| |
|
|
| |
|
|
 Расходы необлагаемы!!
26.02.2015 13:10:28
|
|
|
В 2014 году у меня были расходы не подлежащие налогообложению на 1 500 000 (д 90,7 к ...)
Следовательно когда я в конце года списала на 99-84 свою прибыль, то она меньше на эти 1 500 000, чем по декларации.
А в балансе 210 строка (чиста прибыль) должно быть ровна 99-84!!
Эти 1 500 000 - это может отложенные обязательства или активы??? подскажите, а то совсем запуталась!!
Беларусь
|
|
|
|
| |
|
|
| |
<< к списку вопросов
|
| |
ОТВЕТЫ:
|
|
|
"Анонимно"
26.02.2015 14:38:08
|
|
|
Отложенные налоговые активы – это сумма налога на прибыль, которая будет возмещена организации в будущих отчетных периодах. Они рассчитываются как произведение вычитаемой временной разницы на ставку налога на прибыль, действующую на отчетную дату. Временная разница возникает, когда величина расходов или доходов в бухгалтерском учете совпадает с величиной расходов или доходов в налоговом учете, однако не совпадает момент их признания: для целей бухгалтерского учета они признаются в одном периоде, а для целей налогового учета – в ином. Отложенные налоговые активы приводят к снижению суммы налога на прибыль, уплачиваемого в будущих отчетных периодах. Они отражаются на синтетическом счете 09 нового Типового плана счетов бухгалтерского учета, также вступившего в силу 1 января 2012 года.
Отложенные налоговые обязательства представляют собой сумму налога на прибыль, который организация обязуется погасить в будущих отчетных периодах. Отложенные налоговые обязательства рассчитываются умножением налогооблагаемых временных разниц на действующую ставку налога на прибыль. Отложенные налоговые обязательства приводят к увеличению суммы налога на прибыль, уплачиваемого в будущих отчетных периодах. Они отражаются на синтетическом счете 65 указанного Типового плана.
Таким образом, все налоговые обязательства отныне отражаются в бухгалтерском учете организации с максимальной полнотой и достоверностью, а отражаемая в отчете о прибылях и убытках сумма расходов по налогу на прибыль соответствует прибыли, отраженной в бухгалтерском учете.
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
26.02.2015 14:40:28
|
|
|
Следовательно когда я в конце года списала на 99-84 свою прибыль, то она меньше на эти 1 500 000, чем по декларации.
А в балансе 210 строка (чиста прибыль) должно быть ровна 99-84!!
_________
Так как вы так списывали 99-84, что у вас теперь строка в балансе не «ровна» этой самой 99-84?
Беларусь
|
|
|
|
Лёля
26.02.2015 14:42:39
|
|
|
Таким образом, показатели строки 210 отчета о прибылях и убытках должны совпадать с оборотом по дебету (кредиту) счета 99 »Прибыли и убытки« в корреспонденции с кредитом (дебетом) счета 84 »Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)«.
___________
Так у вас и совпадет. Вы свои расходы неучитываемые закроете на сначала на 90.11, потом на 99, а потом закроете год проводкой 99-84. И эта сумма у вас пойдет в баланс в стр. 210.
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
26.02.2015 14:45:26
|
|
|
Ну судя по тому, что автор возмущается, то видимо не совпадает.
Беларусь
|
|
|
|
Автор
26.02.2015 14:51:01
|
|
|
Следовательно когда я в конце года списала на 99-84 свою прибыль, то она меньше на эти 1 500 000, чем по декларации.
А в балансе 210 строка (чиста прибыль) должно быть ровна 99-84!!
_________
Так как вы так списывали 99-84, что у вас теперь строка в балансе не «ровна» этой самой 99-84?
________________________
Строка 150 «Прибыль (убыток) до налогообложения» все получается. А вот строка 210 не получается, т.к. не понимаю где расходы не облагаемые в балансе учитываются (строка 170, 180, может и 200, или даже 080)???
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
26.02.2015 14:52:34
|
|
|
стр. 80 -не учит. р-ды по тек. деят.
Беларусь
|
|
|
|
Автор
26.02.2015 14:52:57
|
|
|
так а вообще строка 150 «Прибыль (убыток) до налогообложения» = декларации??? или нет??
Беларусь
|
|
|
|
Лёля
26.02.2015 14:54:07
|
|
|
Строка 150 «Прибыль (убыток) до налогообложения» все получается. А вот строка 210 не получается, т.к. не понимаю где расходы не облагаемые в балансе учитываются (строка 170, 180, может и 200, или даже 080)???
_________
Они отражаются в стр. 080.
А стр. 150 не должна совпадать с декларацией по прибыли
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
26.02.2015 14:54:58
|
|
|
Нет тут никаких обязательств или активов отложенных. В строке 080 ваши расходы должны быть.
63. По статье «Прочие расходы по текущей деятельности» (строка 080) показываются прочие расходы по текущей деятельности, учитываемые на счете 90 «Доходы и расходы по текущей деятельности».
Что тут непонятного, и что тут можно не знать? Вы уже учли всё что могли на счетах, теперь по этим счетам надо собрать отчётность: читай инструкцию подряд, да подставляй цифры, даже думать особо не надо.
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
26.02.2015 14:55:58
|
|
|
так а вообще строка 150 «Прибыль (убыток) до налогообложения» = декларации??? или нет??
________
Или. Смысла её сравнивать с декларацией нет никакого. Особенно когда есть всякие неучитываемые.
Беларусь
|
|
|
|
Тасько
26.02.2015 14:56:38
|
|
|
Если это ваши расходы и корреспонденция со счетом 90.10, то строка 080.
Беларусь
|
|
|
|
Автор
26.02.2015 14:59:15
|
|
|
так а вообще строка 150 «Прибыль (убыток) до налогообложения» = декларации??? или нет??
________
Или. Смысла её сравнивать с декларацией нет никакого. Особенно когда есть всякие неучитываемые.
_______________
ЗАЧЕМ ТОГДА ЕЕ НАЗВАЛИ «до налогообложения», ЕСЛИ К НАЛОГАМ ОНА НЕ ИМЕЕТ НИКАКОГО ОТНОШЕНИЯ???
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
26.02.2015 15:02:15
|
|
|
ЗАЧЕМ ТОГДА ЕЕ НАЗВАЛИ «до налогообложения», ЕСЛИ К НАЛОГАМ ОНА НЕ ИМЕЕТ НИКАКОГО ОТНОШЕНИЯ???
________
Не пишите капсом, читать не удобно.
Потому что из той прибыли до налогообложения, потом платиться налог на прибыль, как минимум. Вполне соответствует понятию до налогообложения, или по-вашему нет?
Есть инструкция по заполнению форм отчётности, весьма подробная и понятная, зачем вы ещё что-то пытаетесь придумать по названиям показателей?
Беларусь
|
|
|
|
Тасько
26.02.2015 15:06:07
|
|
|
Автор, прибыль до налогообложения и налогооблагаемая база для налога на прибыль - разные вещи.
Беларусь
|
|
|
|
Автор
26.02.2015 15:08:30
|
|
|
Потому что из той прибыли до налогообложения, потом платиться налог на прибыль, как минимум. Вполне соответствует понятию до налогообложения, или по-вашему нет?
Есть инструкция по заполнению форм отчётности, весьма подробная и понятная, зачем вы ещё что-то пытаетесь придумать по названиям показателей?
__________________
Я читала инструкцию. Но я решила, что раз до налогообложения, то должна быть ровна декларации, я даже специально их с 080 строки отняла.
Огромное спасибо!!
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
26.02.2015 15:08:57
|
|
|
«Анонимно» 26.02.2015 13:28:23
Б.я, откуда вы такие тупые беретесь?
________________________
+
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
26.02.2015 15:09:37
|
|
|
Я читала инструкцию. Но я решила
________
Интересный подход. Ну попробуйте в следующий раз просто следовать инструкции, а не решать лишнего.
Беларусь
|
|
|
|
Автор
26.02.2015 15:10:02
|
|
|
Автор, прибыль до налогообложения и налогооблагаемая база для налога на прибыль - разные вещи.
_____________
Тасько, спасибо!!
Беларусь
|
|
|
|
ОК
26.02.2015 17:08:27
|
|
|
прибыль до налогообложения и налогооблагаемая база для налога на прибыль - разные вещи.
------------------------------------
так а вообще строка 150 «Прибыль (убыток) до налогообложения» = декларации??? или нет??
---------------------------------------------
Должно быть так:
строка 150 «Прибыль (убыток) до налогообложения»+ строка 080 «прочие расходы по тек. деятельности»= графа 10 «Налоговая база» в декларации по налогу на прибыль
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
26.02.2015 17:12:20
|
|
|
Должно быть так:
_________
Нет не должно. В прочих расходах бывают и обычные расходы уменьшающие базу.
Хочется посверять показатели бухучета и базы из деклараций заведите себе регистры для ну, будете там рисовать корректировки к бухучету и будет все всегда красиво видно.
Беларусь
|
|
|
| |
<< к списку вопросов
1-20 21-40 41-41
|
|
| |
|
|
НА ОБУЧЕНИЕ «1С»