| |
|
|
| |
|
|
 Алеся
02.11.2023 10:41:11
|
|
|
Вопрос по вычету НДС.
Организация (отчетный период по НДС - месяц) приобрела товар. Дата выписки ТТН 31.08.2023. Фактически товар получен 01.09.2023. В бухучете НДС отражен 01.09.2023 (книга покупок не ведется).
Получила от поставщика ЭСЧФ, в строке 3 которого указана августовская дата.
Организация подписала ЭСЧФ от поставщика 11 октября, до даты подачи декларации за сентябрь (декларация подана 19 октября). При этом в управлении вычетами проставлена наступления права на вычет сентябрь.
ВОПРОС: в каком месяце организация имеет право принять НДС к вычету: в сентябре либо в октябре.
По мнению ИМНС принятие к вычету может быть только в октябре, т.к. имеет место несовпадение даты совершения операции в ЭСЧФ (август), даты отражения в бухучете (сентябрь) и даты подписания ЭСЧФ (октябрь)
Беларусь
|
|
|
|
| |
|
|
| |
<< к списку вопросов
|
| |
ОТВЕТЫ:
|
|
|
"Анонимно"
03.11.2023 10:21:55
|
|
|
недавно обсуждали - та же самая история с ввозным НДС по ЕАЭС. Долго спорили)
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
03.11.2023 10:25:40
|
|
|
а как налоговая увидела как у вас отражен приход?они видят выставленную ЭСЧФ с датой отгрузки в ваш адрес 31.08.23 и дату вашего подписания в октябре. а где видят дату 01.09.?
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
03.11.2023 10:44:19
|
|
|
Алеся 02.11.2023 13:16:49
31.08. дата накладной
01.09. принято на склад и отражено в бухучете
11.09. выставлена ЭСЧФ поставщиком на портал
11.10. подписана ЭСЧФ покупателем на портале
19.10. сдана декларация по НДС за сентябрь =====================================
Почему выставлена 11.09, а подписана только 11.10? Почему не подписали в сентябре?
Раз вы подписали в октябре, то естественно к вычету принимать только в октябре.
Беларусь
|
|
|
|
Наталинка
03.11.2023 10:54:36
|
|
|
Так мы же всегда накладные входящие подписываем до 20 числа
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
03.11.2023 11:00:35
|
|
|
Наталинка 03.11.2023 10:54:36
Так мы же всегда накладные входящие подписываем до 20 числа*******************************
Подписали не до 20 СЕНТЯБРЯ, а подписали до 20 ОКТЯБРЯ, значит к вычету брать в октябре. У них декларация сдается ежемесячно.
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
03.11.2023 11:11:53
|
|
|
«Анонимно» 03.11.2023 9:42:10
Алесе спасибо большое за инфу! Вот век живи, век учись. Не написала бы она, я и не обращала на этот момент внимания. *************************
Скажите на что обращать внимание?
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
03.11.2023 11:27:53
|
|
|
Правильный я сделала вывод (вопрос):
При ежемесячной декларации по НДС:
Если нам пришел (входящий) ЭСЧФ после 10-го числа (выходные не берем во нимание), числа 14-го, то, даже если мы его подпишем до 20-го числа, то НДС по этому ЭСЧФ брать в зачет в следующем месяце?
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
03.11.2023 12:02:07
|
|
|
Скажите на что обращать внимание?
_________
Обращать внимание на случаи, когда период совершения операции в ЭСЧФ поставщика не совпадает с периодом отражения ПУД в учете.
Тогда для определения периода принятия к вычету НДС, имеет значение период подписания ЭСЧФ покупателем.
Беларусь
|
|
|
|
Таня
03.11.2023 12:21:54
|
|
|
Автор, большое спасибо, что поделились этой ситуацией, думаю большинство об этом не знает.
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
03.11.2023 14:16:57
|
|
|
а как налоговая увидела как у вас отражен приход?они видят выставленную ЭСЧФ с датой отгрузки в ваш адрес 31.08.23 и дату вашего подписания в октябре. а где видят дату 01.09.?
----------
тот же вопрос. Или автор поставила эту дату при управлении вычетами?
Беларусь
|
|
|
| |
<< к списку вопросов
1-20 21-30
|
|
| |
|
|
НА ОБУЧЕНИЕ «1С»