| |
|
|
| |
|
|
 УСН курсовые
05.10.2018 14:47:59
|
|
|
Здравствуйте, коллеги. включился блок в мозгах. Фирма на УСН,работает по псевдовалютным договорам.С покупателями все понятно: в выручку УСН включаем положительные курсовые разницы при погашении задолженности. Курсовые при переоценке на последнее число месяца- не включаем.А с поставщиками -аналогично?Сделали предоплату в эквиваленте, получаем товар по курсу большему, чем оплачивали, возникает положительная курсовая- ее включаем в базу?
Беларусь
|
|
|
|
| |
|
|
| |
<< к списку вопросов
|
| |
ОТВЕТЫ:
|
|
|
"Анонимно"
05.10.2018 17:03:15
|
|
|
«Анонимно» 05.10.2018 16:54:35
и вообще автор спрашивала про суммовые а не курсовые
____
не существует уже такого термина «суммовые»
____________________________________________
++++
Беларусь
|
|
|
|
Автор
09.10.2018 12:52:58
|
|
|
Если мы сделали предоплату-да, согласна , что товар должен отписывать поставщиком по курсу предоплаты и разниц тогда не возникает. Неудачный пример привела, извините. Но если наша последующая оплата по курсу ниже, чем курс отгрузки товара, и возникает курсовая..пока не смогли ответить ни городская налоговая, ни областная.Ждут ответ из министерства. Так что не все так просто и однозначно!«курсовые не включают в усн» ....)))помимо п.11 Указа 29, п. 3.17 ст 128 НК есть еще п.3.18!!!который потом еще и разъясняется в п. 2 ст 288 НК. И как правильно трактовать такие курсовые с поставщиками- надо хорошенечко выкрутить извилины буху с нашим законодательством
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
09.10.2018 13:03:13
|
|
|
Автор 09.10.2018 12:52:58
________________________________
умница , держите нас в курсе
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
09.10.2018 13:53:56
|
|
|
«Анонимно» 05.10.2018 16:54:35
и вообще автор спрашивала про суммовые а не курсовые
____
не существует уже такого термина «суммовые»
------------------------
Это у вас не существует, а у тех кто работает на УСН - очень даже существует.
«- Ты суслика видишь?
- Нет.
- И я нет ... но он существует.» (с)
Организация на УСН с НДС с ведением бухучета. 27.12.17 нашей организацией выставлен заказчику Акт выполненных работ от 27.12.17 (экв. 550 EUR в рублях на день оплаты) в сумме 1291,95 (550 * 2,3490). 01.01.18 произведена переоценка по курсу на 31.12.17 и полученная положительная разница в сумме 3,47 (550 * (2,3553 - 2,3490)) отнесена на 84 счет. 19.01.18 заказчик оплатил задолженность по акту в белорусских рублях по курсу на день оплаты в сумме 1337,11 (550 * 2,4311). 19.01.18 возникла положительная разница в сумме 41,69 (550 * (2,4311 - 2,3553))
Вопрос 1. Включается ли в налогооблагаемую базу налога при УСН положительная разница, полученная при переоценке 01.01.18? Если да, то в декларации УСН в каком квартале включать эту разницу в НБ УСН – в первом или четвертом?
Вопрос 2. Положительная разница, возникшая 19.01.18 по акту 2017 года, будет являться курсовой или суммовой разницей и включается ли в налогооблагаемую базу налога при УСН?
Вопрос 3. Надо ли выставлять дополнительные ЭСЧФ на положительные разницы, полученные 01.01.18 и 19.01.18?
Вопрос 4. Если бы акт был не от 27.12.17, а от 01.01.18, положительная разница, возникшая 19.01.18, будет являться курсовой или «суммовой» разницей и включается ли в налогооблагаемую базу налога при УСН?
Луферчик Ирина
По вопросу 1. Разница, полученная в результате пересчета по курсу на 31.12.2017, не включается в налоговую базу налога при УСН.
По вопросу 2. Положительная разница, исчисленная на 19.01.2018 в сумме 45,16 руб. (1337,11 - 1291,95), включается в налоговую базу налога при УСН на основании части восьмой пункта 2 статьи 288 НК.
Вопрос 3 не относится к исчислению и уплате налога при УСН.
По вопросу 4. В бухгалтерском учете разница от пересчета на 19.01.2018 дебиторской задолженности, возникшей на 01.01.2018, в сумме 41,69 (550 * 2,4311 – 550 * 2,3553) является курсовой, а для целей налога при УСН – разницей, указанной в части восьмой пункта 2 статьи 288 НК (так называемой СУММОВОЙ разницей), подлежащей включению в налоговую базу налога при УСН.
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
09.10.2018 13:57:28
|
|
|
Но если наша последующая оплата по курсу ниже, чем курс отгрузки товара, и возникает курсовая..пока не смогли ответить ни городская налоговая, ни областная
--------------------
если возникает ОТРИЦАТЕЛЬНАЯ разница между курсом акта и курсом оплаты - то это просто курсовые, а не отрицательные суммовые и с ними вам ничего делать не надо - переоценили акт и забыли. Уж поверьте мне - я на этих дебильных курсо-суммовых «собаку съела» и Луферчик вышеуказанный вопрос я посылала.
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
09.10.2018 14:10:24
|
|
|
а если вкратце из всего ответа Луферчик то вот самое важное:
По вопросу 4. В бухгалтерском учете разница от пересчета на 19.01.2018 дебиторской задолженности, возникшей на 01.01.2018, в сумме 41,69 (550 * 2,4311 – 550 * 2,3553)является курсовой,а для целей налога при УСН – разницей, указанной в части восьмой пункта 2 статьи 288 НК (так называемой СУММОВОЙ разницей), подлежащей включению в налоговую базу налога при УСН.
тоесть - разница от пересчета является по любому КУРСОВОЙ, но ЕСЛИ ОНА ПОЛОЖИТЕЛЬНАЯ то для целей налога при УСН является так же и СУММОВОЙ, включаемой в НБ при УСН.
Некоторые ведут отдельный реестр в Екселе например - в котором фиксируют эти положительные курсо-суммовые разницы по псевдовалютным актам. А я например просто выделила на 91.01 отдельный субсчет «курсовые по псевдовалютным актам (суммовые)» и веду учет положительных суммовых там ну и дополнительно для проверки еще и реестр веду.
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
09.10.2018 18:42:21
|
|
|
+++++
Беларусь
|
|
|
|
Прощу помощи
09.10.2018 18:58:14
|
|
|
Прошу подсказки:
предприятие работает на УСН с НДС.
Сумма акта 500 евро по курсу на дату оплаты. Дата акта 31.08.2018. курс на 31.08.2018-2,45.
Предоплаты не было.
Оплата 09.10.2018. курс евро-2,50.
500*2,45=1225
500*2,50=1250.
Вот эти 25 рублей положительной разницы-это курсовые или суммовые?
они попадают в базу УСН в 2018 году или нет?
Беларусь
|
|
|
|
Прощу помощи
10.10.2018 9:42:23
|
|
|
и эти 500 евро по курсу НБ РБ на дату оплаты надо переоценивать на 31.08.2018 и 30.09.2018? и это будут курсовые не включаемые в базу УСН. а разница от 30.09.2018 по 09.10.2018 будет считаться суммовой и включаться в налогооблагаемую базу УСН?. ребята помогите, пожалуйста...
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
10.10.2018 10:55:49
|
|
|
+++++++
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
10.10.2018 12:12:47
|
|
|
Прошу подсказки:
предприятие работает на УСН с НДС.
Сумма акта 500 евро по курсу на дату оплаты. Дата акта 31.08.2018. курс на 31.08.2018-2,45.
Предоплаты не было.
Оплата 09.10.2018. курс евро-2,50.
500*2,45=1225
500*2,50=1250.
Вот эти 25 рублей положительной разницы-это курсовые или суммовые?
они попадают в базу УСН в 2018 году или нет?
-----------------
а вы не пробовали прочитать буквально пару сообщений перед вашими? там как раз об этом в примере и разъяснении от Луферчик все написано!
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
10.10.2018 13:01:27
|
|
|
«Анонимно» 10.10.2018 12:12:47
Прошу подсказки:
предприятие работает на УСН с НДС.
Сумма акта 500 евро по курсу на дату оплаты. Дата акта 31.08.2018. курс на 31.08.2018-2,45.
Предоплаты не было.
Оплата 09.10.2018. курс евро-2,50.
500*2,45=1225
500*2,50=1250.
Вот эти 25 рублей положительной разницы-это курсовые или суммовые?
они попадают в базу УСН в 2018 году или нет?
-----------------
а вы не пробовали прочитать буквально пару сообщений перед вашими? там как раз об этом в примере и разъяснении от Луферчик все написано!
______________________
я не автор этой истории.
вопрос к анонимно, которая получила ответ от Луферчик
в этом примере ведт должна быть переоценка за 30.09.18?
и если она ПОЛОЖИТЕЛЬНЯ ? то увиличивает ли она базу по УСН? это курсовая, которая курсовая? правильно?
Беларусь
|
|
|
|
11
10.10.2018 13:19:35
|
|
|
я не автор этой истории.
вопрос к анонимно, которая получила ответ от Луферчик
в этом примере ведт должна быть переоценка за 30.09.18?
и если она ПОЛОЖИТЕЛЬНЯ ? то увиличивает ли она базу по УСН? это курсовая, которая курсовая? правильно?
_________________________________________
я присоединяюсь к этому вопросу. Надо переоценивать на 31.августа и 30 сентября и это будут курсовые? которые не идут в базу УСН а то что получится на 09 октября это будет курсовой но она поцдет в базу УСН?
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
10.10.2018 13:21:05
|
|
|
а вы не пробовали прочитать буквально пару сообщений перед вашими? там как раз об этом в примере и разъяснении от Луферчик все написано!
___________________
нет не поняла, поэтому и решила спросить у тех кто понял.
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
10.10.2018 14:02:20
|
|
|
я предлагаю ЗАСЫПАТЬ ИМНС конкретными запросами
Пусть работают, если решили «умничать» в НК!((((
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
10.10.2018 14:04:55
|
|
|
присоединяюсь!
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
10.10.2018 14:36:32
|
|
|
анонимно, которая получила ответ от Луферчик отвечает (я только возьму курсы евро не из вашего примера, а реальные - мне так удобнее)
курс евро на
31.08.18 = 2,4318
30.09.18 = 2,4537
09.10.18 = 2,4798
31.08.18 акт = 500 евро *2,4318 = 1215,90
30.09.18 переоценка акта на конец месяца = (2,4537-2,4318)*500 евро = 10,95 полож. курсовые
09.10.18 переоценка акта на день оплаты = (2,4798-2,4537)*500 евро = 13,05 полож.курсовые
далее рассчитываем имеются ли положительные разницы (так называемые суммовые) для УСН
(2,4798-2,4318)*500 евро = 24,00 положительная разница (так называемая суммовая) которая облагается УСН и соответственно включается в НБ под УСН.
Эту сумму 24,00 советую внести в табличку-реестрик по подобным полож.суммовым по псевдовалютным актам, которую потом подколете к декларации УСН, чтобы помнить откуда у вас взялась такая НБ под УСН, потому что по 1С эта сумма у вас будет сидеть в курсовых.
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
10.10.2018 15:11:35
|
|
|
Спасибо добрый человек. Все благ Вам.
Беларусь
|
|
|
| |
<< к списку вопросов
1-20 21-38
|
|
| |
|
|
НА ОБУЧЕНИЕ «1С»