Подскажите у меня ИП на УСН с НДС ОПТ, НДС понятно, берем на вычеты весь оплаченный НДС, А вот по УСН вопрос. Мне поступила на счет выручка 199000,000, получется я должна 199000,000- НДС (начисленный по ТН, которые отгруженные и оплаченные)? Х3%. Не соображу какой НДС отнять или 199000,000Х20% или по тн всеже.
ип-учет доходов и расходов на общих основаниях- учет ?? ______ Учет как у подоходников. У них своя книга и инструкция.
Беларусь
Автор15.04.2014 10:09:36
Вот и я села считать НДС, вроде понятно но еще возник вопрос, Если мне на счет поступило предположим 1 миллион,из них 500,000- аванс,500,000 - за товар, мне нужно 1000,000 брать для НДС или всеже 500,000? Из ответа L- я поняла, что 1000,000, но уж очень большой НДС к оплате. Так все же как? Беларусь
Беларусь
Вик15.04.2014 10:19:19
ип-учет доходов и расходов на общих основаниях- учет ?? ______ Учет как у подоходников. У них своя книга и инструкция.
хорошо у моего ИП нет наемных лиц и сам состоит в штате другого ООО,т.е. фактически подоходный не платит. в таком случае как?
Беларусь
ЯЯ15.04.2014 10:27:54
Автор 15.04.2014 10:09:36
Вот и я села считать НДС, вроде понятно но еще возник вопрос, Если мне на счет поступило предположим 1 миллион,из них 500,000- аванс,500,000 - за товар, мне нужно 1000,000 брать для НДС или всеже 500,000? Из ответа L- я поняла, что 1000,000, но уж очень большой НДС к оплате. Так все же как? Беларусь ------- 500, - аванс никуда не берётся, просто у L скорее всего розничная точка, там нет предоплат вот вам так и написали
Вик 15.04.2014 10:19:19
ип-учет доходов и расходов на общих основаниях- учет ?? ______ Учет как у подоходников. У них своя книга и инструкция.
хорошо у моего ИП нет наемных лиц и сам состоит в штате другого ООО,т.е. фактически подоходный не платит. в таком случае как? ------ Вик , вы совсем не в теме, причём тут наёмные лица и основная работы до системы нал-я, чем он занимается?
Беларусь
L15.04.2014 10:28:28
Вот и я села считать НДС, вроде понятно но еще возник вопрос, Если мне на счет поступило предположим 1 миллион,из них 500,000- аванс,500,000 - за товар, мне нужно 1000,000 брать для НДС или всеже 500,000? Из ответа L- я поняла, что 1000,000, но уж очень большой НДС к оплате. Так все же как? ______________ я может где в комментариях неправильно выразилась по поводу предоплаты,(предоплата учитывается во 2ч.раздела1кудир), но аванс(предоплата) будет вкл.в том периоде в НБ когда будет выставлен акт (т.е в отч. периоде должны быть соблюдены два условия (отгрузка или в ваш.сл. услуга и оплата,она может быть частичной, тогда только частичная будет включаться в нб) например вам пришла предоплата в марте 100 000, у вас акт на 200 000 выставлен в апреле, в этом случае во 2 кв. вы включите эти 100000, например оставшиеся 100 000 вам заплатят в 3 кв. эти оставшиеся возьмете в нб в 3кв. Если есть другие мнения у кого давайте обсуждать! может я в чем не права?
Беларусь
ЯЯ15.04.2014 10:30:06
Может кто знает такой вопрос - если несколько видов деят-ти, нужно вести несколько книг или всё в одной можно?
Беларусь
L15.04.2014 10:32:04
Может кто знает такой вопрос - если несколько видов деят-ти, нужно вести несколько книг или всё в одной можно? ______________ мне кажется если налогообложение одно на всех видах, то одну вести
Беларусь
ЯЯ15.04.2014 10:34:28
L 15.04.2014 10:28:28 --- да всё так, только из вашего примера оставшиеся 100 в 3-ий квартал всё-равно включите не зависимо от того пришли деньги или нет, т.к. 60 дней пройдёт см статья НК 92-1 п.1
Беларусь
ЯЯ15.04.2014 10:36:30
L 15.04.2014 10:32:04
Может кто знает такой вопрос - если несколько видов деят-ти, нужно вести несколько книг или всё в одной можно? ______________ мне кажется если налогообложение одно на всех видах, то одну вести --- НО -одно, А нет ничего про раздельный учёт выручки по разным видам деятельности? или это я себе придумала
Беларусь
Автор15.04.2014 10:37:09
L- спасибо большое, теперь авансы я так понимаю и для УСН не брать? т.е. ДЛЯ НДС И УСН БЕРЕМ ОПЛАЧЕНО И ОТГРУЖЕНО! чтобы базы для НБ были одинаковы.
Беларусь
ЯЯ15.04.2014 10:39:26
ЯЯ 15.04.2014 10:34:28
L 15.04.2014 10:28:28 --- да всё так, только из вашего примера оставшиеся 100 в 3-ий квартал всё-равно включите не зависимо от того пришли деньги или нет, т.к. 60 дней пройдёт см статья НК 92-1 п.1 ------ ой - если акт в апреле, то 60 дней в июне пройдёт - значит во 2-ой квартал (последний раз работала по оплате в 2003 году, так не хочется вспоминать эту байду)
Беларусь
Вик15.04.2014 10:43:26
------ Вик , вы совсем не в теме, причём тут наёмные лица и основная работы до системы нал-я, чем он занимается? ---------------- ИП имеет в собственности технику и сдает ее в аренду. составляет акты/справки. усн 3% с ндс.
Беларусь
L15.04.2014 10:46:44
ЯЯ 15.04.2014 10:34:28
L 15.04.2014 10:28:28 --- да всё так, только из вашего примера оставшиеся 100 в 3-ий квартал всё-равно включите не зависимо от того пришли деньги или нет, т.к. 60 дней пройдёт см статья НК 92-1 п.1 ------ ой - если акт в апреле, то 60 дней в июне пройдёт - значит во 2-ой квартал (последний раз работала по оплате в 2003 году, так не хочется вспоминать эту байду) ______________________ я думала меня эта байда обошла стороной, т.к все орг. с2013года стали работать по отгрузке, а тут на те вляпалась... разбираться самой во всем приходиться с нуля, да по-поводу 60 дней я не учла, надо было пример на месяцах приводить
Беларусь
L15.04.2014 10:54:41
L- спасибо большое, теперь авансы я так понимаю и для УСН не брать? т.е. ДЛЯ НДС И УСН БЕРЕМ ОПЛАЧЕНО И ОТГРУЖЕНО! чтобы базы для НБ были одинаковы. ____________ следует помничть что база для усн это валов.доход, и она может быть дополнена если есть внереализ доходы, у меня к ВД добавляются проценты банка и разница м/у курсами нб и биржи при покупке валюты
Беларусь
ЯЯ15.04.2014 10:57:46
Вик 15.04.2014 10:43:26
------ Вик , вы совсем не в теме, причём тут наёмные лица и основная работы до системы нал-я, чем он занимается? ---------------- ИП имеет в собственности технику и сдает ее в аренду. составляет акты/справки. усн 3% с ндс. --------- Если платит УСН, то подох.не платит, должен вести КУДИР для упращенцев и учёт НДС, если решит перейти на общую систему НО тогда будет платить подох. и вести книги для подоходников
Беларусь
"Анонимно"15.04.2014 11:03:29
Если платит УСН, то подох.не платит, должен вести КУДИР для упращенцев и учёт НДС, если решит перейти на общую систему НО тогда будет платить подох. и вести книги для подоходников _____________________ я как-то одним глазом глянула еще эту систему и ужаснулась с их книгами, то уже лучше Ип на усн вести, я вообще не понимаю как ип(у кого некому считать налоги с более или менее норм. оборотами справляются))) по начам их что ли составляют
Беларусь
"Анонимно"15.04.2014 11:07:16
))) по начам их что ли составляют ---- именно так Вообще говорят есть доработка 1С которая хоть и криво, но делает эти книги, но я ещё не видела такую и денюг стоить
Беларусь
Вик15.04.2014 11:08:35
т.е. от КУДИР не отвертеться
для определения базы усн тоже 60дней надо учитывать?
Беларусь
"Анонимно"15.04.2014 11:14:42
Нет,60дней надо учитывать только для НДС
Беларусь
Таиса15.04.2014 11:22:27
ну что вы все со своими 60 дней вводите в заблуждение??? ИП на подоходном налоге- они для НДС выручку по отгрузке считают, для ПН- доходы и расходы по оплате.
Вопрос: Индивидуальный предприниматель (ИП) применяет общую систему налогообложения с уплатой подоходного налога и НДС по оборотам по реализации товаров, бухгалтерский учет не ведется. В каком порядке ИП определяет момент фактической реализации по НДС с 1 января 2013 г.: по отгрузке или по оплате?
Ответ: В соответствии с п. 1 ст. 100 Налогового кодекса Республики Беларусь (далее - НК) момент фактической реализации товаров (работ, услуг), имущественных прав определяется как приходящийся на отчетный период день отгрузки товаров (выполнения работ, оказания услуг), передачи имущественных прав независимо от даты проведения расчетов по ним, если иное не установлено главой 12 НК. Иное установлено статьей 92-1 главы 12 НК для плательщиков налога при упрощенной системе налогообложения, применяющих этот особый режим налогообложения с уплатой налога на добавленную стоимость и ведущих учет в книге учета доходов и расходов организаций и индивидуальных предпринимателей, применяющих упрощенную систему налогообложения. Данные плательщики определяют момент фактической реализации товаров (работ, услуг), имущественных прав для целей исчисления НДС как приходящийся на отчетный период день зачисления денежных средств от покупателя (заказчика) на счет плательщика, а в случае реализации товаров (работ, услуг), имущественных прав за наличные денежные средства - день поступления указанных денежных средств в кассу плательщика, но не позднее 60 дней со дня отгрузки товаров (выполнения работ, оказания услуг), передачи имущественных прав. Поскольку в данном примере индивидуальный предприниматель применяет не упрощенную систему, а общую систему налогообложения без ведения бухгалтерского учета, то положения ст. 92-1 НК на него не распространяются. Следовательно, ИП исчисляет НДС в 2013 году по мере отгрузки товаров, выполнения работ, оказания услуг, передачи имущественных прав.
Н.Е.НЕХАЙ, эксперт по косвенному налогообложению 13.02.2013
© 2001 ЮКОЛА-ИНФО
НА ОБУЧЕНИЕ «1С»