Обычно с балансом вопросов не возникало, но со временем все случается) Типа международные грузоперевозки, перецеп с литвой. Заказчик РБ заказывает перевозку Литва-РБ у нас за 2000. Мы сами ищем литовцев и они везут Литва-граница РБ за 1200, дальше по РБ мы за 800. Наш заказчик платит нам все 2000, мы отправляем литовцу 1200. В 1С оформляется наша выручка 62-90 (мы-заказчикРБ) на 800, и 62-60 (заказчикРБ-литовцы) на 1200 литовцев. Телодвижения с валютами, корректировками разбирать не будем) Вопрос: как отразить в отчете о движении денежных средств эти телодвижения с литовскими деньгами? Они через нас проходят как бы транзитом, это и не затраты, и не выручка. И не указывать их вообще - вроде неправильно.
когда началась вся эта неразбериха с перецепами, на форуме buhgalter by активно обсуждали вопрос с проводками. были 2 варианта: или 62-90 на всю сумму и 20-60 на иностранцев, или 62-90 на чисто свою часть и через 62-60 иностранцев.
Беларусь
"Анонимно"27.02.2025 14:28:20
С учетом изменений, внесенных в Налоговый кодекс (НК) Законом от 30.12.2022№ 230-З «Об изменении законов по вопросам налогообложения» с 01.01.2023 изменяется порядок определения налоговой базы НДС для белорусских автомобильных перевозчиков, если международная перевозка грузов выполняется последовательно несколькими перевозчиками по единой CMR-накладной. Так, в соответствии с пунктом 41 статьи 120 НК налоговая база при реализации услуг по международной автомобильной перевозки грузов, выполненной последовательно несколькими перевозчиками и оформленной единой международным товарно-транспортным документом, определяется как сумма, полученная (подлежащая к получению) от заказчика на основании договора перевозки за всю перевозку в целом, за вычетом средств, перечисленных (подлежащих перечислению) перевозчику (перевозчикам), который (которые) привлечен (привлечены) к выполнению такой перевозки. То есть, налоговая база, облагаемая НДС по нулевой ставке, будет определяться как стоимость перевозки, выполненной белорусским перевозчиком собственными силами.
Справочно: ранее порядок определения налоговой базы НДС по автомобильной перевозке, выполненной по договору перевозки, из сути которого не вытекает, что помимо автомобильной перевозки осуществляются услуги, относимые к транспортно-экспедиционной деятельности, был разъяснен письмом Министерства по налогам и сборам от 07.09.2022 № 2-1-10/05274 «О налоговой базе НДС по перевозке, выполненной последовательно несколькими перевозчиками по единой CMR-накладной» (Из письма: Принимая во внимание вышеизложенное, в ситуации, когда в силу особенностей выполнения перевозок последовательно несколькими перевозчиками экспортируемой транспортной услугой согласно подпункту 1.5 пункта 1 Указа признается часть перевозки, выполняемая белорусским перевозчиком, который несет ответственность за всю перевозку по договору перевозки, из сути которого не вытекает, что помимо перевозки осуществляются услуги, относимые к транспортно-экспедиционной деятельности, то определение налоговой базы НДС, облагаемой по нулевой ставке НДС, производится как стоимость всей перевозки в целом, расчеты за которую осуществляются белорусским перевозчиком с заказчиком.)
© 2001 ЮКОЛА-ИНФО
НА ОБУЧЕНИЕ «1С»