| |
|
|
| |
|
|
 Макс Фактор
17.01.2007 10:28:24
|
|
|
Доброе утро. По НДС вопрос.
Закон «О НДС» (об Инструкциях по тиху начинаем забывать :с)), статья 16, пункт 5, абзац 4:
«По договорам аренды (лизинга) предъявленные и подлежащие вычету суммы налога в иностранной валюте определяются в белорусских рублях исходя из курса иностранной валюты, установленного Национальным банком Республики Беларусь на дату наступления срока исполнения обязательства по уплате соответствующей суммы, определенной договором аренды (лизинга).»
----
Я правильно понимаю, что если у меня срок уплаты - 10 января, я уплатил 20 декабря по курсу 20 декабря, то к вычету я беру по курсу 10 января? Лучше скажите, что я не умею читать. :с(
Беларусь
|
|
|
|
| |
|
|
| |
<< к списку вопросов
|
| |
ОТВЕТЫ:
|
|
|
Макс Фактор
17.01.2007 12:37:42
|
|
|
Оля, да, ты как спросишь... и действительно, я что-то не припомню где такое прописано.. :с(. Бред какой-то.
Напишу в учетке: «по курсу, наименьшему из всех дней в году». Шутка. :с)
---
Но НДС в случае с последующей оплатой берется на дату оплаты (если по 397-ому). Самый прикол, как это сделать, когда месяц закрыт, СФ-1 получено до 20 числа, а курс на дату уплаты еще неизвестен.
Беларусь
|
|
|
|
Катя
17.01.2007 12:41:23
|
|
|
А как это на проводках? Например: аренда=100$+18%НДС, оплата до 10 числа текущего м-ца. Платим 7 по курсу 2150 =215000+18%НДС 38500руб. Начисляем на последний рабочий?? день по курсу 2145=214000руб +НДС 18% 38610руб. С/ф по НДС выставили по курсу на день опла
день оплаты =215000руб. На затраты относим
Дт 20 Кт 76 215000
Дт 76 Кт 92 1000
Что делать с разным НДС?
Беларусь
|
|
|
|
Fitelina
17.01.2007 13:00:15
|
|
|
to МФ
Проводками это решается. Главное определить по какому курсу поставить в затраты и на 18 НДС.:-)
44 - 76 (по курсу из учетной политики):-)
18 - 76 (по тому же курсу)
Далее при возникновении разницы
Если курс вырос
76 - 51
92 - 76
18 - 76
18 - 18
68 - 18
Вот он и получается - НДС к вычету по курсу оплаты
Если курс уменьшился
76 - 51
76 - 92
92 - 18
68 - 18
Опять к вычету получили тот НДС, который оплатили.
Проблема остается только, как определиться с курсом.:-)
Вот мне интересно, те, кто по отгрузке работают и вычеты будут браьб на основании предъявленных доков. Я вот как не кручу, не нравится мне.... По какому курсу они будут брать вычет? И что там с разницами будет твориться?
Ой...:-)
Беларусь
|
|
|
|
Fitelina
17.01.2007 13:03:30
|
|
|
Сорри..:-)
В схеме, если курс уменьшился пропустила 18 - 18.
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
17.01.2007 14:39:16
|
|
|
МФ 17.01.2007 11:23:19
и зачем эти лабиринты??????? как задрало....... :с(
_____________
Точно! Весь этот бред с «суммовыми разницами» возник, видимо, из чьей-то диссертации...
Почему бы действительно не упростить учет - в любом случае определять и вычет, и затраты (у арендатора) и выручку (у арендодателя) по факт. сумме - по курсу на день факт. уплаты аренды. И УСЕ! А то понаписали трактаты. Надуманно все это. ИМХО. ((
Беларусь
|
|
|
|
->Анонимно" 17.01.2007 14:39:1
17.01.2007 15:14:44
|
|
|
Интересное дело, а если Вы за аренду за январь заплатите в декабре как Вы затраты январские в таком случае определите, если курс брать на дату оплаты?
Беларусь
|
|
|
|
Макс Фактор
17.01.2007 15:43:32
|
|
|
Ну, ладно, Оля, действительно решаемо. Так значит так и делать надо. Если следовать 397 указу! НДС к вычету по дате уплаты. С корректировкой разницами, как ты и сказала. Да... получается полное мудохание с этими разницами. Да, и вообще, получится принятие к вычету НДС в отчетном периоде не в полной мере, а в следующем - уточненные подавать что ли? И в данном случае, есть ответ на твой вопрос: курс бери на любу дату!!!!!!! ведь все равно потом скорректируешь к курсу даты уплаты.
Беларусь
|
|
|
|
Макс Фактор
17.01.2007 15:46:08
|
|
|
В МСБУ (если мне память не изменяет), кстати, курс берется на последний день месяца, а потом делаются разницы. Просто у нас это не прописано нормативно, а разъясненями дали тоже самое, то есть как на Западе делается. Мы ж к 2008 типа должны на МСФО перейти.
Беларусь
|
|
|
|
Наташа
17.01.2007 16:04:50
|
|
|
_«Анонимно» 17.01.2007 14:39:16
да, именно так и делаю. Ежегодно проводим обязательный аудит. Пока никаких вопросов не возникало.
Беларусь
|
|
|
|
Fitelina
17.01.2007 16:18:28
|
|
|
to МФ
________________________________________________
Да, и вообще, получится принятие к вычету НДС в отчетном периоде не в полной мере, а в следующем - уточненные подавать что ли?
_____________________________________
(добавила бы еще ..или в излишней мере, так как всё зависит от направления изменения курса)
Я думаю, что эта проблема возникает у тех, кто работает по отгрузке и к вычету будет брать по предъявленным документам в 2007. Могу ошибаться, так как детально не узучила «новшества» по НДС этого года. «Думаю» пока ранее приобретенными знаниями.:-)
Если НДС к вычету по уплате, то в день оплаты как раз таки вычет ложиться в размере уплаченного.
С курсом на последнюю дату месяца (но в пределах срока аренды - у тебя ведь аренда может закончится и 25-го и т.д.) я с тобой логически согласна, если это прописать в УП.
Беларусь
|
|
|
|
Фаня
17.01.2007 16:27:31
|
|
|
А я читала в Консультанте (не сделала закладку, теперьсижу, ищу), что если в договоре указано до или конкретно 10 число, а вы оплатили позже, то вы должны принимать ндс к вычету по курсу на дату возникновения обязательства. Но это было только какое-то письмо...
Беларусь
|
|
|
|
Макс Фактор
17.01.2007 16:30:25
|
|
|
да... сейчас МОЖНО брать к вычету сразу. Но и не запрщено по старому. Я еще думаю. как в учетке прописать. :с)
Беларусь
|
|
|
|
Макс Фактор
17.01.2007 16:33:19
|
|
|
Фаня, возможно.
Но есть и указ 397, в котром написано - по курсу на дату уплаты.
Они этими письмаи просто задрали.
Я, например, сегодня с утра в «бешенстве», оказывается картонный сбор платится от контрактной стоимости! а не от тмаоженной, как было решено при выходе картонного указа. Потому, как в августе действовало 1 письмо, а в сентябре выпустили новое. :с( С этими письмами.. хуже чем с инструкциями.
Беларусь
|
|
|
|
Fitelina
17.01.2007 16:39:29
|
|
|
to МФ
Вот в том-то и дело. Что если и к вычету брать по документам, то тут однозначно в учетке дату курсу нужно прописАть. Тут уже дело касается не только прибыли (в части затрат), но и НДС. Вот взял ты к вычету по курсу на 31, а оплатил в след.мес.15-го больше - и БАЦ разница возникла, да еще и с НДС! А на основании чего разницу в части НДС к вычету брать?
Или оплатил меньше - а что с НДС делать, и как финрезультат правильный по разнице по 92 счету исчислить?
Закон - законом, а дурдом - дурдомом!:-)))
Беларусь
|
|
|
|
МФ
17.01.2007 16:42:56
|
|
|
Оль, ну, на основании того, что к вычету надо взять сумму по дате уплаты, вот и добираешь (снимаешь). :с)
Беларусь
|
|
|
|
Fitelina
17.01.2007 17:01:38
|
|
|
:-) Ой, Макс, совсем я уже плохая стала!
Я просто еще сразу и о книге покупок думала, что со ссылкой на одну и ту же счет-фактуру по НДС придется делать 2 строчки в КП - одну в одном периоде на аренду, а другую в другом - на разницу в другом периоде...
Что-то голова у меня разболелась от этих разниц.:-) Надо Закон почитать.
Беларусь
|
|
|
|
Макс Фактор
17.01.2007 17:10:07
|
|
|
Ладно, Оль. фигня все... тема исчерпана. бай, топ.
Беларусь
|
|
|
| |
<< к списку вопросов
1-20 21-37
|
|
| |
|
|
НА ОБУЧЕНИЕ «1С»