| |
|
|
| |
|
|
 Хильда
26.04.2012 11:26:53
|
|
|
Квартальный баланс, форма 2
Коллеги! Кому посчастливилось отчитываться балансом? Как вы заполнили (заполняете, планируете заполнять) форму о прибылях и убытках в части прошлого года?
Если мы будем %% по кредитам-2011 показывать на фин.деятельности и списывать их в полном объеме (по аналогии с 2012) измениться финансовый результат 2011.
Т.е. в бухучете он будет один, в балансе - другой....
У кого какие мысли?
Беларусь
|
|
|
|
| |
|
|
| |
<< к списку вопросов
|
| |
ОТВЕТЫ:
|
|
|
"Анонимно"
27.04.2012 10:26:21
|
|
|
пожалуйста, помогите разобраться!
1 января 2012 перенесла остатки процентов по кредитам на 91 счет:
ДТ 91 Кт 44 - 6000000 руб.
Одновременно начислила ОНА:
Дт 09 Кт 99 - 1080000.
Сейчас закрываю 1 квартал. За квартал начислены проценты по кредиту:
ДТ 26 Кт 91 10000000 руб.
Вся сумма процентов по кредиту списана:
ДТ 26 Кт 91 16000000 руб.
Распределение и налоговую корректировку буду делать по итогам года. Как быть с ОНА? На 99 счете по кредиту 50 млн. прибыль, по дебету 10 млн. расходы из прибыли неучитываемые. (бывший 92неучит) и 16 млн. - проценты по кредитам. Какая база для расчета налога на прибыль в декларации: (50 - 16) или (50-16+6)?
Беларусь
|
|
|
|
Зоя
27.04.2012 10:39:37
|
|
|
тоже начала баланс и что-то стопорнула...
Сам баланс в 3 графе - 1 кв. 2012г., а в 4 графе весь 2011г.? Раньше же было поквартально...
Беларусь
|
|
|
|
иволга
27.04.2012 21:28:28
|
|
|
%% по кредитам-2011 показывать на фин.деятельности и списывать их в полном объеме (по аналогии с 2012) измениться финансовый результат 2011.
---
если оставить % за 2011год в себестоимости (или ИО), а в 2012 отражать в фин.расходах, то получится крайне не сопоставимый бред в ОПУ, да и в 12-ф (прибыль) тоже.
Это не допустимо ни по международным стандартам (отчетность должна быть ретроспективной), ни по нашей инструкции о Дх и Рх.
Чтобы отделаться меньшими потерями (не пересчитывать в ОПУ 2011год по методике 2012года, и не отражать возникающие из-за этого корректировки в связи с изменением уч.политики в отчете о движении капитала в соотв.строке - а по сути так) решили делать иначе:
за 2011год «вынимаем» сумму % из строки «себестоимость» (т.е. проводку Дт20 (44) - Кт66%) и спускаем в фин.расходы.
Чистую прибыль оставляем без изменений
==
п.с. в настоящее время структура нашего бух.баланса очень близка с аналогичной отчетностью по МСФО.
всё ближе знакомясь с МСФО понимаю, что упрощения учёта к концу года ждать не надо - определенно :(
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
27.04.2012 22:50:12
|
|
|
иволга 27.04.2012 21:28:28
%% по кредитам-2011 показывать на фин.деятельности и списывать их в полном объеме (по аналогии с 2012) измениться финансовый результат 2011.
---
если оставить % за 2011год в себестоимости (или ИО), а в 2012 отражать в фин.расходах, то получится крайне не сопоставимый бред в ОПУ, да и в 12-ф (прибыль) тоже.
----------------
УКАЗАНИЯ по заполнению формы государственной статистической отчетности 12-ф (прибыль) «Отчет о финансовых результатах»
23. По всем строкам графы 2 отражаются данные бухгалтерского учета за соответствующий период прошлого года. Если данные за соответствующий период прошлого года несопоставимы с данными за отчетный период, то первые подлежат корректировке в соответствии с законодательством Республики Беларусь, а также с учетом изменений учетной политики, в том числе произведенной реорганизации организации.
Беларусь
|
|
|
|
Хильда-иволга
28.04.2012 8:48:18
|
|
|
иволга 27.04.2012 21:28:28
за 2011год «вынимаем» сумму % из строки «себестоимость» (т.е. проводку Дт20 (44) - Кт66%) и спускаем в фин.расходы.
Чистую прибыль оставляем без изменений
====================
В отчете о прибылях и убытках НЕТ проводки д20(44) к66, а есть проводка д90 к20,44 в части %% по кредитам. А суммы данных проводок ОЧЕНЬ разные...
Беларусь
|
|
|
|
Хильда
28.04.2012 8:57:12
|
|
|
Кстати, Минфин устно рекомендует не трогать в форме 2 прошлогодний 44,20 счета, а дербанить только 91 и 92
Беларусь
|
|
|
|
БТР
28.04.2012 9:07:23
|
|
|
Прошлый год изменять не буду. Разнесу суммы те, что были только строки по-новому на 91-92-90 и всё.Много чести. Сдаю в Приор, брали кредит...Сделала только 1 и 2 формы, неужели спросят все...?Плакаю
Беларусь
|
|
|
|
нвс
28.04.2012 9:19:49
|
|
|
У меня тоже кредит в Приоре, всегда сдавала только баланс и ф.2, остальные только годовые, никогда вопросов не было!
Беларусь
|
|
|
|
Fil
28.04.2012 9:33:47
|
|
|
БТР
Сдавал в БелВЭБ. Спрашивал их, сказали, что им нужны только 1 и 2 формы.
Беларусь
|
|
|
|
Полина
28.04.2012 9:43:44
|
|
|
звонила в Приор, плакала,что формы 3 и 4 вызывают неподдельный ужас)), разрешили сдать 1 и 2, поняла по ответу, что таких ,как я- оченно много.
Беларусь
|
|
|
|
БТР
28.04.2012 9:48:52
|
|
|
Спасибо..Значит, есть надежда отложить бяду до конца года!
Беларусь
|
|
|
|
иволга
28.04.2012 10:02:49
|
|
|
В отчете о прибылях и убытках НЕТ проводки д20(44) к66, а есть проводка д90 к20,44 в части %% по кредитам.
===
да понятно это.
только непонятно, что вы хотите услышать ))
по инструкции обязаны пересчитать (да, результат изменится) и отразить корректировки в отчетности за первый квартал (посмотрите форму3, станет понятнее).
но на практике, я думаю, немногие будут делать по инструкции.
Делая так, как описала выше, отдаю себе отчет в том, что несколько искажаю цифры в отчетности за прошлый год, но уверена, что порог существенности при этом не значительный.
а так - дело хозяйское
Беларусь
|
|
|
|
Хильда-иволга
28.04.2012 11:04:44
|
|
|
да понятно это.
только непонятно, что вы хотите услышать ))
по инструкции обязаны пересчитать (да, результат изменится) и отразить корректировки в отчетности за первый квартал (посмотрите форму3, станет понятнее).
=================
Иволга, что я хочу услышать (и кстати, уже услышала и на бухбае и от спецов минфина) написано в теме моего топика.
А если полностью трансформировать 2011 год, как предлагаете вы, полетит финансовый результат. Не знаю порога существенности вашей организации, но для нашей - 1 млрд. его превышает.
Форму 3 еще не разбирала, мне хватает маразма и по другим отчетам.
Вообщем, дело хозяйское
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
28.04.2012 11:57:38
|
|
|
как-то не понятен смысл расчета отложенного налога, если получается, что в форме 1 его и отражать вроде как не нужно
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
28.04.2012 11:59:46
|
|
|
форма 2 - не понимаю -в строке 010 выручка за минусом НДС? а в строке 020 себестоимость +НДС? нестыковка что ли какая-то?
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
28.04.2012 12:53:26
|
|
|
или в строке 010 выручка без НДС а в строке 020 только себестоимость (покупная) стоимость?
Беларусь
|
|
|
|
иволга
28.04.2012 14:31:26
|
|
|
А вообще чувствуется, что у нас тут у всех «разброд и шатанне». кто в лес (я, например), кто по дрова.
даже вопросы формулировать трудно, т.к. не всегда догоняешь основу.
:)))
=========
«Анонимно» 28.04.2012 11:57:38
---
да да. по кратким периодам - не понятен. начислить-то можно. но зачем в раздел Долгосрочных активов (обязательств) в балансе их ставить?
Беларусь
|
|
|
|
иволга
28.04.2012 14:32:33
|
|
|
Долгосрочных активов (обязательств) в балансе их ставить?
==
да и нужно ли?..
Беларусь
|
|
|
| |
<< к списку вопросов
1-20 21-40 41-58
|
|
| |
|
|
НА ОБУЧЕНИЕ «1С»