| |
|
|
| |
|
|
 Галина
11.05.2006 11:20:19
|
|
|
Если услуги Белтелекома за декабрь не были отнесены к 2005 году, то в этом году я должна их отнести на 92 счет участвующие в налогообложении. А что с НДС начислить и уплатить или все же не надо
Беларусь
|
|
|
|
| |
|
|
| |
<< к списку вопросов
|
| |
ОТВЕТЫ:
|
|
|
Татиана
11.05.2006 14:19:43
|
|
|
Прибыль была только в январе,а в феврале,марте и апреле убыток!И чего мне сейчас с этим делать?Каким числом сторнировать и относить на 92?О боже..
Беларусь
|
|
|
|
Хильда
11.05.2006 14:22:03
|
|
|
Галина! Рада бы с вами согласиться... Но! Основные положения по составу затрат:
2.12. Затраты на производство продукции (работ, услуг) включаются в себестоимость продукции (работ, услуг) того отчетного периода, к которому они относятся независимо от времени оплаты - предварительной (арендная плата и т.п.) или последующей (оплата отпусков работников и др.). Отдельные виды затрат (затраты на подготовку и освоение производства, погашение стоимости специальных инструментов и приспособлений и т.п.), в отношении которых нельзя точно установить, к какому калькуляционному периоду они относятся, а также затраты сезонных отраслей промышленности включаются в затраты на производство в сметно-нормализованном порядке, определяемом в отраслевых методических рекомендациях.
Если вы считаете, что данные затраты можно переносить на 97 счету в другой год - аргументируейте, плиз!
Я же считаю, что это будет являтся ЗАНИЖЕНИЕМ прибыли со всеми вытекающими...
Беларусь
|
|
|
|
Андрей
11.05.2006 14:39:32
|
|
|
Что-то поздно спохватились...
Уже не только налоговый, но и бухучет нарушили:
Постановление МФ №83 (О внесении исправлений в бухучет)
...
9. Внесение исправлений, выявленных после окончания отчетного года до составления годовой бухгалтерской отчетности, отражается в бухгалтерском учете оборотами декабря отчетного года путем сторнирования произведенных записей на соответствующих счетах бухгалтерского учета и внесения правильных записей.
Или Вы уже в январе (феврале) баланс сдали?
Я бы в Вашем случае был последователен в нарушениях до конца, а именно:
ИНСТРУКЦИЯ о порядке ведения налогового учета
...
3. Налоговый учет основывается на данных бухгалтерского учета, отраженных в первичных учетных документах и регистрах бухгалтерского учета, и (или) на иных документально подтвержденных
данных об объектах, подлежащих налогообложению либо связанных с налогообложением.
Все равно корректно исправить что-либо уже поздно :(
Беларусь
|
|
|
|
Татиана
11.05.2006 15:07:36
|
|
|
Последняя попытка:))
Предприятие зарегистрировано в октябре,деятельность не велась,затраты собирались на затратных счетах,выручки не было,поэтому в декабре,чтобы закрыть затратные счета,все списала на 97!В январе появилась выручка,которая позволяла все затраты сразу списать на 90 счет!
Мои Арендодатели выставили возмещение услуг связи за ДЕКАБРЬ только в ФЕВРАЛЕ,поэтому я отнесла на затраты февралем!Поясните,пожалуйста,я не могла этого сделать?
Извините,если уже достала!:))
Беларусь
|
|
|
|
Андрей->Татиана
11.05.2006 15:14:47
|
|
|
НЕТ НЕ МОГЛИ, если к этому времени (в феврале) Вы еще не сдали баланс. ДОЛЖНЫ были отразить декабрем прошлого года.
Но нарушение не шибко крутое, т.к. выручка появилась в январе.
Сдайте уточненный за январь - и спите спокойно. Можете не сдавать - полагаю, счет Белтелекома не очень крупный ;)
Беларусь
|
|
|
|
Галина
11.05.2006 15:20:04
|
|
|
Хильда, Была на консультации в налоговой, не поленюсь и схожу завтра – пусть напомнят документ. Так что до завтра!?
Беларусь
|
|
|
|
Галина
11.05.2006 15:25:35
|
|
|
Ой-йо , точно, была на семинаре месяц назад , одна тетка спрашивала куда отнести затраты по предприятию за ноябрь- декабрь2005, если выручка появилась в феврале 2006г. ОТВЕТ: затратами 2005 года нельзя уменьшать прибыль 2006года!!!!! Простите у меня просто была ситуация внутри года по инновационному, т. Е затраты признаются с месяца зачисления первой выручки
Беларусь
|
|
|
|
Хильда-Татиане
11.05.2006 15:38:18
|
|
|
На вашем месте я бы сделала следующим образом:
В бухучете АПРЕЛЕМ (ну если не успеете, то маем):
д90 к97 сторно по всей несписанной сумме затрат
д84 к97
д44 к76 сторно по услугам связи за декабрь 2005г.
д84 к76 услуги связи за декабрь 2005г.
НДС не трогайте!
В налоговом учете:
сдала бы уточненный по прибыли за декабрь 2005г., где по строке 2.1 и отразила бы все затраты прошлого года. Ну и что, что строка 1.1=0?
Кстати, завтра с утра во всех налоговых консультационный день - не поленитесь, сходите в свою с этим вопросом! Послушайте, что они вам предложат. Только обязательно запишите все ссылки на нормативку, которые в ИМНС укажут! А там посмотрим...
Беларусь
|
|
|
|
Татиана
11.05.2006 16:53:49
|
|
|
Народ,а если все же предприятие НОВОЕ(зарегистрировано в октябре 2005г.),можно ли попытаться при проверке отбиться от того,что затраты с прошлого года списались в месяце получения выручки-январе 2006г?У кого была подобная ситуация???Люди,очнь нужна помощь!!!
Беларусь
|
|
|
|
Галина
11.05.2006 17:07:24
|
|
|
Татиана, у вас один путь получить консультацию в налоговой, а о каких суммах ижет речь?
Беларусь
|
|
|
|
Татиана
11.05.2006 17:15:07
|
|
|
Понимаете,словесный ответ в налоговой-это тоже потом не пришьешь,сумма затарат за октябрь-декабрь 2005г.порядка 2 млн.руб.Но некоторые мои знакомые бухгалтера все же склоняются к тому,что поскольку предприятие новое,то так в принципе можно было сделать,но гарантий,естественно ноль..
Беларусь
|
|
|
|
Галина
12.05.2006 12:54:38
|
|
|
я вчера звонила аудитору по этому вопросу, она сказала, что если бы в прошлом году была прибыль , то затраты на 100% можно отнести к 2006 году. Сходите в налоговую не знаю как у вас , но в Центральной сидит грамотный парень дает ссылки на законы и если надо можно нормативку на флешку сбросит
Беларусь
|
|
|
|
N.
13.05.2006 13:54:40
|
|
|
Уважаемые бухгалтера помогите! Новая фирма была зарегистрирована в марте 2006 г. Как отнести организационные расходы, совершенные до регистрации организации, если условиями учред. договора не оговоренно, что расходы на организацию фирмы являются вкладом в уставный фонд. Какими проводками и документами это оформить.
Беларусь
|
|
|
| |
<< к списку вопросов
1-20 21-33
|
|
| |
|
|
НА ОБУЧЕНИЕ «1С»