| |
|
|
| |
|
|
 НДС порча товара
19.02.2016 10:19:14
|
|
|
С этого года по порче,недостаче товара без норм сторнируем НДС.
проводка 68-18 СТОРНО.
Как закрыть 18 счет? если бы была недостача, то 94-18
А если брак??
90.10-18?
Беларусь
|
|
|
|
| |
|
|
| |
<< к списку вопросов
|
| |
ОТВЕТЫ:
|
|
|
"Анонимно"
19.02.2016 13:54:36
|
|
|
«Анонимно» 19.02.2016 13:28:46
и еще вопрос
д 62 к 90 - 396 192
д 90.02 к 68.2.2 - 66 032
д 90,04 к 41.1 -396 192
почему у вас здесь 62-90 и 90.04-41 одна и та же сумма?
рука дрогнула 90 04 -41 сумма будет другая
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
19.02.2016 14:06:44
|
|
|
А в 2015 году 18 счет не трогаем? Точно?
-----
в 2015 не трогаем - это с 2016 добавлен пункт в НК
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
19.02.2016 14:11:22
|
|
|
99-18 18 093 не поняла смысла этой проводки...
И еще.
90-10-94 90464 здесь 90-10 не учит.для налога на прибыль?
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
19.02.2016 14:19:47
|
|
|
да, суммы недостач полученные от виновных МОЛ включаются в ВНД - по мере поступления денег
________
это только по суммам сверх суммы недостачи
===============
это в бухучете только сумма превышения отражается как прочие доходы по текущей деятельности. а в налоговой декларации вся сумма недостачи вкл. в ВНД на дату поступления денег ьот МОЛ. и одновременно в ВНР включается стоимость ТМЦ по учетным ценам.
вот из К+
С 1 января 2015 г. подпункт 3.7 пункта 3 статьи 128 НК изложен в новой редакции, согласно которой в состав внереализационных доходов включаются поступления в счет возмещения вреда в натуре, убытков (в том числе упущенной выгоды), за исключением доходов, указанных в подп. 3.6 п. 3 ст. 128 НК. Такие доходы отражаются на дату их поступления независимо от способа возмещения вреда в натуре, убытков (включая оплату задолженности перед третьими лицами, зачет встречных требований и иные способы).
Следовательно, суммы, поступающие от виновных лиц в счет погашения недостачи, следует включать в состав внереализационных доходов в фактически вносимых суммах на дату их поступления в организацию.
К внереализационным расходам относятся расходы, потери, убытки, произведенные плательщиком для осуществления своей деятельности и непосредственно не связанные с производством и реализацией товаров (работ, услуг), имущественных прав. Указанные расходы определяются на основании документов бухгалтерского учета (при необходимости посредством проведения расчетных корректировок к данным бухгалтерского учета в рамках ведения налогового учета) (п. 1 и 2 ст. 129 НК).
Согласно подп. 3.14 п. 3 ст. 129 НК в состав внереализационных расходов включаются суммы недостач, потерь и (или) порчи имущества, произошедших сверх норм естественной убыли, утвержденных в порядке, установленном законодательством, если виновные лица не были установлены или суд отказал во взыскании данных сумм с виновных лиц, за исключением случаев, когда судом отказано во взыскании по зависящим от организации причинам. Такие расходы отражаются на дату составления документов правоохранительных органов и (или) судов, подтверждающих, что виновные лица не были установлены или суд отказал во взыскании с них.
Поскольку в рассматриваемой ситуации виновное лицо установлено и от него будут поступать частями суммы в счет возмещения недостачи, положения подп. 3.14 п. 3 ст. 129 НК не применяются, а отнесение в состав внереализационных расходов сумм недостачи осуществляется в соответствии с положениями подп. 3.27 п. 3 ст. 129 НК в пределах суммы поступившего возмещения на дату фактического поступления возмещения недостачи (письмо Министерства по налогам и сборам Республики Беларусь от 05.10.2015 N 2-2-10/1843).
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
19.02.2016 14:25:06
|
|
|
вот этот пункт НК.
ст. 107
19.15. по товарам в случае их порчи, утраты (за исключением порчи, утраты товаров в связи с чрезвычайными обстоятельствами: пожар, авария, стихийное бедствие, дорожно-транспортное происшествие). Положения настоящего подпункта не применяются в отношении основных средств и нематериальных активов.
Для целей применения настоящего подпункта:
под порчей товара понимается ухудшение всех или отдельных качеств (свойств) товара, в результате которого данный товар не может быть использован для целей реализации и (или) в производстве продукции (выполнении работ, оказании услуг);
под утратой товара понимается событие, в результате которого произошли уничтожение или потеря товара. Не является утратой потеря товаров, понесенная плательщиком в пределах норм естественной убыли, установленных законодательством Республики Беларусь.
Налоговые вычеты плательщика подлежат уменьшению на суммы налога на добавленную стоимость, принятые им ранее к вычету по товарам, указанным в части первой настоящего подпункта. При невозможности определения размера ранее принятой к вычету суммы налога на добавленную стоимость или установления факта совершения операций, указанных в части четвертой настоящего подпункта, налоговые вычеты плательщика подлежат уменьшению на налоговые вычеты, равные 20 процентам от стоимости указанных в части первой настоящего подпункта товаров. Уменьшение налоговых вычетов производится в том отчетном периоде, в котором произошла порча, утрата таких товаров. Дата порчи, утраты товаров определяется как дата составления документа, подтверждающего порчу, утрату товаров.
Налоговые вычеты плательщика не подлежат уменьшению в случае:
отнесения сумм налога на добавленную стоимость, предъявленных при приобретении либо уплаченных при ввозе указанных в части первой настоящего подпункта товаров, на увеличение их стоимости или за счет источников, указанных в подпункте 19.3 пункта 19 настоящей статьи;
включения сумм налога на добавленную стоимость по указанным в части первой настоящего подпункта товарам в затраты плательщика по производству и реализации товаров (работ, услуг), имущественных прав, учитываемые при налогообложении;
приобретения (создания) указанных в части первой настоящего подпункта товаров, при котором суммы налога на добавленную стоимость не предъявлялись плательщику продавцами товаров (работ, услуг), имущественных прав или не уплачивались плательщиком при ввозе товаров.
(пп. 19.15 статьи 107 введен Законом Республики Беларусь от 30.12.2015 N 343-З)
Беларусь
|
|
|
|
вмф
19.02.2016 14:25:38
|
|
|
меня тоже это смущает
получается по Дт 94 попадает сумма 396192+66032, а списываем с 94 на 90.10 только 396192
Если 396192 - это с/с, то НДС должна быть сверху или в том числе?
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
19.02.2016 14:36:53
|
|
|
уже ж проводки писали -
Дт 94 Кт 41 себестоимость
Дт 94 Кт 18 - сумма сторно вычетов
Дт 90/прочие - Кт 94 -списано по решению руководителя.
или
Дт 73 Кт 94 - на виновное лицо.
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
19.02.2016 14:38:24
|
|
|
попроводкам вроде бы разобрались, а вот проводки с суммами не понятны в части НДС сверху или в том числе
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
19.02.2016 14:41:20
|
|
|
если себестоимость 100000 руб. то надо определить сколько было по товару принято к вычетам. если определить невозможно считаем по ставке 20%. 100000 / 5 = 20000. имхо.
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
19.02.2016 14:42:23
|
|
|
Дт 90/прочие - Кт 94 -списано по решению руководителя.
А вот действительно, 90/прочие учитываем для налога на прибыль?
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
19.02.2016 14:45:01
|
|
|
Суммы недостач, потерь и порчи активов, в том числе произошедших сверх норм естественной убыли, если их виновные лица не установлены или суд отказал во взыскании с них, при налогообложении прибыли включаются во внереализационные расходы на дату составления подтверждающих документов <45>.
--------------------------------
<45> Подп. 3.14 ст. 129 НК.
Однако, если судом отказано во взыскании таких сумм по причине ненадлежащего учета и хранения материальных ценностей, пропуска срока исковой давности или по другим зависящим от организации причинам, эти суммы при налогообложении прибыли не учитываются <46>. Если недостача списывается на основании решения руководителя, она также не учитывается при налогообложении прибыли.
--------------------------------
<46> Подп. 1.9 ст. 131 НК.
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
19.02.2016 14:51:19
|
|
|
Дт 90/прочие - Кт 94 -списано по решению руководителя.
А вот действительно, 90/прочие учитываем для налога на прибыль?
_____
конечно же, нет. это же сумма по браку сверх норм либо при отсутствии норм естественной убыли, которая не учитывается при налообложении
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
19.02.2016 14:51:59
|
|
|
если себестоимость 100000 руб. то надо определить сколько было по товару принято к вычетам. если определить невозможно считаем по ставке 20%. 100000 / 5 = 20000. имхо.
____
да,все верно
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
19.02.2016 14:53:38
|
|
|
если себестоимость 100000 руб. то надо определить сколько было по товару принято к вычетам. если определить невозможно считаем по ставке 20%. 100000 / 5 = 20000. имхо.
_________
Ну вот так я согласна
94/41 100000
94/18 20000
а в примере ниже было по-другому
скажите еще пожалуйста
Проводка 90.10/94 должнв быть на сумму 120000 или 100000
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
19.02.2016 15:15:14
|
|
|
Если списываем с розницы, то я думаю должно быть так:
94/41.2 156000 (по продажным розн.ценам)
94/42.3 -26000
94/42.1 -30000
68/18 -20000 входной ндс
94/18 -20000
90.10/94 120000 Это правильно???
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
19.02.2016 15:16:20
|
|
|
извините, 94/18 +20000
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
19.02.2016 16:20:47
|
|
|
правильно ли проводки с суммами?
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
23.02.2016 16:29:41
|
|
|
а проводку 94-68 делать не надо
Беларусь
|
|
|
| |
<< к списку вопросов
1-20 21-38
|
|
| |
|
|
НА ОБУЧЕНИЕ «1С»