| |
|
|
| |
|
|
 Жанна
21.09.2022 9:32:35
|
|
|
Доброе) Возник спорный вопрос..У нас арендуют помещение-и мы выставляем арендателю счет на оплату за электроэнергию, воду, аренду..В счете указываем сумму воды (с НДС), света(с НДС), и Налога на недвижимость и налог на землю-Без НДС...Как правильно выставлять с НДС или без НДС налоги..Может у кого была такая ситуация
Беларусь
|
|
|
|
| |
|
|
| |
<< к списку вопросов
|
| |
ОТВЕТЫ:
|
|
|
"Анонимно"
23.09.2022 12:22:33
|
|
|
Вот из ответ-вопрос СПС, главные моменты ответа:
Суммы возмещения налога на недвижимость, уплачиваемые арендодателем как плательщиком и перевыставляемые впоследствии к возмещению арендатору, увеличивают налоговую базу НДС у арендодателя как полученные (причитающиеся к получению) суммы сверх цены реализации или иначе связанные с оплатой реализованных объектов (подп. 4.1 ст. 120 НК,
сумма НДС, исчисленная с сумм увеличения налоговой базы согласно п. 4 ст. 120 НК, не предъявляется плательщиком покупателю. То есть арендодатель не предъявляет арендатору суммы НДС в составе суммы возмещения налога на недвижимость (абз. 3 ч. 1 п. 3 ст. 128 НК).
Учитывая, что налоговую базу по арендной плате нужно отражать в строке 1 раздела I части I декларации по НДС, суммы возмещения налога на недвижимость тоже следует отразить в этой же строке.
При увеличении налоговой базы на суммы, фактически полученные (причитающиеся к получению), в соответствии с п. 4 ст. 120 НК плательщиком создается дополнительный ЭСЧФ и направляется на Портал (без необходимости его выставления покупателю). Это полагается сделать не позднее 20-го числа месяца, следующего за месяцем, в котором наступил МФР. Заметим, что в такой ситуации допускается создание дополнительного ЭСЧФ без ссылки на исходный (подп. 8.10, абз. 4 ч. 2 п. 11, ч. 1 подп. 13.2 ст. 131 НК).
недвижимость выставили в счете, например, 120
то в деклу в выручку 120, а ндс 20( 120*20/120)
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
23.09.2022 12:55:47
|
|
|
спасибо)
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
23.09.2022 13:57:45
|
|
|
но мы же в счете указали налог на недвижимость , к примеру, 120 руб(без ндс)
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
23.09.2022 14:00:09
|
|
|
вы пишите, что недвижимость выставили в счете, например 120, то в деклу в выручку 120, а ндс 20 (120*20/120)...но мы же выставляем недвижимость без ндс..или я что-то непоняла
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
23.09.2022 14:01:35
|
|
|
пишЕте
Беларусь
|
|
|
|
не автор
23.09.2022 14:03:46
|
|
|
Подскажите, у нас юр. лицо УСН БЕЗ НДС, перевыставляем коммунальные услуги, эти услуги возмещаемые являются выручкой? Или нет?
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
23.09.2022 14:08:52
|
|
|
являются
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
23.09.2022 14:09:20
|
|
|
вы ещё и ндс должны перевыставить, эсчф подать
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
23.09.2022 14:36:21
|
|
|
являются
-не всегда пока. С 2023г. они будут облагаться УСН.
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
23.09.2022 15:21:57
|
|
|
значит ЭСФЧ выставляем с НДС и значит и счет получателю (арендополучателю) тоже с НДС..Значит недвижимость и земля счет выглядит так: 100руб+20 руб НДС
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
23.09.2022 15:30:44
|
|
|
Вы выставили арендатору зем.налог 100,00 без НДС.
ЭСЧФ арендатору не выставляете , т.к в счете без ндс.
Для Вас поступившая сумма 100,00 увеличивает налоговую базу для НДС. Следовательно Вы, а не арендатор являетесь плательщиком НДС (100/120*20=16,67)
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
23.09.2022 15:38:50
|
|
|
я не пойму - почему ндс внутри, а не сверху?
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
23.09.2022 16:37:26
|
|
|
значит на портал выставляем 83,33 и 16,67 НДС...
Беларусь
|
|
|
|
Ольга
26.09.2022 9:04:25
|
|
|
арендатору без НДС, а вы выставляете с НДС
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
26.09.2022 11:56:37
|
|
|
Очень запутанная ситуация
Беларусь
|
|
|
|
Ирника
26.09.2022 12:09:50
|
|
|
Вы выставили арендатору зем.налог 100,00 без НДС.
ЭСЧФ арендатору не выставляете , т.к в счете без ндс.
Для Вас поступившая сумма 100,00 увеличивает налоговую базу для НДС. Следовательно Вы, а не арендатор являетесь плательщиком НДС (100/120*20=16,67)
---------------------------------
Все так, верно
Беларусь
|
|
|
|
Вопрос Ольге
26.09.2022 12:24:10
|
|
|
Подкажите,у вас что - земельный и недвижимость - небольшие налоги? Просто у меня суммы огромные и если я их буду перевыставлять, у меня не будет арендаторов. Перевыставляю только возмещаемые...
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
26.09.2022 12:24:26
|
|
|
Все дело в том, что налоги должен платить тот, кому положено по НК РБ. Они в принципе не могут перевыставляться. Так как это ваше имущество и ваша база для налогов. Если ваш арендатор сверх арендной платы платит какие-либо суммы по договоренности (как возмещение ваших налогов), то это уже ваши дополнительные доходы, а не перевыставленные расходы. (налоги)
Беларусь
|
|
|
|
Ирника
26.09.2022 12:31:05
|
|
|
я не пойму - почему ндс внутри, а не сверху?
-------------------
потому что это будет суммы сверх реализации или иначе связанные с реализацией
Беларусь
|
|
|
|
Жанна
26.09.2022 12:57:35
|
|
|
налоги мы выставляем земельный-1,88 и недвижимость 2,25..годовая сумма земельного налога 1645,03(общая площадь здания 3559 квметров), тоже и по недвижимости-годовая сумма 6350,78..а мы выставляем арендателю только 2,25..все без ндс
Беларусь
|
|
|
| |
<< к списку вопросов
1-20 21-40 41-55
|
|
| |
|
|
НА ОБУЧЕНИЕ «1С»