Новая работа. Три ставки НДС (10, 20, и Без НДС) Раньше бухгалтер распределяла по уд.весу все вычеты по НДС. Я прикинула, если пересчитать по уд.весу только НДС по общех.затратам, ТМЦ и т.д., то НДС на вычет больше на 90%. Могу я сейчас пересчитать и подать уточненную. Спасибо.
Позвонил друг моего директора (27.10) и попросил посмотреть его бухгалтерию, так как он начал сомневаться в своем бухгалтере. Сомнения были вызваны постоянными письмами из ИМНС, что не идет камеральный контроль по ЭСЧФ (фирма открыта в начале января 2018 года и уже пришли письма за каждый квартал). Говорит налоговичка орет, требует уточненную подать, бухгалтер пожимает плечами и сказала, что увольняется. Подключилась я удаленно, открыла в 1с оборотно-сальдовую ведомость: - 18 счет только по д-ту, к-та не закрыт вообще. - 68 счет (НДС) только по к-ту, в д-те только оплата, т.е зачет в 1с с 18 счета не производился - По 68 (прибыль) только оплата, начислений по к-ту нет - За 3-й квартал закрытия месяцев вообще нету. - по 90 выручка сходится только общая сумма, а по видам ставок не идет ( например выручка под 20 % - 1200 руб., а ндс по 90 счету по 20% - 230, а должен быть 200. Я быстро глянула, что в карточке товара там где должен быть вид деятельности Без НДС, стоял вид деятельности 20% и выручку бросало не на тот вид деятельности. Бухгалтер просто эту нестыковку отрегулировала строкой 11 в декларации. А в ЭСЧФ все уходило правильно. Естественно не шел камеральный контроль. - по входящим ЭСЧФ еще хуже. Подавала данные по 1с, когда приходили письма из налоговой о расхождениях, подавала уточненные по данным из ЭСЧФ, не проверяя почему не сходится. Оказалось, что один ИП на одну отгрузку выставил два раза ЭСЧФ. ЭСЧФ тупо подписывали без сверки первичных документов. - и много еще по мелочи (карточек на списание ГСМ нет, 41 счет в некоторых позициях по минусу и т.д.)
Договорились с директором, что если мне работать, то нужно привести в порядок 1С, пересмотреть прибыль (26 счет за 3 квартал не закрыт, ГСМ не списан с июля и т.д). В общем привести все в порядок. И я подумала, если все пересматривать, делать все проводки по закрытию месяцев, по зачету НДС, то почему мне и не пересчитать этот НДС на затраты в меньшую сторону. Так вот, объясните мне ЧЕМ Я ПОДСТАВИЛА БЫВШЕГО БУХГАЛТЕРА?
Беларусь
"Анонимно"01.11.2018 12:32:56
Да ни в чём! Если ВЫ будете работать, то конечно сделайте как правильно для вас! Та проверка придет еще через много лет и вряд ли станет того буха штрафовать :) Только договоритесь заранее об оплате, а то вдруг та бушка так работала потому что они не платили..
Беларусь
Автор01.11.2018 12:58:56
Первым делом, когда открыла 1С - посмотрела начисление выплату ЗП ))) С этим там все в порядке.
Беларусь
Елена01.11.2018 13:32:19
Автор, вы действительно молодец! без всякого сарказма. А те, кому здесь омерзительно, видно сами работают, как предыдущий бухгалтер.
Беларусь
у01.11.2018 14:12:07
Автор, может прежняя главбушка приказы «страяпала» и накладные выписывала, пока вы удаленно ее бух.учет оценивали. А так, конечно вы -молодец, грамотная, хочется верить, что руководство оценит Вас по достоинствам - зпл.
Беларусь
"Анонимно" 31.10.2018 16:59:1601.11.2018 16:00:18
Автор 01.11.2018 12:17:25 Договорились с директором, что если мне работать, то нужно привести в порядок 1С, пересмотреть прибыль (26 счет за 3 квартал не закрыт, ГСМ не списан с июля и т.д). В общем привести все в порядок. И я подумала, если все пересматривать, делать все проводки по закрытию месяцев, по зачету НДС, то почему мне и не пересчитать этот НДС на затраты в меньшую сторону. Так вот, объясните мне ЧЕМ Я ПОДСТАВИЛА БЫВШЕГО БУХГАЛТЕРА? _________________ Вы не имеете право менять метод распределение вычетов в течение отчетного периода. Вы реально не понимаете? Вы не вносите исправление ошибок своим периодом (как это полагается), вы меняете ЧУЖОЙ ПЕРИОД в нарушение законодательства, но перекладываете все последствия этого нарушения в случае вопросов на предыдущего главного бухгалтера. По смыслу это аналогично тому, как если бы вы уволились, после вашего увольнения принесли ПУД на отгрузку вашим периодом, новый главный бухгалтер выставил ЭСЧФ и подал уточненные, но при вопросах налоговой по нарушению сроков выставления ЭСЧФ заявлял «это не я, я только ошибку нашла, это предыдущая главный бухгалтер не выставила». Все защитники автора, вы задумайтесь, у вас дома реально по всем вашим компаниям лежат заверенные директором копии всех первичных документов за период вашей работы? Что мешает новому главному бухгалтеру поменять табели, например, за ваш период или убрать из дел предприятия приказы на премии? И вуаля, вы тупо необоснованно переплатили зарплату работникам. Заодно образовалась переплата ФСЗН, если вдруг у предприятия на этот момент нет денег на ФСЗН. А премию новый главный бухгалтер своим следующим месяцем начислит. И вопросы предприятия решила (молодец какая) и себя с директором не подставила. Хороший же вариант, правда?
Беларусь
Елена01.11.2018 16:10:18
«Анонимно» 31.10.2018 16:59:16 ___ Вы читали автора? В каком состоянии учет там читали? По сути автору придется заниматься восстановлением учета, а не вносить в него изменения.
Беларусь
Ирника01.11.2018 16:11:23
Если бы была в наличии Учетная политика от прежнего буха, то менять ничего нельзя. А раз прежняя бух не удосужилась заручиться таким документом, а делала, что в голову взбрело, то вполне можно пересчитать. Учетка - основа бухучета на предприятии
Беларусь
Автор01.11.2018 16:22:55
может прежняя главбушка приказы «страяпала» и накладные выписывала, пока вы удаленно ее бух.учет оценивали. __________________________________________________.. _ Все первичные документы, кроме банка и авансовых в программу вносил директор (к нему вопросов нет). Бух приходила 1 раз в месяц, остальное делала удаленно. Так, что за ней был только контроль и порядок в учете.
Беларусь
"Анонимно"01.11.2018 16:25:21
Учетная политика подписывается главным бухгалтером и утверждается руководителем предприятия. Директор подпишет учетную политику типа гл.бухгалтера не было вообще?
Беларусь
"Анонимно" 31.10.2018 16:59:1601.11.2018 16:26:54
Автор 01.11.2018 12:17:25 Позвонил друг моего директора (27.10) и попросил посмотреть его бухгалтерию, так как он начал сомневаться в своем бухгалтере. Сомнения были вызваны постоянными письмами из ИМНС, что не идет камеральный контроль по ЭСЧФ (фирма открыта в начале января 2018 года и уже пришли письма за каждый квартал). Говорит налоговичка орет, требует уточненную подать, бухгалтер пожимает плечами и сказала, что увольняется. Подключилась я удаленно, открыла в 1с оборотно-сальдовую ведомость: 1. 18 счет только по д-ту, к-та не закрыт вообще. 2. 68 счет (НДС) только по к-ту, в д-те только оплата, т.е зачет в 1с с 18 счета не производился 3. По 68 (прибыль) только оплата, начислений по к-ту нет 4. За 3-й квартал закрытия месяцев вообще нету. 5. по 90 выручка сходится только общая сумма, а по видам ставок не идет ( например выручка под 20 % - 1200 руб., а ндс по 90 счету по 20% - 230, а должен быть 200. Я быстро глянула, что в карточке товара там где должен быть вид деятельности Без НДС, стоял вид деятельности 20% и выручку бросало не на тот вид деятельности. Бухгалтер просто эту нестыковку отрегулировала строкой 11 в декларации. А в ЭСЧФ все уходило правильно. Естественно не шел камеральный контроль. 6. по входящим ЭСЧФ еще хуже. Подавала данные по 1с, когда приходили письма из налоговой о расхождениях, подавала уточненные по данным из ЭСЧФ, не проверяя почему не сходится. Оказалось, что один ИП на одну отгрузку выставил два раза ЭСЧФ. ЭСЧФ тупо подписывали без сверки первичных документов. 7. и много еще по мелочи (карточек на списание ГСМ нет, 41 счет в некоторых позициях по минусу и т.д.) ____________________ В ответ по порядку: П.1, 2, 3 - с точки зрения идеала это неправильно, конечно, но не настолько критично, как вы пытаетесь показать. На текущие данные предприятия не влияет, если только директор не требует ежеквартальные балансы. П.4 - если 27.10 в 1С не закрыт квартал, то с большой долей вероятности она просто не успела это сделать. Более важно тут, учтены ли все суммы затрат в декларации по прибыли или нет. Если учтены, то закрытие квартала - механическая работа, иногда состоящая в нажатии одной кнопки. П.5 - для того, чтобы в данном случае делать выводы, данных 1С недостаточно. Если в отношении оборота «Без НДС» в ПУД на отгрузку был отражен НДС, то такой НДС должен быть уплачен в бюджет. В декларации отражается в строке 11. Порядок отражения в 1С законодательно не урегулирован, так что нельзя сказать, что она однозначно не права. И судя по вашему описанию, работа с ЭСЧФ не автоматизирована (или не была автоматизирована до недавних пор). И вопрос - в отношении ошибочно выставленных покупателю сумм НДС Вы как ЭСЧФ выставлять считаете правильным? П.6 - ИП работает по оплате, он на одну отгрузку и 5 ЭСЧФ мог выставить, если ему платили 5-ю частями. И судя по всему опять вопрос автоматизации работы с ЭСЧФ. П.7 - карточек ГСМ нет, это вы в 1С увидели? И на этом предприятии их точно делать должен главный бухгалтер, а не директор, который их не предоставил? Счет 41 с минусов (т.е. продали то, чего не было) - этот вопрос может сам главный бухгалтер решить без участия руководителя? И вы твердо уверены и есть подтверждения, что она не пыталась решить этот вопрос с руководителем?
А вообще по сути всего вами высказанного у меня два вопроса к организации работы на данном предприятии: кто выписывает накладные и автоматизирована ли работа с ЭСЧФ. Потому что все, что вы описываете, очень похоже на ручной учет и вариант «не успела сделать свою бухгалтерскую работу (которая директору по большему счету не нужна), потому что ТН и ТТН выписывала». Я не утверждаю, что так, но очень похоже.
Не факт, что вы не столкнетесь с теми же проблемами, когда придете туда работать.
Беларусь
"Анонимно" 31.10.2018 16:59:1601.11.2018 16:29:53
Вопрос «кто выписывает накладные» снимается, автор на него ответила.
Беларусь
"Анонимно"01.11.2018 16:30:18
Учетная политика подписывается главным бухгалтером и утверждается руководителем предприятия. ___
Положение об учетной политике вновь созданной организации утверждается руководителем организации не позднее тридцатого календарного дня с даты государственной регистрации этой организации (п. 3 Национального стандарта № 80) и применяется этой организацией с даты ее государственной регистрации. Гл.бухг подписывается - с приказом ознакомлен. И всё!
Беларусь
Елена01.11.2018 16:33:27
П.1, 2, 3 - с точки зрения идеала это неправильно, конечно, но не настолько критично, как вы пытаетесь показать ___ дальше можно не читать...
Беларусь
"Анонимно" 31.10.2018 16:59:1601.11.2018 16:33:47
Автор 01.11.2018 16:22:55 Все первичные документы, кроме банка и авансовых в программу вносил директор (к нему вопросов нет). Бух приходила 1 раз в месяц, остальное делала удаленно. Так, что за ней был только контроль и порядок в учете. _______________ Карточки по ГСМ, минусы по счету 41, «в карточке товара там где должен быть вид деятельности Без НДС, стоял вид деятельности 20%» (что скорее всего повлекло за собой выписку накладной с НДС). К директору точно вопросов нет? :) А, ну да, он же директор.
Беларусь
"Анонимно"01.11.2018 16:34:10
Положение об учетной политике вновь созданной организации утверждается руководителем организации не позднее тридцатого календарного дня с даты государственной регистрации этой организации (п. 3 Национального стандарта № 80) и применяется этой организацией с даты ее государственной регистрации. Гл.бухг подписывается - с приказом ознакомлен. И всё! Беларусь
___________________________________________ Статья 9. Учетная политика организации
1. Организация самостоятельно формирует свою учетную политику и излагает ее в положении об учетной политике, которое подписывается главным бухгалтером организации, руководителем организации или индивидуальным предпринимателем, оказывающими услуги по ведению бухгалтерского учета и составлению отчетности, и утверждается руководителем организации.
ст. 9, Закон Республики Беларусь от 12.07.2013 N 57-З «О бухгалтерском учете и отчетности» {КонсультантПлюс}
Беларусь
"Анонимно" 31.10.2018 16:59:1601.11.2018 16:46:42
Елена 01.11.2018 16:10:18 Вы читали автора? В каком состоянии учет там читали? По сути автору придется заниматься восстановлением учета, а не вносить в него изменения. ___________________ Ну и? Можете директорам рассказывать, как беспредельно много времени нужно для формирования проводок по начислению налога на прибыль в 1С, мне не нужно. Единственный реально затратный по времени из п.1-3 - это выверить и отразить зачет НДС. Причем до тех пор, пока автор этот зачет не выверит по первичным документам и ЭСЧФ, она не может с уверенностью утверждать, что там вот прямо все неправильно. Соответственно, говорить о восстановлении учета слегка преждевременно. Максимум, один участок, и то не факт.
Беларусь
"Анонимно"01.11.2018 18:08:42
Карточки по ГСМ, минусы по счету 41, «в карточке товара там где должен быть вид деятельности Без НДС, стоял вид деятельности 20%» (что скорее всего повлекло за собой выписку накладной с НДС). К директору точно вопросов нет? :) А, ну да, он же директор. _____________ Буря в стакане воды. Это вечная тема - предыдущий бух ВСЁ делала неправильно. И практически всегда, в 9 случаев из 10 так точно, всё оказывается не так просто.... Автору пожелаю - прежде, чем поднимать пену, поработать с этим другом пару месяцев. Время позволяет это сделать, до подачи годовых деклараций выяснится, что и предыдущая уволилась не из-за некомпетентности, и что друг оказался вдруг, и просто контроль и расчет налогов выливается в пастуха с собаками... Если же это все-таки 10 случай из 10 , то к концу года и определитесь - что и как пересчитывать и уточнять. Всем добра!
Беларусь
"Анонимно" 31.10.2018 16:59:1601.11.2018 18:51:02
Анонимно« 01.11.2018 18:08:42 Буря в стакане воды. Это вечная тема - предыдущий бух ВСЁ делала неправильно. И практически всегда, в 9 случаев из 10 так точно, всё оказывается не так просто.... Автору пожелаю - прежде, чем поднимать пену, поработать с этим другом пару месяцев. Время позволяет это сделать, до подачи годовых деклараций выяснится, что и предыдущая уволилась не из-за некомпетентности, и что друг оказался вдруг, и просто контроль и расчет налогов выливается в пастуха с собаками... Если же это все-таки 10 случай из 10 , то к концу года и определитесь - что и как пересчитывать и уточнять. Всем добра! ____________________ Согласна со всем, что Вы написали. Но это не отменяет того, что менять »задним числом« метод распределения налоговых вычетов с возложением всех последствий на предыдущего главного бухгалтера - это подлость, а подлость вызывает омерзение.
Беларусь
у01.11.2018 22:32:24
Почему подлость? У пред. Гл. Буха есть архив 1 с, который показывает, как велся бух учет. Поэтому в возникновении спорных ситуаций - кто больше свой оскал покажет!)
© 2001 ЮКОЛА-ИНФО
НА ОБУЧЕНИЕ «1С»