| |
|
|
| |
|
|
 Анонимно
07.07.2022 10:33:27
|
|
|
есть ещё такие, кто в декларации по ПН указывал начисление налога, а не уплату?
Беларусь
|
|
|
|
| |
|
|
| |
<< к списку вопросов
|
| |
ОТВЕТЫ:
|
|
|
"Анонимно"
07.07.2022 12:12:29
|
|
|
А с отпускных не нужно? Все и говорят о том, что то,
что начислено в прошлом месяце, но не все, а сальдо, (т.к. с отпускных уже выплачен должен быть подоходный)Это и должны были вы перечислить в этом месяце, поэтому про перечислено и говорят.
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
07.07.2022 12:14:09
|
|
|
Ну и естественно с отпускных, дивидендов и что у кого там еще есть. Поэтому слово «начислено» сюда не подходит. А если все правильно делать, то именно «перечислено»
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
07.07.2022 13:09:50
|
|
|
«Анонимно» 07.07.2022 11:14:08
в январе я указала сальдо 68.4.1 на 31.12
в феврале - на 31.01
и т.д.
я тоже так
-------
Да..блат эта бяда...
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
07.07.2022 13:41:26
|
|
|
т.е. в колонке «январь» нужно показывать что начислено в декабре?
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
07.07.2022 13:50:00
|
|
|
Организация не выплатила аванс и зарплату за февраль 2022 г., но перечислила в бюджет сумму подоходного налога, исчисленную с данных доходов, в день выплаты заработной платы - 09.03.2022.
Как учесть данную сумму подоходного налога при заполнении налоговой декларации (расчета) налогового агента по подоходному налогу с физических лиц?
ОТВЕТ
Организации надо отразить сумму подоходного налога в стр.1 разд.I ч.I налоговой декларации за тот месяц, в течение которого будут выплачены доходы за февраль 2022 г.
Налоговые агенты обязаны ежеквартально не позднее 20-го числа месяца, следующего за отчетным кварталом, представлять в налоговый орган по месту постановки на учет налоговую декларацию (расчет) налогового агента по подоходному налогу с физических лиц (ст.2161 НК).
справочно
Справочно
Налоговая декларация представляется налоговыми агентами по форме, установленной приложением 61 к постановлению МНС от 03.01.2019 № 2, в письменной форме или по установленным форматам в виде электронного документа (ч.1 п.3 ст.40 НК).
В стр.1 разд.I налоговой декларации отражается сумма подоходного налога, подлежащая перечислению в бюджет с фактически выплаченных доходов физическим лицам в течение первого, второго и третьего месяца отчетного квартала, а также общая сумма налога, подлежащая перечислению в бюджет в течение отчетного квартала (ч.1 подп.703.1 п.703 Инструкции о порядке заполнения налоговых деклараций (расчетов) по налогам (сборам), книги покупок, утв. постановлением № 2).
При ведении налоговым агентом бухгалтерского учета сумма подоходного налога, подлежащая отражению за каждый месяц в налоговой декларации (расчете), определяется как величина, равная входящему сальдо по подоходному налогу на 1-е число месяца, отраженному по счету по подоходному налогу, увеличенная на сумму подоходного налога, начисленную в течение месяца по такому счету с доходов текущего, прошлого и будущего периодов, уменьшенная на сумму подоходного налога, исчисленную с таких доходов, по которым срок перечисления в бюджет подоходного налога приходится на месяц, следующий за месяцем, за который определяется сумма подоходного налога, подлежащая перечислению в бюджет (ч.3 и 4 подп.703.1 п.703 Инструкции).
Налоговые агенты обязаны удержать исчисленную сумму подоходного налога непосредственно из доходов плательщика при их фактической выплате. Удержание у физического лица исчисленной суммы подоходного налога производится налоговым агентом за счет любых денежных средств, фактически выплачиваемых такому лицу либо по его поручению третьим лицам.
При этом обязанность по удержанию подоходного налога не распространяется на случаи выплаты доходов в виде оплаты труда за первую половину месяца, премий, оплаты расходов на служебные командировки, сверх установленных размеров (п.4 ст.216 НК).
Перечисление в бюджет суммы исчисленного и удержанного у физического лица подоходного налога производится, в частности, не позднее:
• дня фактического получения в банке наличных денежных средств на выплату плательщику доходов или дня перечисления таких доходов со счетов налоговых агентов в банках на счета плательщика либо по его поручению на счета третьих лиц в банках (иностранных банках);
• дня, следующего за днем фактической выплаты дохода плательщику из кассы налогового агента;
• дня, следующего за днем фактического удержания исчисленных сумм подоходного налога с физических лиц, - для доходов, полученных плательщиком в натуральной форме (абз.2-4 п.6 ст.216 НК).
Так как в рассматриваемой ситуации организация не выплатила аванс и заплату за февраль 2022 г., то в марте 2022 г. у нее отсутствовала обязанность по удержанию и перечислению подоходного налога в бюджет.
Таким образом, исчисленная с таких доходов сумма подоходного налога не подлежит отражению в налоговой декларации за I квартал 2022 г., так как эти доходы в I квартале фактически выплачены не были. Организации надо отразить сумму подоходного налога в стр.1 разд.I ч.I налоговой декларации за тот месяц, в течение которого будут выплачены доходы за февраль 2022 г.
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
07.07.2022 13:55:13
|
|
|
т.е. в колонке «январь» нужно показывать что начислено в декабре?
да. весь пн который был начислен в декабре
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
07.07.2022 13:59:27
|
|
|
«Анонимно» 07.07.2022 13:55:13
т.е. в колонке «январь» нужно показывать что начислено в декабре?
да. весь пн который был начислен в декабре
да
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
07.07.2022 14:00:57
|
|
|
как думаете - можно сейчас уточненку по пн подать за 1 кв?
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
07.07.2022 14:08:40
|
|
|
да. весь пн который был начислен в декабре
___
Вы что? В декабре же тоже перечисления были с начисленного за декабрь!!! САЛЬДО + то, что полагается в январе. Уже ж столько раз писали об этом
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
07.07.2022 14:10:02
|
|
|
за январь - сальдо 68.4.1 на 31.01?
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
07.07.2022 14:10:31
|
|
|
В декабре же тоже перечисления были с начисленного за декабрь!!!
не было
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
07.07.2022 14:12:06
|
|
|
В январе- САЛЬДО на 31.12 + перечисления в январе
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
07.07.2022 14:12:40
|
|
|
не было
---
Ну это у вас не было.
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
07.07.2022 14:13:44
|
|
|
а если я в январе вместе с авансом за январь ещё и пн немного перечислила? не, что-то не так..
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
07.07.2022 14:15:22
|
|
|
В декабре же тоже перечисления были с начисленного за декабрь!!!
не было
_________
У многих отпуска были в декабре, аренда у физ лиц например с начислением в декабре и выплатой в декабре и т.д.
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
07.07.2022 14:19:05
|
|
|
а если я в январе вместе с авансом за январь ещё и пн немного перечислила? не, что-то не так..
___
Вот здесь вы неправильно сделали. Вот такие расхождения налоговая и проверит. С аванса не должны были. Переплатили. А нужно указывать, что должны перечислить. Но я бы поставила эту сумму, чтоб не было вопросов. А в будущем все четко перечисляла.
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
07.07.2022 14:21:55
|
|
|
нужно указывать, что должны перечислить.
т.е. пн который начислен за декабрь + за выплаченные доходы января?
Беларусь
|
|
|
|
Автор
07.07.2022 14:23:04
|
|
|
подведу итог
значит всё же пишем начисленный пн а не уплату
фух )
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
07.07.2022 14:24:53
|
|
|
подведу итог
значит всё же пишем начисленный пн а не уплату
фух )
---
Вы прикалываетесь?
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
07.07.2022 14:28:10
|
|
|
значит всё же пишем начисленный пн а не уплату
_____________
НЕТ. Пишем тот, что подлежит уплате в конкретном месяце.
Например, в январе начислена з/п за январь, так же напислен ПН. Выплачиваться она будет в феврале и ПН подлежит уплате в феврале в момент выплаты. Вот и указываете вы этот ПН в феврале! если были отпускные в январе, то ПН подлежит уплате в январе по законодательсву и вы его уплатили в январе (даже есть часть отпускных приходится на февраль), этот ПН указываете в строке за январь.
Беларусь
|
|
|
| |
<< к списку вопросов
1-20 21-40 41-58
|
|
| |
|
|
НА ОБУЧЕНИЕ «1С»