Не могу переместиться в уже созданную тему по налогу на доходы. Выбрасывает. Не идентифицирует. Поэтому прошу ещё раз помощи. Объясните недалёкой, как правильно подавать декларацию по НДИЮЛ. Вернее за какой период. Если у меня предоплата в январе, дальше в течение нескольких месяцев используем предоплату. Нерез выставляет акты два раза в месяц. Следующий аванс, например, в апреле. Мне нужно ежемесячно подавать декларацию или только на дату выплаты, т.е. январь, апрель...?
далее приходит справка, налоговая подтверждает, я доплачиваю нерезиденту и декларацию уже не подаю? ++++++++++++++++ а что вы вернете. не подав уточненную? подаете уточненку, проставляете 0, пишите справка. заявление на возврат из бюджета, возврат поставщику. еще тот геммор. в плане того, что курс постоянно меняется(((((
Беларусь
"Анонимно"07.12.2018 11:08:27
добавлю для понимания))) вы ж возвращаете не деньги с р/с, а ВОЗВРАЩЕННЫЙ налог из бюджета. налог нужно вернуть
Беларусь
syabrouka07.12.2018 11:09:22
отвечают в течение 15 дней, иногда и раньше, прямо сейчас и отправьте ваш вопрос в электронном запросе
позвонила в налоговую, попросила еще раз проконсультировать
вот, что мне сказали, одной платежкой, если перечисляю аванс, то должна значит в поручении указать, в т.ч. агентское вознаграждение 2 евро, т.е. мы должны его каким-то образом выделить...
а декларации мне она сказала подавать нужно каждый месяц, не зависимо от предоплаты, так как у меня каждый месяц идет оказание услуги.
объяснила, отражаю 2 евро помесячно, указываю даты актов, если была предоплата, то базу пересчитываю по курсу аванса...
вот такой был ответ
не похож на примеры выше...
Беларусь
"Анонимно"07.12.2018 11:17:49
«Анонимно» 07.12.2018 11:03:23 я уточненку по освобождению уже давно подала, налог зачла
вопрос именно в доплате этого удержанного налога нерезу, деньги свободные только сейчас появились никаких деклараций я получается уже не подаю?
Беларусь
syabrouka07.12.2018 11:42:25
вот такой был ответ
не похож на примеры выше...
но я им не верю))))) не успокоюсь, расскажите как делаете вы
Беларусь
пух07.12.2018 11:45:43
Я бы уже давно отправила электронный запрос на вашем месте, по телефону это просто разговоры, не все может быть понятно и с вашей стороны тоже. В письменном виде с приложением ваших документов вы ясно изложите вопрос и вам ясно со ссылкой на НПА ответят.
Беларусь
syabrouka07.12.2018 11:59:10
Я бы уже давно отправила электронный запрос на вашем месте, по телефону это просто разговоры, не все может быть понятно и с вашей стороны тоже. В письменном виде с приложением ваших документов вы ясно изложите вопрос и вам ясно со ссылкой на НПА ответят.
я не могу, вернее могу, но будет очень поздно. мне нужен ответ здесь и сейчас. у меня отдельная история, не буду рассказывать, чтобы форумчане не уснули))). если сейчас не отчитаюсь, то могут быть большие проблемы с большими штрафами. а так возможно отделаюсь меньшими штрафными санкциями. для этого у меня есть пару дней, меня уже взяли на карандаш))))
Беларусь
Ludok07.12.2018 12:07:24
Пишите обязательно запрос в ИМНС. У меня была ситуация, когда 08.06 при очной консультации был один ответ (по налогу на доходы и НДС по приобретение услуг у нерезидентов) - ничего платить и удерживать не надо. Но я очень сомневалась, хоть и делала, как мне сказали. В сентябре написала письменный запрос и с ним пошла в ИМНС. Ответ был тот же - не переживайте, ничего платить не надо, мы вам ответим. А спустя неделю звонят и говорят - вы своим сомнением породили и в нас сомнение. Мы написали на город. Город в министерство. Ответ был однозначный - надо платить оба налога!
Беларусь
"Анонимно"07.12.2018 12:14:44
если сейчас не отчитаюсь, то могут быть большие проблемы с большими штрафами. а так возможно отделаюсь меньшими штрафными санкциями. для этого у меня есть пару дней, меня уже взяли на карандаш)))) ++++++++++++++++++
у вас вопрос в подаче деклы или в налоге на доходы? тут как у доктора либо рассказываете, либо лечитесь сами)))
Беларусь
syabrouka07.12.2018 12:36:16
у вас вопрос в подаче деклы или в налоге на доходы? тут как у доктора либо рассказываете, либо лечитесь сами)))
ох, расскажу... я с 2017 года должна была уплачивать налог на доходы, но сама для себя решила, что не должна)))) теперь то я все знаю, кто, кому и чего должен)
много уже перечитала, здесь подсказали, но остался вот вопрос с правильным отражением в декларации этих блин доходов.
ходила сдаваться в налоговую к заместителю, она на меня очень строго посмотрела, но предложила сделать так:
справки у меня есть, от двух нерезов, но они мне их предоставили только сейчас. я сделала запрос после всей этой каши и документы мне прислали, с правильными датами и за 17 и 18 год.
в налоговой сказали так, сдавайте справки, сдавайте декларации. может быть, накажут только за неподачу деклараций, так как освобождение у меня фактически есть.
такая вот история...
все бы ничего, но я блин больше не могу
вылечите меня))) помогите с ситуацией
нерезидент, е100, эстония, агентское вознаграждение, 15 %, освобождение есть (ну как бы)), хоть и задним числом)
я перечисляю им аванс 2000 евро (здесь за все: товары, услуги, платные дороги и т.д.), в назначении пишу, например, оплата за проезд по платным дорогам. но в этой сумме и сидит их вознаграждение, нигде я его отдельно не вычленяю.
мне нужно уплатить налог, на дату предоплаты отражаю в графе 5 (сумма дохода) какую сумму??? я не знаю когда будет следующий аванс, как надолго мне хватит этой предоплаты, как мне вычленить кусок этого вознаграждения и на основании чего. акты по посредническим услугам они предоставляют два раза в месяц, каждый акт на 1 евро.
как мне жить с этим?)))
Беларусь
"Анонимно"07.12.2018 13:03:54
48 евро за 22 года? *0,15 = 7,2 евро неуплаты налога? за неподачу бедут штраф больше... днем раньше, днем позже... пишите запрос в ИМНС. ждите ответа т подавайте декоарации за 2017-2018г
интересна сама темаЮ потому как в НК рассматривается только вариант одна пердоплата один акт, а у вас одна пердоплата - Х (икс) актов.
а зачем пошли сдаваться не выяснив вопрос до конца....
Беларусь
"Анонимно"07.12.2018 13:04:18
за 2 года
Беларусь
syabrouka07.12.2018 13:12:43
а зачем пошли сдаваться не выяснив вопрос до конца....
потому что мне эта декларация уже ночью снилась. с кем ни консультировалась, никто подсказать не может. тему на форумах поднимала, ответа однозначного нет.
и у меня не только эти нерезы, у меня еще и BUNASTA, таможенный агент, там сумма поболе)))
все равно уже засветилась) в новый год не хочу идти со старыми проблемами. то, что штраф будет, я и так знаю. не ошибается тот, кто не работает) так говорит мой директор.
декларации хочу сдать сейчас, пусть хоть кривые, но сдам
Беларусь
перевозчик07.12.2018 13:17:25
Я работаю и с Е100 и с BUNASTA, но в отличие от Вас , у меня оплата по факту с отсрочкой . В декларации по Е100 указываю две даты 15 и 30 число отчетного месяца с указанием по каждой дате сумм агентского вознаграждения, за пользование картами и т.п. -всё по ставке 15%. Есть ответ ИМНС, что с суммы предоплаты подрядчику-нерезиденту за топливо и дороги декларация не подается, это не есть облагагаемый доход. Декларации подаются по факту получения документов по дате отражения в учете и только на вознаграждение ( и аналогичные услуги) подрядчика-нерезидента
Беларусь
syabrouka07.12.2018 13:26:53
Я работаю и с Е100 и с BUNASTA, но в отличие от Вас , у меня оплата по факту с отсрочкой . В декларации по Е100 указываю две даты 15 и 30 число отчетного месяца с указанием по каждой дате сумм агентского вознаграждения, за пользование картами и т.п. -всё по ставке 15%. Есть ответ ИМНС, что с суммы предоплаты подрядчику-нерезиденту за топливо и дороги декларация не подается, это не есть облагагаемый доход. Декларации подаются по факту получения документов по дате отражения в учете и только на вознаграждение ( и аналогичные услуги) подрядчика-нерезидента
ох, спасибо. плюну я на эту предоплату. покажу я суммы на даты актов. пусть пересчитывают. нет больше сил моих
а по Бунасте, если предоплата, (там у нас же вся сумма в базу идет), правильно я размышляю.
аванс 5 января - 500 евро акты 15 и 31 января по 150 евро акты 15 и 28 февраля по 100 евро
подаю декларацию только в январе на всю сумму 500 евро по курсу на дату аванса, в графе 4 (дата начисления дохода) отражаю дату оплаты, т.е. 5 января, потом сижу тихонечко до следующей предоплаты, закрываю акты.
я правильно поняла?
Беларусь
"Анонимно"07.12.2018 13:32:10
ой, а еще.
я решила, что у нас в базу пойдет только агентское вознаграждение
а вот это, как они пишут: «услуга пользования картой е100» тоже в доход?
а раньше они писали «сервисное обслуживание» и это туда же?
просто по сервисному обслуживанию один какой то дядька писал, что если оно не поименовано в нк, то и в доход не идет. читала статью как-то...
Беларусь
syabrouka07.12.2018 13:35:31
Есть ответ ИМНС, что с суммы предоплаты подрядчику-нерезиденту за топливо и дороги декларация не подается, это не есть облагагаемый доход. Декларации подаются по факту получения документов по дате отражения в учете и только на вознаграждение ( и аналогичные услуги) подрядчика-нерезидента __________________________________________________.. ___ пожалуйста, подскажите ссылочку на это письмо
Беларусь
syabrouka07.12.2018 14:11:11
а по Бунасте, если предоплата, (там у нас же вся сумма в базу идет), правильно я размышляю. __________________________________________________.. ___ вот дура, подняла акты, они нам только один раз в месяц на последнее число делают. пишу здесь бредятину
но суть остается аванс 5 января - 500 евро акт 31 января 300 евро акт 28 февраля 300 евро
500 евро отражаю по курсу аванса в январе, сдаю декларацию февраль сижу читаю март сдаю декларацию на кусок кредитового сальдо 100 евро по курсу акта, если не было оплаты апрель, например, предоплата минус уже оплаченные 100 евро марта, и дальше по накатанной...
я понимаю, что надоела здесь всем, но скажите, верно расписала?
Беларусь
syabrouka07.12.2018 14:13:15
март сдаю декларацию на кусок кредитового сальдо 100 евро по курсу акта, если не было оплаты апрель, например, предоплата минус уже оплаченные 100 евро марта, и дальше по накатанной.. _________________________________
ой, февраль отражаю 100 евро, месяцы подвинула
Беларусь
syabrouka07.12.2018 14:41:26
вот нашла статью и сама ответила на свой вопрос по поводу посреднических услуг
может быть кому-то еще пригодится... __________________________________________________.. _________ МНС разъяснило вопросы налогообложения платежей иностранным организациям по системе BelToll. Разъяснение подготовлено Управлением международного налогового сотрудничества МНС в связи с введением в действие с 1 июля 2013 г. системы сбора за проезд по платным дорогам на территории Республики Беларусь.
МНС напоминает, что в Налоговом кодексе (п. 1 ст. 146) закреплен ограниченный перечень получаемых от источников в Республике Беларусь доходов, признаваемых объектом обложения налогом на доходы иностранных организаций, не осуществляющих деятельность в Республике Беларусь через постоянное представительство (далее – налог на доходы).
Резиденты РБ для целей оплаты за проезд по платным дорогам могут заключать с иностранной организацией, которой белорусским законодательством предоставлены соответствующие права, договоры на пользование картами, посредством которых может производиться такая оплата.
Иностранная организация, перечисляющая денежные средства РУП «Белавтострада» за проезд по платным дорогам на территории Республики Беларусь, возмещает свои расходы за счет средств держателей карт – пользователей платных дорог.
«Таким образом, платежи за пользование платной дорогой причитаются белорусскому резиденту РУП »Белавтострада« за оказываемую им услугу по предоставлению права проезда по платным дорогам Республики Беларусь, – говорится в разъяснении. – Следовательно, обязательства по уплате налога на доходы в отношении платежей за пользование платными дорогами белорусскими держателями карт Е100 не возникает».
В то же время сервисный сбор или иной платеж, взимаемый иностранной организацией с держателей карт (юридических лиц и индивидуальных предпринимателей) за посредничество, является объектом налога на доходы (пп. 1.12.4. статьи 146 НК) и облагается по ставке 15 % (п.1 ст. 149 НК). Налоговая база по данному виду дохода определяется как общая сумма доходов (пп. 1.3. ст. 147 НК). Однако статьей 5 НК установлен приоритет норм международных договоров, действующих для Республики Беларусь, над нормами национального законодательства.
В связи с этим порядок обложения иностранных организаций налогом на доходы в Республике Беларусь будет определяться с учетом положений соглашения об избежании двойного налогообложения и предотвращении уклонения от уплаты налогов в отношении налогов на доходы (далее – Соглашение), заключенного Республикой Беларусь с государством, резидентом которого является иностранная организация – получатель дохода, согласно той статье, под которую подпадает выплачиваемый белорусским резидентом вид дохода. В частности, доход от оказания посреднических услуг подпадает под действие статьи «Прибыль от предпринимательской деятельности» и, как правило, облагается налогом только в государстве резидентства получателя дохода, если он не осуществляет предпринимательскую деятельность в Республике Беларусь через постоянное представительство.
«В такой ситуации доход иностранной организации от оказания посреднических услуг подлежит освобождению в Республике Беларусь при условии представления в белорусские налоговые органы (по месту постановки на налоговый учет налогового агента) документов, определенных Инструкцией о порядке представления подтверждения постоянного местонахождения иностранной организации, утвержденной постановлением МНС РБ от 15.11.2010 № 82, а также статьей 151 НК», – говорится в разъяснении.
© 2001 ЮКОЛА-ИНФО
НА ОБУЧЕНИЕ «1С»