| |
|
|
| |
|
|
 дот
24.07.2013 16:38:42
|
|
|
доброго вечера, уважаемые коллеги! подскажите, если необходимость начислять налог на прибыль, по налогооблагаемым временным разницам прошлого года при наличии убытков в текущем году.
Беларусь
|
|
|
|
| |
|
|
| |
<< к списку вопросов
|
| |
ОТВЕТЫ:
|
|
|
"Анонимно"
26.07.2013 16:31:44
|
|
|
Текущий налог на прибыль =Расход по налогу на прибыль +погашенные ОНО - начисленные ОНО и т.д.
Так вот расход по налогу на прибыль м.б. с «-».Я на этот вопрос ответа не знаю.Но склоняюсь к тому,что не м.б.. ЗНАЧИТ - платить ОНО.
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
26.07.2013 16:31:52
|
|
|
ну и... идите домой и не парьте себе головоу
Беларусь
|
|
|
|
дот
26.07.2013 17:09:57
|
|
|
«Анонимно» 26.07.2013 16:31:44
Текущий налог на прибыль =Расход по налогу на прибыль +погашенные ОНО - начисленные ОНО и т.д.
Так вот расход по налогу на прибыль м.б. с «-».Я на этот вопрос ответа не знаю.Но склоняюсь к тому,что не м.б.. ЗНАЧИТ - платить ОНО.
______________________
убыток (Н/У) по рез.2013 г. - 1 000 000 руб.
НВР (по прошлому году) 800 000 руб.*0,18% = 144 000 руб. - 99 68 - увеличиваем убыток текущего года на 144 000 руб. Так что ли?
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
26.07.2013 17:19:45
|
|
|
Нет. Налог на прибыль у вас за 2013 год 0(это -1000000 * 0,18) ,погашаемое ОНО(65 счет) равен 144000.Правильно? Вот это погашаемое ОНО и платите.Как то так мне кажется.
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
26.07.2013 17:21:32
|
|
|
Общий убыток - да.А налогооблагаемую прибыль не трогаем.
Беларусь
|
|
|
|
не автор
26.07.2013 19:14:19
|
|
|
вывод для себя: судя по всему время пришло разбираться с ОНО/ОНА
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
26.07.2013 22:38:30
|
|
|
Нет. Налог на прибыль у вас за 2013 год 0(это -1000000 * 0,18) ,погашаемое ОНО(65 счет) равен 144000.Правильно? Вот это погашаемое ОНО и платите.____так к какому налоговому периоду относится доход, с которого платим ОНО в бюджет?
Беларусь
|
|
|
|
дот
26.07.2013 23:57:26
|
|
|
«Анонимно» 26.07.2013 22:38:30
Нет. Налог на прибыль у вас за 2013 год 0(это -1000000 * 0,18) ,погашаемое ОНО(65 счет) равен 144000.Правильно? Вот это погашаемое ОНО и платите.____так к какому налоговому периоду относится доход, с которого платим ОНО в бюджет?
--------------------------------------
да, по ощущениям (как-то не по бухгалтерски, правда?), я как-то и думал, что убыток по текущему периоду не спасет от уплаты. Интересно, как НД за 2013 будет выглядеть в таком случае (убытка).
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
28.07.2013 13:05:11
|
|
|
«Анонимно» 26.07.2013 22:38:30
Нет. Налог на прибыль у вас за 2013 год 0(это -1000000 * 0,18) ,погашаемое ОНО(65 счет) равен 144000.Правильно? Вот это погашаемое ОНО и платите.____так к какому налоговому периоду относится доход, с которого платим ОНО в бюджет?
--------------------------------------
да, по ощущениям (как-то не по бухгалтерски, правда?), я как-то и думал, что убыток по текущему периоду не спасет от уплаты. Интересно, как НД за 2013 будет выглядеть в таком случае (убытка). ____Проверьте, на всякий случай, наличие ОНА,если имеется, предъявляйте сумму ОНА к возврату из бюджета или проводите зачет встречных однородных требований ОНО против ОНА (хотя, как это не фискально)
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
28.07.2013 13:17:18
|
|
|
Интересно, как НД за 2013 будет выглядеть в таком случае (убытка). _______ куда интереснее будет, когда ОНО (при убытке) будут «садить» в карточку лицевого счета инспектора ИМНС))))
Беларусь
|
|
|
|
дот
28.07.2013 19:33:25
|
|
|
«Анонимно» 28.07.2013 13:05:11
«Анонимно» 26.07.2013 22:38:30
Нет. Налог на прибыль у вас за 2013 год 0(это -1000000 * 0,18) ,погашаемое ОНО(65 счет) равен 144000.Правильно? Вот это погашаемое ОНО и платите.____так к какому налоговому периоду относится доход, с которого платим ОНО в бюджет?
--------------------------------------
да, по ощущениям (как-то не по бухгалтерски, правда?), я как-то и думал, что убыток по текущему периоду не спасет от уплаты. Интересно, как НД за 2013 будет выглядеть в таком случае (убытка). ____Проверьте, на всякий случай, наличие ОНА,если имеется, предъявляйте сумму ОНА к возврату из бюджета или проводите зачет встречных однородных требований ОНО против ОНА (хотя, как это не фискально)
_______________________
нет - ОНА нету, есть только АП, да и убытков нету еще...так...прогноз
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
29.07.2013 10:38:49
|
|
|
Может внесут изменения в налоговую декларацию .Но платить нужно.Это ведь ОТЛОЖЕННЫЙ налог.
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
29.07.2013 11:32:12
|
|
|
Может внесут изменения в налоговую декларацию .Но платить нужно.Это ведь ОТЛОЖЕННЫЙ налог._____ так и в НК про это ничего не написано???
Беларусь
|
|
|
|
дот
31.10.2013 12:12:57
|
|
|
Доброго дня, коллеги. Написал в ФУ Мингорисполкома письмо. Привожу текст:
По итогам 2013 года предприятием был получен учетный убыток в размере 200 млн. руб. В соответствии с терминами Инструкции по бухгалтерскому учету ОНА и ОНО № 113 от 31.10.2011 г. (п.2, аб.3) организацией был получен доход (условный) по налогу на прибыль в сумме 36 млн. руб. (Или расход со знаком «-» - 36 млн. руб.) (200 млн. руб. Х 18%) Налогооблагаемая прибыль также отсутствует. В тоже время сумма отложенных налоговых обязательств к погашению за 2013 год составляет 39 млн. руб. В соответствии с п.14 указанной Инструкции расчет текущего налога на прибыль выражен формулой (применительно к рассматриваемому случаю выделено жирным шрифтом):
Текущий налог на прибыль = Расход (доход) по налогу на прибыль + Постоянные налоговые обязательства, начисленные
отложенные налоговые активы, погашенные
налоговые обязательства,
т.е., текущий налог на прибыль за 2013 год составляет:
-36 млн. руб. (доход по налогу на прибыль) + 0 млн. руб. (постоянные налоговые обязательства) + 39 млн. руб. = 3 млн. руб.
Вопрос № 1. Правильно ли рассчитан текущий налог на прибыль по предприятию за 2013 год. Если нет, то прошу привести правильный расчет.
Вопрос № 2. (Актуально при положительном ответе на вопрос № 1).
Счет 65 подлежит закрытию 31 декабря 2013 года. Каким образом (когда и при каких условиях) может быть уплачена в бюджет сумма налога на прибыль в части погашенного, но фактически неуплаченного в бюджет отложенного налога на прибыль в сумме 36 млн. руб.
Беларусь
|
|
|
|
дот
31.10.2013 12:15:29
|
|
|
Вчера получил ответ, сначала льют воду как обычно, переписывают п. 14 Инструкции № 113 и вот последний абзац:
Беларусь
|
|
|
|
дот
31.10.2013 12:19:14
|
|
|
что-то не получается отправить сообщение, сначала разбил на 2, а последняя часть не проходит - что за ерунда?
Беларусь
|
|
|
|
дот
31.10.2013 12:58:19
|
|
|
попробую оставшуюся часть еще разбить:
Беларусь
|
|
|
|
дот
31.10.2013 13:06:39
|
|
|
Учитывая
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
31.10.2013 14:07:30
|
|
|
ну так что там написано все-таки? Что с вами, дот?
Беларусь
|
|
|
|
дот
31.10.2013 14:13:39
|
|
|
да сообщения то проходят, то нет - вот это прошло, а последний абзац никак и все тут
Беларусь
|
|
|
| |
<< к списку вопросов
1-20 21-40 41-47
|
|
| |
|
|
НА ОБУЧЕНИЕ «1С»