| |
|
|
| |
|
|
 Веся
12.09.2013 13:08:48
|
|
|
Предприятие в 2012г.работало «по оплате». На сегодняшний момент висит 45 счет.Главный ушла в декрет. Что мне лучше сделать:1) уточненка за 2012 г.2)все отправить на обложение в 3 кв. 2013г.Я пришла без акта приема-передачи. И еще в учете много корректировки 00 счетом,т.е.Дт 51 Кт 62-5 руб.и тут же Дт 00 Кт 62- красным 5.Посоветуйте, что делать?
Беларусь
|
|
|
|
| |
|
|
| |
<< к списку вопросов
|
| |
ОТВЕТЫ:
|
|
|
Катерина
12.09.2013 14:09:11
|
|
|
Веся 12.09.2013 14:06:49
Хорошо-Даун. Распишите, как мне начислить и закрыть в декларации?
-------------
а при чем тут бух. учет к налоговой декларации? В
(упаси господь, чтобы был такой ГБ)
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
12.09.2013 14:09:27
|
|
|
Хорошо-Даун. Распишите, как мне начислить и закрыть в декларации?
Нормативку читайте а не пользуйтесь чужими знаниями.
Беларусь
|
|
|
|
Веся
12.09.2013 15:10:06
|
|
|
Метод признания выручки
С вступлением в силу постановления № 74 с 1 января 2013 года в бухгалтерском учете выручка от реализации продукции, товаров, работ, услуг, другие доходы признается только по методу начисления.
Организации, отражавшие до 1 января 2013 года доходы по методу оплаты, должны признать в 2013 году доходы, не оплаченные (не полученные) до 1 января 2013 года, по мере оплаты (фактического получения) этих доходов, но не позднее 31 декабря 2013 года.
Пример 1. Согласно учетной политике в 2012 году организация, осуществляющая торговую деятельность, признавала доходы по методу оплаты. На 1 января 2013 года на счете 45 «Товары отгруженные» числится остаток отгруженных, но не оплаченных покупателями товаров по стоимости приобретения 98 млн. руб. (стоимость реализации – 156 млн. руб.). Оплата за указанные товары поступила на расчетный счет организации 15 января 2013 года в сумме 84 млн. руб. (стоимость приобретения оплаченных товаров – 53 млн. руб.), 6 февраля 2013 года – в сумме 72 млн. руб. (стоимость приобретения оплаченных товаров – 45 млн. руб.)
В январе 2013 года было реализовано покупателям товаров на сумму 492 млн. руб. (стоимость приобретения – 310 млн. руб.), в феврале – 570 млн. руб. (стоимость приобретения – 365 млн. руб.)
Ставка НДС по всем товарам – 20 %.
Вариант 1. Согласно учетной политике на 2013 год организация установила переходный период весь 2013 год.
Вариант 2. Согласно учетной политике на 2013 год организация 3 января 2013 года признает выручку по всем товарам, отгруженным до 3 января 2013 года, но не оплаченным покупателями по состоянию на 3 января 2013 года.
Содержание хозяйственной операции Сумма, млн. руб. Вариант 1 Вариант 2
дебет кредит дебет кредит
Январь 2013 года
3 января 2013 года
Отражена выручка за отгруженные в 2012 году товары 156 - - 62 90-1
Начислен НДС из выручки (156 * 20 / 120) 26 - - 90-2 68
Списана стоимость приобретения реализованных товаров 98 - - 90-4 45
15 января 2013 года
Отражено поступление части оплаты за отгруженные в 2012 году товары 84 51 90-1 51 62
Начислен НДС из выручки (84 * 20 / 120) 14 90-2 68 - -
Списана стоимость приобретения реализованных товаров 53 90-4 45 - -
3-31 января 2013 года
Отражена выручка от реализации товаров 492 62 90-1 62 90-1
Начислен НДС из выручки (492 * 20 / 120) 82 90-2 68 90-2 68
Списана стоимость приобретения реализованных товаров 310 90-4 41 90-4 41
Списаны расходы на реализацию (сумма условная) 24 90-6 44 90-6 44
Отражена прибыль от реализации товаров
(84 + 492 – 14 – 53 – 82 – 310 – 24) 93 90-11 99
(156 + 492 – 26 – 98 – 82 – 310 – 24) 108 90-11 99
Февраль 2013 года
6 февраля 2013 года
Отражено поступление части оплаты за отгруженные в 2012 году товары 72 51 90-1 51 62
Начислен НДС из выручки (72 * 20 / 120) 12 90-2 68 - -
Списана стоимость приобретения реализованных товаров 45 90-4 45 - -
1-28 февраля 2013 года
Отражена выручка от реализации товаров 570 62 90-1 62 90-1
Начислен НДС из выручки (570 * 20 / 120) 95 90-2 68 90-2 68
Списана стоимость приобретения реализованных товаров 365 90-4 41 90-4 41
Списаны расходы на реализацию (сумма условная) 28 90-6 44 90-6 44
Отражена прибыль от реализации товаров
(72 + 570 – 12 – 45 – 95 – 365 – 28) 97 90-11 99
(570 – 95 – 365 – 28) 82 90-11 99
Для достижения единообразия в отношении правового
регулирования вопросов, содержащихся во
взаимосвязанных нормативных правовых актах, из
Инструкции № 62 исключено положение о переходном
периоде, равном первому кварталу отчетного года, в случае изменения метода признания выручки «по оплате» на метод «по отгрузке», а из Правил № 203 исключен пример, в котором указан метод определения выручки от реализации продукции, товаров по оплате.
Часть вторая пункта 17 Инструкции № 102 дополнена положением о том, что организация вправе определить в качестве даты признания выручки от реализации продукции, товаров дату, по состоянию на которую соблюдены условия, указанные в абзацах третьем - пятом части первой пункта 17 Инструкции № 102, и которая не может быть позднее даты передачи покупателю рисков и выгод, связанных с правом собственности на продукцию, товары. Введение данного положения позволит организациям признавать выручку от реализации продукции, товаров до даты передачи покупателю рисков и выгод, связанных с правом собственности на продукцию, товары (например, на дату отгрузки товаров со склада организации). Порядок определения даты признания выручки от реализации продукции, товаров закрепляется в учетной политике организации.
А если учесть, что 60 дней прошли в 2012 году. ТО ЧТО ДЕЛАТЬ? УТОЧНЕНКУ ПОДАВАТЬ? Я же совет прошу, а не «диагноз»
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
12.09.2013 15:16:06
|
|
|
А если учесть, что 60 дней прошли в 2012 году. ТО ЧТО ДЕЛАТЬ? УТОЧНЕНКУ ПОДАВАТЬ? Я же совет прошу, а не «диагноз»
________________________-
Что у Вас на 97 счете? Вы посмотрели? Или полезли почему-то в 45 счет.
Беларусь
|
|
|
|
Лёля
12.09.2013 15:16:06
|
|
|
Насиленный и уплаченный НДС по 60-ти дням учитывается на счете 97.3. Поищите его там, прежде чем подавать уточненки
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
12.09.2013 15:17:57
|
|
|
А вы уверены, что ГБ не учел 60 дней в 2012 году?!
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
12.09.2013 15:18:27
|
|
|
Веся 12.09.2013 15:10:06
______________________-
Я от Вашего понимания ответа в шоке. Вам сколько лет и сколько лет работаете ГБ?
Беларусь
|
|
|
|
Веся
12.09.2013 15:20:20
|
|
|
На 97-только часть, я его забрала при оплате.А 60 дней не учтены. Вот в чем вопрос.
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
12.09.2013 15:22:57
|
|
|
А вы видите разницу по методу определения выручки? И что такое НДС 60 дней? Да и вообще - не лезьте не в свой период, если последняя отгрузка-сент. 2012 то и НДС давно начислен. А с 97 закроете на Д90.02-НДС или как у вас там. И при работе по оплате+отгрузка для исчисления НДС по 90 сч. может не идти. см. 68 НДС
Беларусь
|
|
|
|
Веся
12.09.2013 15:25:31
|
|
|
Я работала по разным методам, разницу знаю.97 счет пуст.Нет там ничего, а 45 висит.В чем может быть дело?
Беларусь
|
|
|
|
бухпух
12.09.2013 15:25:41
|
|
|
Да. нет пусть «творит» Веся. Она ж профи и диагнозов и лечения не просит!)))
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
12.09.2013 15:26:48
|
|
|
сунимися Веся. не твоё - не трожь!
Беларусь
|
|
|
|
бухпух
12.09.2013 15:28:13
|
|
|
Я работала по разным методам, разницу знаю.97 счет пуст.Нет там ничего, а 45 висит.В чем может быть дело?
_____________________________
Не мешало бы поговорить с предыдущим бухом, прежде чем устраивать «порядок» в учете.
Возможно безвозмездная передача в пользование рекламной продукции, типа стоек для товара, вывески, посуда с логотипом и т.п.
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
12.09.2013 15:28:15
|
|
|
Она уже другой топик завела. Просит помощи. Только у нее перевозки. Может там и НДС нет что вполне возможно-перевозки
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
12.09.2013 15:28:49
|
|
|
45 разбит по контрагентам. Надо проверить по ним задолженность по ОС или 015. Акт сверки сделать. У меня было такое, что с/с не списалась(есть много нюансов). Глюк.
Беларусь
|
|
|
|
Веся
12.09.2013 15:29:15
|
|
|
Я помощи прошу, а не сарказма. Так понимаю, что отвечать саркастически могут только люди очень далекие от бухучета.
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
12.09.2013 15:31:01
|
|
|
Веся правильный только один ответ - не трогать не свой период! от даты вступления в обязанности - вылизывайте свой учет!
Беларусь
|
|
|
|
Веся
12.09.2013 15:32:22
|
|
|
Общая система налогообложения.НДС есть-вот в чем вопрос.У нас договора на услуги с экипажем и без экипажа.
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
12.09.2013 15:33:20
|
|
|
На 97-только часть, я его забрала при оплате.А 60 дней не учтены. Вот в чем вопрос.
Я работала по разным методам, разницу знаю.97 счет пуст.Нет там ничего, а 45 висит.В чем может быть дело?
________________________________-
Что-то у Вас дебет с кредитом не сходится. То Вы забрали с 97 счета, то там ничего нет. Если забирали с 97 счета при оплате, то должны были обязательно и 45 счет закрыть.
И если-бы 60 дней не были учтены, то и на 97 счете ничего бы не было.
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
12.09.2013 15:35:59
|
|
|
Совет -откройте акт или ТТН за который как вы говорите не начислен НДС и посмотрите что там стоит- с НДС или без?
Беларусь
|
|
|
| |
<< к списку вопросов
1-20 21-40 41-53
|
|
| |
|
|
НА ОБУЧЕНИЕ «1С»