| |
|
|
| |
|
|
 Илья
14.08.2006 12:19:25
|
|
|
Уважаемые коллеги.
Вопрос по НДС.
У нас услуги, часть с ндс, часть-освобождение.
Возник вопрос зачетание по книге покупок идет полностью на реализацию или пропорционально тому, сколько идет реализации с освобождением (т.е. например если реализация на половину с освобождением, то и зачитать надо не всю книгу покупок, а половину от нее). Спасибо
Беларусь
|
|
|
|
| |
|
|
| |
<< к списку вопросов
|
| |
ОТВЕТЫ:
|
|
|
Fil
15.08.2006 8:37:50
|
|
|
Проводка Д20 К18
Если остается к зачету остаток НДС, он принимается к зачету в следующем налоговом периоде
Инструкция:
47. Если сумма налоговых вычетов в соответствующем налоговом периоде превышает общую сумму налога, плательщик в данном налоговом периоде налог не уплачивает, а разница между суммой налоговых вычетов и общей суммой налога подлежит вычету в первоочередном порядке из общей суммы налога в следующем налоговом периоде или зачету либо возврату плательщику в порядке, установленном постановлением Совета Министров Республики Беларусь от 31 июля 2001 г. N 1128. При этом возврат разницы между суммой налоговых вычетов и общей суммой налога производится без начисления пени. Данное положение применяется также при зачете (возврате) сумм переплаты налога, возникающих в связи с исчислением налога нарастающим итогом с начала года.
Беларусь
|
|
|
|
Илья
15.08.2006 8:58:46
|
|
|
Спасибо FIL
Вы мой спаситель, ангел-хранитель.
А как коэф. считать удельного веса.
Реализация с ндс/общую реализацию нарастающими цифрами или только в пределах месяца?
Беларусь
|
|
|
|
Илья
15.08.2006 9:01:43
|
|
|
У нас в ноябре прошлого года надо допдатить немножко, но тогда в декабре больше и зачесть надо, потому как с ноября остаток перейдет. В расходы не хотим пускать ндс, хотим зачесть остаток в следующем месяце.
Т.е. мне надо уточненный нести за ноябрь и декабрь. В ноябре недоплата ндс получиться, а в декабре переплата.
Так что ли?
Беларусь
|
|
|
|
Fil
15.08.2006 9:10:38
|
|
|
Удельный вес - освобожденный оборот делить на общий оборот нарастающим итого с начала года. По ОС за предыдущий налоговый период - в ноябре поступили ОС, на начало ноября есть отчет по НДС за сентябрь. Берем осовбожденный и общий оборот за сентябрь (без нарастающего итога).
Беларусь
|
|
|
|
Илья
15.08.2006 9:37:46
|
|
|
А почему освобожденный оборот надо делить на общий.
Например в декабре у нас вся реализация с ндс. И коэф.маленький получается.
Нам ведь нужно удельный вес реализации с ндс, которую хотим зачесть
Беларусь
|
|
|
|
Lola
15.08.2006 9:43:13
|
|
|
Ес ли у вас в учетной политике стоит распределение ндс по раздельному учету, то ндс по неолагаемым услугам на себестоимость, по облагаемым на вычет.Если в учетной политике ничего нет или распределение по удельному весу, то рассчитываете удульный вес выручки от реализации с ндс и без него и в соответствии с полученными процентами распределяете вычеты
Беларусь
|
|
|
|
Илья
15.08.2006 9:48:28
|
|
|
Т.е. та реализация что с ндс - по ее удельному весу от общей реализации - в зачет. А остаток - переноситься на следующий месяц.
Правильно?
Беларусь
|
|
|
|
Илья
15.08.2006 9:57:49
|
|
|
На начало ноября есть отчет по ндс за октябрь вы хотели сказать ? И по ОС, поступившим в ноябре надо брать соотношение отдельно октября?
Беларусь
|
|
|
|
Fil
15.08.2006 10:15:27
|
|
|
1 ноября в наличии у Вас декларация за сентябрь, за октябрь Вы расчитаете к середине месяца.
Беларусь
|
|
|
|
Илья
15.08.2006 10:20:22
|
|
|
FIL
Так что там с соотношением. Реализация с ндс/общую реализацию - это в зачет, оставшийся ндс переходит на другой месяц да?
А какая там пеня в день будет по недоплаченному ндс?
Беларусь
|
|
|
|
Fil
15.08.2006 10:41:27
|
|
|
Оборот за январь:
- освобожденный 800
- общий 2000
НДС по книге покупок, который распеделяется по уд. весу 180
Проводки по НДС в январе:
Д20 К18 72 (800/2000*180)
Д68 К18 108 (180-72)
Обороты за январь-февраль:
- освобожденные 810 (800 «январь» + 10 «февраль»)
- общий 3500 (2000+1500)
- НДС 400 (180+220)
НДС, на затраты 21 (810/3500*400=93-72 «отнесено в прошлом месяце»)
Проводки в феврале
Д20 К18 21
Д68 К18 199 (220-21)
Беларусь
|
|
|
|
Илья
15.08.2006 11:20:12
|
|
|
А можно не в затраты, а переносить на следующий месяц?
И потом у нас уже за тот год все сдано (баланс и т.д.).
Если в ноябре-декабре - в расходы часть ндс, то кучу надо переделывать. А так чтобы переносилось на следующий месяц и как-нибудь возместить остаток за тот год.
И вообще дайте кто телефон аудитора, который платные консультации дает. Спасибо
Беларусь
|
|
|
|
Анонимно
13.03.2013 11:22:50
|
|
|
Подскажите новичку, по 18 счету сальдо на конец периода получается кредитовым - так не может же быть? Совсем запуталась.
Беларусь
|
|
|
| |
<< к списку вопросов
1-20 21-33
|
|
| |
|
|
НА ОБУЧЕНИЕ «1С»