оформление накладной и цены: я производитель, отгружаю свою продукцию по договору комиссии комиссионеру по прейскурантной цене по 100руб. Обязываю его применять положение по скидкам. Он применил, продал по 90. Но накладная моя выписана на 100. Мне надо что то составлять для приведения в соответствие? Думаю, что в НПА ничего такого нет, но кто как думает?
А для МНС ответ Мин.экономики- это просто их мнение в области ц/о. Так что можно получить совершенно другой ответ
Беларусь
Uri13.09.2007 18:16:31
Марина, мой ответ не хуже чем ответ минэкономики. :) Uri 11.09.2007 16:22:41
В принципе, согласно ГК, тут ни каких нарушений нет. Как и нарушения 43-го («Продажа комиссионерами товаров, переданных им предприятиями-изготовителями как комитентами, осуществляется по УТВЕРЖДЕННЫМ данными предприятиями-изготовителями ценам без права взимания оптовой или торговой надбавки.»).
Утверждая положение по скидкам, руководитель предприятия УТВЕРЖДАЕТ по каким ценам в каком случае продавать. И нет ни какого нарушения если комитент, в договоре, поручит комиссионеру при реализации его товара использовать положение по скидкам комитента. =============== Вопрос в другом, на основании какого первичного документа комитенту уменьшить сумму отгрузки. Ну укажет комиссионер в отчете, что получил 1000 ед. по 100 р.на сумму 100 000, а реализовал 500 ед. по 100 р., 200 ед. по 95 р. и 300 ед. по 90 р., т.е. на сумму 96 000 руб. - Как убрать эти 4 000 руб. ========================== Ника, в принципе, если исходить из природы договора комисии, то можно настроить программу таким образом, что при отгрузке комиссионеру изменялось только субконто по 41-му(43-му) счету - места хранения, а отгрузку (45-й счет) формировать уже на основании отчета комиссионера.
Беларусь
Ника_А14.09.2007 9:14:15
2 Uri 13.09.2007 18:16:31 вопрос 90 и программы - решаемы. Вопрос с НДС только. По идее ты выписал накладную с ндс, т.к. она единственный в данном случае первичный должной формы, ты столько и должен начислить. Раньше возможен был акт сверки, теперь в инструкции написано, если не правильно, то вносишь изменения в накладную.
Марина 13.09.2007 17:03:05 А Вы всё ли понимаете, что пишет Мин.экономики :). Тогда вам надо семинары проводить, т.к. на этих семинарах даже разработчики Пол.№43 иногда затрудняются внятно прокомментировать свои творения. ---------------------------------- а при чем тут все или не все, семинары... Топик почитайте - один вопрос по ценам, ответ знаю, рассказала, показала, с 43-м тут все путем, по ЭТОМУ вопросу. При чем тут разные ответы? и т.п. А запрос про НДС ест-но в ИМНС
Беларусь
Uri14.09.2007 9:27:27
Не понял, а что с НДС? Накладная от комитента комиссионеру - это просто перемещение товара. А согласно закона «При реализации комиссионером (поверенным) товаров (работ, услуг), имущественных прав на объекты интеллектуальной собственности на основании договоров поручения, комиссии, консигнации либо иных аналогичных договоров покупателю выделяются суммы налога, исчисленные доверителем (комитентом)». Комиссионер продает Ваш товар по УТВЕРЖДЕННЫМ Вами ценам и НДС указывает который Вы исчислили от этих цен.
Беларусь
Ника_А14.09.2007 9:30:39
я так понимаю, сколько я написала в накладной НДС, столько и должна начислить (не меньше), нет?
Беларусь
Хильда14.09.2007 9:34:46
А давайте порассуждаем так - является ли ТТН ЕДИНСТВЕННЫМ документом, но основании которого отражается реализация товара?
Постановление 53: Товарно-транспортная накладная является документом строгой отчетности и предназначена для учета движения товарно-материальных ценностей, если их перемещение осуществляется с участием автомобильного транспорта, а также для расчетов за их перевозки и учета выполненной транспортной работы. Она служит основанием для списания товарно-материальных ценностей у грузоотправителя и оприходования их у грузополучателя, а также для складского, оперативного и бухгалтерского учета. Товарно-материальные ценности, поступающие из-за пределов Республики Беларусь, приходуются на основании документов, выписанных грузоотправителем.
Пока про РЕАЛИЗАЦИЮ и НДС ни слова
Закон об НДС. Поиск слов «накладная», «ТТН» и «ТН» мне ничего не дал.
Кстати, а что действует сейчас вместо ПОСТАНОВЛЕНИЕ О ПЕРВИЧНЫХ УЧЕТНЫХ ДОКУМЕНТАХ от 29 апреля 1999 г. N 620?
Беларусь
Ника_А14.09.2007 9:50:28
ндс, статья 14 пункт 8 Суммы налога, излишне предъявленные плательщиком покупателям товаров (работ, услуг), ... подлежат исчислению этим плательщиком, за исключением случаев, когда в документы, в которых выделены эти суммы налога, внесены исправления.
Беларусь
Uri14.09.2007 10:25:28
Ника_А 14.09.2007 9:50:28
ндс, статья 14 пункт 8 Суммы налога, излишне предъявленные плательщиком покупателям товаров (работ, услуг), ... подлежат исчислению этим плательщиком, за исключением случаев, когда в документы, в которых выделены эти суммы налога, внесены исправления. ------------------- А какие суммы Вы излишне педъявили плательщику? В данном случае плательщиком является клиент комиссионера и он ему НДС выделяет правильно, т.к. передает исчисленный Вами (комитентом) НДС.
Беларусь
Ксения14.09.2007 10:30:00
А мне кажется, что проблем тут не должно быть. Выручка комитента идет на основании ОТЧЕТА комиссионера. Отчет в данном случае и является первичным документов для отражения выручки комитента. В отчете у вас указаны цены, по которым комиссионер реализовал ваш товар. Может быть просто в отчете комиссионера более подробно указать цену по которой товар был передан комиссионеру, скидку и цену реализации. Для подстраховки может быть просить у комиссионеры копии накладных по отгрузке и прикладывать их к отчету.
Беларусь
Хильда-Ксения14.09.2007 11:00:26
Всё это логично. Но! Приходит проверка и утверждает, что ИМЕННО ТТН является документом для исчисления НДС. Как им УБЕДИТЕЛЬНО доказать, что ТТН в данном случае является лишь ОТГРУЗОЧНЫМ документом, а для НДС рассматривается ОТЧЕТ комиссионера?!!! Нужны КОНКРЕТНЫЕ ссылки на НПА или хотя бы официальные ответы:(((
Беларусь
Хильда14.09.2007 11:02:27
Лично мне в этой ситуации ПОКА НЕ ХВАТАЕТ аргументов отбиться...
Беларусь
Ника_А14.09.2007 11:13:31
мне очень нравится ответ и Uri и Ксении, но тоже смонения про ндс, накладную отписала - начисляй. Uri, он то передал, но не весь, а меньше. Я фактически выписала в базу больше. Вот смотри - основанием для начисления ндс является бумажка - работы, услуги - сф по ндс к акту, по товару, продукции - накладная. фигня получается...
Беларусь
Хильда-Нике14.09.2007 11:18:51
Воть именна...:(((
Беларусь
Uri14.09.2007 11:34:24
Вот я и писал, чтоб ни чего не доказывать, то обмен ТН-ками. Но с юридической точки зрения это выглядит как отгрузка комиссионером Вашего товара, т.е. с Вашего 41-го счета, клиенту, но со своего склада. Ведь и реализация и исчисление 60-ти дней начинается с момента отгрузки товара комиссионером (в зависимости от учетной политики комитента). И передавая товар комиссионеру Вы просто перемещаете свой товар, а исчисленный комитентом НДС определяется ставкой налога на соответствующий товар, т.к. передав 100 ед. по 10 р. со ставкой 18% в накладной Вы имеете сумму НДС 180 р., но продавая Ваш товар по 1, 2, 3 штучки, комиссионер использует ставку НДС.
Беларусь
Ника_А14.09.2007 12:09:20
так я ж говорю, отгрузки идут постоянно и цены пляшут, получится что наш комиссионер на каждую свою отгрузочную накладную должен делать еще одну мне возврат, а я ему опять отгрузку.
© 2001 ЮКОЛА-ИНФО
НА ОБУЧЕНИЕ «1С»