручки :(((
------
Почему за сокрытие ? Отразить выручку все равно вы обязаны на 30-е число. Ну и даже если курс 1 или 5 числа будет выше, вы ведь предоплату пересчитаете и зачтете по курсу на 30-е , т.е. все равно больше в выручку чем по курсу на 30-е включить не получится.
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
15.10.2012 13:08:03
|
|
|
Для плательщиков, применяющих метод «по оплате», датой реализации будет дата оплаты, если она поступила после отгрузки товара (выполнения работы, оказания услуги).
При предоплате такие плательщики пересчитывают валютную выручку на дату отгрузки товара (выполнения работ, оказания услуг).
Если дата акта 5-го. то и предоплата пересчитывается по курсу на 5-е.
Мне так кажется.
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
15.10.2012 13:22:53
|
|
|
Не отказалась бы, если бы в ближайшем выпуске «Главной книги» была подробная статья с проводками.
------------------
а потом опять бухбай обвинит автора в плагиате или краже идеи :))))))))))) и будет бурно возмущаться
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
15.10.2012 13:26:54
|
|
|
Если дата акта 5-го. то и предоплата пересчитывается по курсу на 5-е.
Мне так кажется.
=======
В стройке, если дата акта 5 октября, то в бухучете выручка (акт за сентябрь) отражается 30-го сентября. Поэтому и оплата на 30-е сентября.
Т.е. с датой вопросов нет, есть вопрос на какую дату считать курс.
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
15.10.2012 14:43:44
|
|
|
на какую дату считать курс.
----------------------------
вот именно, на какую ?
Беларусь
|
|
|
|
Ева
15.10.2012 15:46:21
|
|
|
Gala, в бухучете переоценку отражаете, но налоговую базу при УСН на сумму курсовых разниц не увеличиваете. Вы бухучет ведете или КУДиР?
Беларусь
|
|
|
|
Gala
15.10.2012 16:19:46
|
|
|
Ева 15.10.2012 15:46:21
Gala, в бухучете переоценку отражаете, но налоговую базу при УСН на сумму курсовых разниц не увеличиваете. Вы бухучет ведете или КУДиР?
---------------Бухучет. Ну очень стремно в к-т 90 выручку отнести, а в налогооблагаемую базу - нет. Тем более я ссылаюсь на ж-л ГК №10 (стр.18), где (я так поняла) разъясняют что датой отгрузки «по оплате» является дата ... оплаты. На мой взгляд, дата оплаты определяет период, за который надо отразить выручку, а дата отгрузки- дата документа.
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
16.10.2012 10:33:07
|
|
|
К внереализационным доходам относятся доходы, включаемые в соответствии с настоящим Кодексом в состав внереализационных доходов при исчислении налога на прибыль и подоходного налога с физических лиц, кроме указанных в подпункте 3.17 пункта 3 статьи 128, подпункте 6.2 пункта 6 статьи 176 настоящего Кодекса.
(в ред. Закона Республики Беларусь от 30.12.2011 N 330-З)
(ст. 288, Кодекс Республики Беларусь от 29.12.2009 N 71-З (ред. от 04.01.2012) «Налоговый кодекс Республики Беларусь (Особенная часть)»)
3.17. положительные курсовые разницы, возникающие при переоценке активов и обязательств, стоимость которых выражена в иностранной валюте, определяемые в порядке, установленном законодательством;
6.2. положительные курсовые разницы, возникающие при переоценке имущества, стоимость которого выражена в иностранной валюте, определяемые в порядке, установленном законодательством;
(в ред. Закона Республики Беларусь от 15.10.2010 N 174-З)
----------- При росте курса когда дооцениваем аванс, т.е Д-т 91 к-т 62, получается, что это не положитенльная курсовая разница, а отрицательная.
Когда после отгрузки на момент оплаты отражаем (при росте курса), д-т 52 к-т 62. А за балансом числится задолженность в рублях по меньшему курсу. Может, не стоит её переоценивать, ведь в у.е. все правильно. Тогда как 1С сделат реализацию?
Беларусь
|
|
|
| |
<< к списку вопросов
1-20 21-30
|
|
| |
|
|
НА ОБУЧЕНИЕ «1С»