Возник спор, и понимаю, что возможно я не права, но все же хочется верить, что права)) Суть: ИП упрощенка с НДС. Упрощенный налог считала, как и у обычных УСНщиков: есть реализация, но нет оплаты - значит нет доходда, налог не считаем. Есть реализация и есть оплата - значит есть доход и считаем налог. А вот НДС... НДС считала по факту, никак не привязывая к оплатам. Это не правильно?
Все сойдется, она выручку для ПН брала по оплате, === она же не на подоходном, а на налоге
Беларусь
Ева17.04.2013 16:49:09
КК 17.04.2013 14:12:41 НДС (для организаций, применяющих УСН с НДС). В отдельных ситуациях НК предлагает выбор и при исчислении НДС от реализации товаров и услуг. Как и при определении налоговой базы по налогу при УСН, при расчете НДС предварительная оплата (аванс, задаток) также не является выручкой. Чтобы в данном случае определить момент признания выручки, организациям, ведущим учет в Книге, в учетной политике следует указать дату, на которую в целях исчисления НДС приходится момент отгрузки товаров, оказания туристических услуг, день оказания услуг при перевозке пассажиров, багажа (грузобагажа), почты транспортом общего пользования <38>. Рекомендуется устанавливать ту же дату, что и при признании выручки для целей исчисления налога при УСН. -------------------------------- <38> Ч. 7 п. 1 ст. 92-1, ч. 2, 8 и 9 п. 1 ст. 100 НК. ----------- КК, Вы это привели со статьи из К+? Так это же про организации! Автор спрашивал про ИП.
Автор, в 2013 году для ИП, применяющих УСН с НДС, порядок следующий: НДС - «по отгрузке» (не указаны они в ст.92-1 НК, где прописано про «по оплате»)4 налог при УСН - «по оплате».
Соответственно, НДС к вычету берете весь «входной» независимо от оплаты поставщикам.
Беларусь
Ева17.04.2013 16:53:04
а НДС - по решению ИП м.б. по оплате или по отгрузке. --------- Уважаемое Анонимно, ткните меня носом в статью НК, где написано, что ИП может выбирать способ, по которому считает НДС.
Беларусь
"Анонимно"17.04.2013 17:05:48
Хорошо 1. реализация для НДС 120 000 ндс 20 000, входной НДС 7 000 к оплате НДС 13 000 2. реализация для УСН 50 000 (т.е. нам оплатили всего 50 000) из этого надо вычесть НДС, чтобы посчитать потом 3% налога. Сколько нам отнимать? 13 000?
Беларусь
ЕС17.04.2013 17:16:16
ПИСЬМО МИНИСТЕРСТВА ПО НАЛОГАМ И СБОРАМ РЕСПУБЛИКИ БЕЛАРУСЬ 7 декабря 2012 г. N 2-1-10/2515 3.2. статьей 92-1 НК для плательщиков, применяющих упрощенную систему налогообложения с уплатой НДС и ведущих учет в книге учета доходов и расходов (не ведущих бухгалтерский учет), с 2013 г. устанавливается МФР «по оплате» (т.е. как приходящийся на отчетный период день зачисления (поступления) денежных средств, но не позднее 60 дней со дня отгрузки товаров (выполнения работ, оказания услуг), передачи имущественных прав); -----
Беларусь
Ева17.04.2013 17:17:34
«Анонимно» 17.04.2013 17:05:48 Хорошо 1. реализация для НДС 120 000 ндс 20 000, входной НДС 7 000 к оплате НДС 13 000 2. реализация для УСН 50 000 (т.е. нам оплатили всего 50 000) из этого надо вычесть НДС, чтобы посчитать потом 3% налога. Сколько нам отнимать? 13 000? --------- Для определения валовой выручки и налоговой базы по налогу при УСН Вы признаете выручку в размере 50000 - НДС с этой суммы, т.е. 50000 - (50000*20/120). С чего Вы взяли, что отнять надо все 13000? Для каждого налога НК установлен свой порядок.
Беларусь
ЕС17.04.2013 17:22:12
Автор, в 2013 году для ИП, применяющих УСН с НДС, порядок следующий: НДС - «по отгрузке» (не указаны они в ст.92-1 НК, где прописано про «по оплате»)4 налог при УСН - «по оплате». ----- Из общего порядка определения момента фактической реализации «по отгрузке» есть исключения, установленные НК: - плательщики, применяющие УСН с уплатой НДС и ведущие учет в книге учета доходов и расходов (то есть не ведущие бухгалтерский учет), определяют момент фактической реализации товаров (работ, услуг), имущественных прав для целей исчисления НДС по мере поступления оплаты за отгруженные товары (выполненные работы, оказанные услуги), переданные имущественные права, но не позднее 60 дней со дня отгрузки товаров (выполнения работ, оказания услуг), передачи имущественных прав (п. 1 ст. 92-1 НК).
У ИП нет бух.учета, соответственно по оплате ( контроль 60дней)
Беларусь
Ева17.04.2013 17:24:39
Олешкевич Александр, специалист ЦБА ООО «ЮрСпектр»: Индивидуальный предприниматель применяет УСН с уплатой НДС и ведет учет доходов и расходов в общеустановленном порядке. 10 марта 2013 года им отгружены товары, оплата за которые поступит согласно договору 10 апреля 2013 года. Отчетным периодом является календарный квартал. В каком отчетном периоде индивидуальный предприниматель должен исчислить налог при УСН и НДС? Татьяна Петренко: Выручка от реализации товаров (работ, услуг), имущественных прав, полученная индивидуальными предпринимателями, включается в налоговую базу налога при УСН в порядке, предусмотренном для исчисления подоходного налога с физических лиц. Доходы от реализации определяются на дату их фактического получения. Поэтому по товарам, отгруженным предпринимателем 10 марта, оплата по которым поступила 10 апреля, выручка подлежит включению в состав валовой выручки второго квартала 2013 года. Что касается НДС, то он подлежит исчислению и уплате в первом квартале.
Это с онлайн конференции на БелТА «Применение ИП УСН» Есть в К+
Беларусь
"Анонимно"17.04.2013 17:27:25
Ева 17.04.2013 17:24:39 ----------------------- У Автора ИП УСН с НДС
Беларусь
Ева17.04.2013 17:27:43
ЕС, я все понимаю. Автор не указала, что учет в книге при УСН. Если учет ведут в общем порядке, то НДС у ИП «по отгрузке», а налог при УСН «по оплате».
Беларусь
ЕС17.04.2013 17:29:19
ИП упрощенка с НДС --- Это из топика автора
Беларусь
Ева17.04.2013 17:31:18
ЕС, ИП, применяющий УСН, может вести учет в КУДиР при УСН или в общем порядке. Для ИП общий порядок - это ведение книг по Инструкции № 82. У автора не указано как ведется учет.
Беларусь
ЕС17.04.2013 17:38:52
Ева 17.04.2013 17:31:18 Если автор ведет все книги, то да.
Беларусь
Ева17.04.2013 17:44:38
:))) Ну вот, ЕС, и пришли мы к консенсусу :)))
Беларусь
КК17.04.2013 18:35:19
Про 2013 г речь не идет, а в предыдущие периоды ИП мог выбирать метод исч.НДС как обычный плательщик: по отгрузке или по оплате
Беларусь
"Анонимно"17.04.2013 21:46:18
«Анонимно» 17.04.2013 17:05:48 Хорошо 1. реализация для НДС 120 000 ндс 20 000, входной НДС 7 000 к оплате НДС 13 000 2. реализация для УСН 50 000 (т.е. нам оплатили всего 50 000) из этого надо вычесть НДС, чтобы посчитать потом 3% налога. Сколько нам отнимать? 13 000? --------- Для определения валовой выручки и налоговой базы по налогу при УСН Вы признаете выручку в размере 50000 - НДС с этой суммы, т.е. 50000 - (50000*20/120). С чего Вы взяли, что отнять надо все 13000? Для каждого налога НК установлен свой порядок. ---- вернусь к своим баранам, для меня ЕВА и ЕС говорят об одном... УСН с НДС, ведется книга пример, что выше НДС платим 13 000руб а УСН (50000-8333)*3%=1250руб Получается так?
Беларусь
Ева18.04.2013 9:02:13
КК 17.04.2013 18:35:19 Про 2013 г речь не идет, а в предыдущие периоды ИП мог выбирать метод исч.НДС как обычный плательщик: по отгрузке или по оплате ---------- КК, чуть выше Вы привели выдержку из статьи из КонсультантПлюс про УСН и организации, статья 2013 года, а сейчас говорите, что речь про 2013 год не идет... Как-то непоследовательно излагаете...
Беларусь
Ева18.04.2013 9:03:31
вернусь к своим баранам, для меня ЕВА и ЕС говорят об одном... УСН с НДС, ведется книга пример, что выше НДС платим 13 000руб а УСН (50000-8333)*3%=1250руб Получается так? ------ Так
Беларусь
АТАСС18.04.2013 10:09:27
Я тут одна торможу???? Скажите Я веду Книгу учета доходов и расходов. У меня НДС по отгрузке, а УСН по оплате?
Беларусь
"Анонимно"18.04.2013 10:23:34
А как ИП подоходник, он же ведет учет в книгах, посчитает НДС по отгрузке, а ведь иначе нельзя по Закону, наверное надо живьем накладные рассматривать и НДС суммировать, суммировать...
© 2001 ЮКОЛА-ИНФО
НА ОБУЧЕНИЕ «1С»