| |
|
|
| |
|
|
 ПЛ
26.01.2016 11:24:05
|
|
|
Кто в теме? Есть решение перенести убыток 2015г на 2016. Не могу понять, где в декларации за 2015 год это надо отразить или какие-то другие сведения необходимо подавать в ИМНС. Пожалуйста, поделитесь, кто знает.
Беларусь
|
|
|
|
| |
|
|
| |
<< к списку вопросов
|
| |
ОТВЕТЫ:
|
|
|
"Анонимно"
28.01.2016 7:37:19
|
|
|
Да
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
28.01.2016 10:53:17
|
|
|
Ну совсем тупая я, что ли. Это же касается текущего налогового периода. То есть, этот раздел я заполню за 2016год. НЕ так?
_________
Вы не одна совсем тупая, я тоже тупая.
Для таких тупых -
*Указывается налоговый период (налоговые периоды), предшествующий текущему налоговому периоду, сумма убытка (суммы убытков) по
итогам которого переносится на прибыль текущего налогового периода.
** Указывается сумма убытка за налоговый период, непосредственно предшествующий текущему налоговому периоду, определенная в
соответствии с пунктом 2 статьи 1411 Налогового кодекса Республики Беларусь, и (или) сумма не перенесенного убытка, соответствующая
показателям гр.8 за предшествующий налоговый период.
И вот КАК налорки хотят в этом разделе указать убыток 15 года, который переносиится на 16???
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
28.01.2016 11:29:29
|
|
|
И вот КАК налорки хотят в этом разделе указать убыток 15 года, который переносиится на 16???Подскажите на условном примере как вы отражали перенос убытка в 15 году
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
28.01.2016 11:58:26
|
|
|
налорки
хто?
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
28.01.2016 12:36:37
|
|
|
«Анонимно» 28.01.2016 11:58:26
налорки
хто?
____________
налоговые орки))
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
28.01.2016 12:39:20
|
|
|
Подскажите на условном примере как вы отражали перенос убытка в 15 году
_____
Вот я в этом разделе покажу убыток 14 года, на который уменьшается прибыль 15 года. А в декле за 14 год этот раздел не заполняла. Есть тока решение учредов о переносе на будущие периоды.
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
28.01.2016 13:52:56
|
|
|
«Анонимно» 28.01.2016 12:39:20
Подскажите на условном примере как вы отражали перенос убытка в 15 году
_____
Вот я в этом разделе покажу убыток 14 года, на который уменьшается прибыль 15 года. А в декле за 14 год этот раздел не заполняла. Есть тока решение учредов о переносе на будущие периоды.
«Анонимно» 28.01.2016 12:39:20
Подскажите на условном примере как вы отражали перенос убытка в 15 году
_____
Вот я в этом разделе покажу убыток 14 года, на который уменьшается прибыль 15 года. А в декле за 14 год этот раздел не заполняла. Есть тока решение учредов о переносе на будущие периоды.
А убыток вы весь по 99 показывали условно 100 или условно убыток 100 *18% ?
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
28.01.2016 15:46:15
|
|
|
А убыток вы весь по 99 показывали условно 100 или условно убыток 100 *18% ?
Беларусь
|
|
|
|
ПЛ
28.01.2016 15:53:14
|
|
|
Вот я в этом разделе покажу убыток 14 года, на который уменьшается прибыль 15 года. А в декле за 14 год этот раздел не заполняла. Есть тока решение учредов о переносе на будущие периоды.
А убыток вы весь по 99 показывали условно 100 или условно убыток 100 *18% ?
------
Это читайте ОНА. Без прочтения кучи разъяснений не разберетесь. Волнует, как надо заявить в ИМНС о переносе убытка 2015г на следующие налоговые периоды? Новшество этого года. Приказ? Решение учреда? Просто уведомление? Ведь, как я понимаю, нигде в декларации 2015года это не будет отражено. Но проводки 09-99 и 84 99 снесут 99счет на ноль. Что тогда в декларации отразится по строке прибыль/убыток. Тут же арифметическое действие. Или убыток в декларации показывается до начисления временных разниц. Тогда как заявить об этом действии?
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
28.01.2016 16:10:27
|
|
|
А почему обязательно показывать за 2015 год. Нет никаких изменений в НК и можно перенести в том периоде когда появится прибыль.
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
28.01.2016 17:19:59
|
|
|
А убыток вы весь по 99 показывали условно 100 или условно убыток 100 *18% ?
___________
За 14 год:
84.2.0-99 на весь убыток за год 100=
84.2.1-84.2.0 на сумму убытка, подлежащего переносу 90=
09-84.2.1 начислен налоговый отложенный актив 90*18%=16,2
Но это в учете,а в декларации за 14 год этого ничего не отражалось.
А вот в 15 году - сумму 90= покажу во 2 разделе, и она пойдет в 1 раздел как сумма уменьшения прибыли 15 года.
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
29.01.2016 9:08:32
|
|
|
Основанием для вычета сумм НДС по товарам, приобретенным по розничным ценам, также могут служить платежные документы, формируемые кассовым оборудованием, если в таких документах ставка и сумма НДС указаны в качестве реквизита платежного документа (абз. 5 ч. 2 п. 5 ст. 107 НК).
С 2016 года установлено, что в период проведения налоговым органом проверки перенос ранее не перенесенных убытков, в том числе установленных и (или) скорректированных в сторону увеличения во время проверки, не производится (ч. 3 п. 7 ст. 141-1 НК).
Также установлено, что не подлежат переносу убытки, не заявленные плательщиком до начала проверки (за исключением камеральной), в том числе установленные и (или) скорректированные в сторону увеличения во время проверки (ч. 4 п. 7 ст. 141-1 НК).
Вместе с тем перенос убытков, не заявленных плательщиком до начала камеральной проверки, может быть произведен плательщиком в общеустановленном порядке, определенном ст. 141-1 НК (ч. 5 п. 7 ст. 141-1 НК).
Таким образом, в случае проведения налоговой проверки перенос ранее не перенесенных убытков запрещен. Перенос убытков, не заявленных плательщиком до начала проверки, возможен только при проведении камеральной проверки. В случае проведения выездной (дополнительной, встречной) проверки перенос убытков не производится. Запрет установлен как в отношении убытков, не перенесенных и (или) не заявленных плательщиком до начала проверки, так и в отношении убытков, установленных и (или) скорректированных в сторону увеличения во время проверки.
-----
Как надо заявить о переносе?
Беларусь
|
|
|
|
Натала
29.01.2016 9:32:41
|
|
|
Но проводки 09-99 и 84 99 снесут 99счет на ноль. Что тогда в декларации отразится по строке прибыль/убыток. Тут же арифметическое действие. Или убыток в декларации показывается до начисления временных разниц. Тогда как заявить об этом действии?
-----------------
я думаю так: в декларации за 2015г отражается полученный убыток -весь полностью - он есть и это факт. Потом принимается по итогам года решение о переносе убытков - это уже в 2016 году будет. И отражать по проводкам этот перенос и начисление ОНА надо на дату такого решения - т.е. в 2016г. и в декларации за 1 квартал 2016 надо видимо будет заполнить эти разделы о переносе - это и будет заявление о переносе. А в приведенной выдержке идет речь о случае, когда вам пришло письмо о том, что в сентябре 2016 будет проверка. и если до сентября 2016 вы не отразили перенос в декларации или письменно не уведомили имнс о переносе(!?) -то при проверке если вдруг найдут прибыль и начнут ее облагать нельзя уже будет заявить о переносе и придется платить налог на прибыль. как-то так что ли...
Беларусь
|
|
|
|
ПЛ
29.01.2016 9:58:17
|
|
|
Натала, мне нравится ваш ход мыслей. Пока на этом и остановимся.
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
29.01.2016 10:31:25
|
|
|
Натала подскажите пожалуйста как правильно сделать проводками ОНА?
Беларусь
|
|
|
|
Натала
29.01.2016 10:42:15
|
|
|
так тут уже кто-то писал я видела
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
29.01.2016 10:48:01
|
|
|
натала
да, писали там с примером уже как я поняла еще одного переноса.
у меня такой вопрос у меня в прошлом году был убыток условно 100 мл. в декларации я отразила 100 мл.. отражение она надо делать 100*18 % и я могу перенести только эту сумму или 100?
спасибо! а то запуталась вообще.
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
29.01.2016 10:56:44
|
|
|
у меня такой вопрос у меня в прошлом году был убыток условно 100 мл. в декларации я отразила 100 мл.. отражение она надо делать 100*18 % и я могу перенести только эту сумму или 100?
спасибо! а то запуталась вообще.
____________
Ну Вы вообще... запутались
Почитайте для начала про ОНА этот. Когда поймете - тогда распутаетесь. ОНА - это не убыток, он в декларации не отражается. Переносится убыток и только тот, который подпадает под определенные условия -см. НК.
Беларусь
|
|
|
|
Натала
29.01.2016 10:59:33
|
|
|
что-то нашла какую-то статью в К+ 2014 года - там пишут что отражение ОНА надо делать в году образования убытка
т.е. например 31.12.2015
Дт 99 кт 90,91 -отражен убыток за год 100млн
Дт 09 Кт 99 - начислен ОНА - 18 млн
дт 84 кт 99 - отражен чистый убыток - 82 млн
а в декабре 2016 (при получении прибыли за 2016 год)
дт 99 кт 09
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
29.01.2016 10:59:47
|
|
|
натала
убыток за год 100 мл в декларации по налогу на прибыль отражен перенос 100 мл так?
Д 99 к 90 -100
д09к 99-18
Д84 К 99-82
это проводки в год убытка и решения о переносе на след год
наступил след. год.
и тут ступор.. какую сумму переносить? 18
в год переноса
прибыль д 90 к 99 -50 мл
и все дальше не знаю...
Беларусь
|
|
|
| |
<< к списку вопросов
1-20 21-40 41-53
|
|
| |
|
|
НА ОБУЧЕНИЕ «1С»