Покупаем имущественные права. В учете провожу по дате акта 31.01.2017. А поставщик (лицензиар) этих прав в ЭСЧФ ссылается на дату 15.02.17 и указывает, что «На основании СТ.100 НК РБ моментом передачи имущественных прав на объект интеллектуальной собственности является день наступления права на получение платы в соответствии с договором.» В учете они проводят реализацию на 15.02.17. Акты в долларах эквивалентно бел. руб. Получается, я провожу по курсу на 31.01, а они на 15.02. И ЭСЧФ идет по курсу на 15.02. Соответственно, суммы наши не сходятся и не сходятся суммовые разницы. Подскажите, как быть и как свести это все? Может мне тоже нужно поступление услуги проводить 15.02? Помогите, пожалуйста!
Вот согласна с всеми вами, так достало такое отражение выручки, сил нет больше, а у нас сплошь и рядом передача прав на использование ПО и оплата вознаграждений то раньше момента передачи, что позже. Вот и мучаюсь
Беларусь
Автор27.02.2017 13:14:08
В договоре написано «до 15 числа, следующего за отчетным». Если оставить, как есть, то вот что получается. 31 января провожу акт, НДС получается 100,66. Они у себя эту реализацию проводят в феврале 15 числа с ссылкой на акт от 31.01. НДС в ЭСЧФ 97,78. Эту сумму я беру к вычету. А с 2,88 что делать? Зависнет навечно?
Второй вариант. Подстроиться под них. И проводить январьский акт 15 февраля. Тогда с ними все будет сходиться - и акты и суммовые. но чем тогда обосновать, что весь 2016 год я проводила последним днем оказания услуги, а с 2017 начала проводить в месяце, следующем за месяцем оказания?
Беларусь
"Анонимно"27.02.2017 13:19:44
«Анонимно» 27.02.2017 12:13:24
Автор, а какого числа вы оплатили? __________________________________________________.. __
Оплатили мы 24 февраля за январь. И в тот же день они нам выставили ЭСЧФ на суммовую разницу между 15-м и 24-м февраля.
© 2001 ЮКОЛА-ИНФО
НА ОБУЧЕНИЕ «1С»