| |
|
|
| |
|
|
 проспали ЕГР
22.03.2016 16:12:53
|
|
|
В бухучете организации в 2016 году отражена хозяйственная операция по списанию кредиторской задолженности в связи с исключением контрагента из ЕГР) (исключен 21.05. 2014 гг., а обнаружили это только сейчас)
Могу ли я теперь в 2016 году отразить такое списание кредиторской задолженности контрагента, исключенного из ЕГР почти 2 года назад ? или обязательно подавать уточненные отчеты за 2014 год и за 2015 год, а в учете делать 84-м счетом?
Беларусь
|
|
|
|
| |
|
|
| |
<< к списку вопросов
|
| |
ОТВЕТЫ:
|
|
|
"Анонимно"
23.03.2016 11:56:51
|
|
|
Из Консультанта:
если суммы дебиторской задолженности признаны невозможными (нереальными) для взыскания. Данные суммы отражаются на дату исключения дебитора из Единого государственного регистра юридических лиц и индивидуальных предпринимателей (далее - ЕГР) (иностранных организаций и индивидуального предпринимателя - из торгового регистра или иной аналогичной системы учета и идентификации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей страны их учреждения) и (или) смерти физического лица, не являющегося индивидуальным предпринимателем, либо объявления физического лица, не являющегося индивидуальным предпринимателем, умершим (подп. 3.23 п. 3 ст. 129 НК).
До 2014 года данные суммы отражались на дату, когда организации стало известно об исключении дебитора из ЕГР (подп. 3.23 п. 3 ст. 129 НК - 2013).
Отметим, что, как правило, указанные даты не совпадают в связи с тем что необходимо время для получения организацией подтверждающих документов об исключении. Следовательно, у организации возникает необходимость корректировки налоговой базы по налогу на прибыль прошлых периодов.
Пример. Списание дебиторской задолженности в случае получения документов, подтверждающих факт исключения дебитора из ЕГР
Организация во II квартале 2016 года получила документы, подтверждающие факт исключения ее дебитора из ЕГР в I квартале 2016 года.
В данном случае списание дебиторской задолженности следует отразить в I квартале 2016 года, а не во II квартале 2016 года, когда получены подтверждающие документы. Следовательно, организации необходимо произвести корректировку налоговой базы по налогу на прибыль за I квартал 2016 года, отразив внереализационные расходы на сумму убытка от списания невозможной для взыскания задолженности;
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
23.03.2016 11:58:11
|
|
|
Видимо для отражения кредиторской достаточно распечатки с сайта.А вот для отнесения дебиторской на затраты, необходимо запросить документ.
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
23.03.2016 12:10:16
|
|
|
А у нас убыток и мы не паримся с уточненкой. Но информации с сайта достаточно, я уточняла в ИМНС.
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
23.03.2016 12:28:06
|
|
|
ИМНС все больше переходит в виртуальное пространство и на электронный документооборот. надо и нам тоже отвыкать уже от подшивания бумажных доков если есть возможность получить электронные)
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
23.03.2016 12:43:33
|
|
|
Если вы не сдали баланс за 2015 год делаете проводки 31.12.15 через 84 счет т.е.84-62-если дебиторская и 60-84 - если кредиторская задолженность и соответственно 84-68 - налог на прибыль. Подаете уточненную за 2014 год в СВОЮ налоговую.В балансе у вас буде различаться сальдо на 1.01.2015 стр. 170 или 250, 460 и 633. В отчете о прибылях и убытках - стр. 080,160, в отчете об изменении капитала стр. 130. Об этом пишите в пояснительной записке. Все
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
23.03.2016 12:58:48
|
|
|
А где посмотреть ЕГР, дайте ссылку, пожалуйста.
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
23.03.2016 13:06:29
|
|
|
Не проходит ссылка.Забейте это в поисковике - Поиск юридических лиц и индивидуальных предпринимателей в базе данных Единого государственного регистра юридических лиц и индивидуальных предпринимателей
Беларусь
|
|
|
|
Ксюша
23.03.2016 13:07:19
|
|
|
egr.gov.by/egrn
Беларусь
|
|
|
|
Автор
23.03.2016 13:28:32
|
|
|
Если вы не сдали баланс за 2015 год делаете проводки 31.12.15 через 84 счет т.е.84-62-если дебиторская и 60-84 - если кредиторская задолженность и соответственно 84-68 - налог на прибыль. Подаете уточненную за 2014 год в СВОЮ налоговую.В балансе у вас буде различаться сальдо на 1.01.2015 стр. 170 или 250, 460 и 633. В отчете о прибылях и убытках - стр. 080,160, в отчете об изменении капитала стр. 130. Об этом пишите в пояснительной записке. Все
____
спасибо вам огромное. баланс уже сдала давно. буду делать этим годом
Беларусь
|
|
|
| |
<< к списку вопросов
1-20 21-29
|
|
| |
|
|
НА ОБУЧЕНИЕ «1С»