| |
|
|
| |
|
|
 лизинг
05.01.2013 11:23:43
|
|
|
Вопрос по вычету НДС по контрактной стоимости. Получен предмет лизинга,курс 11 080. Оплата по курсу 10 930. К вычету понимаю,что по курсу на дату получения, т.е. 500 евро*11080=5 540 000=.
А вот по проводкам в части НДС не могу разобраться.
18-76 получен объект лизинга в части НДС 5 540 000
76-51 оплачено в части НДС 5 465 000
18-76 суммовая по НДС -75 000
68-18 должна быть сумма 5 540 000, а у меня получается по 18 счету 5540000-75000=5 465 000
Что делать с суммовой по НДС? Куда ее относить? Она все равно уменьшит НДС к вычету. Что-то совсем запуталась(((
Беларусь
|
|
|
|
| |
|
|
| |
<< к списку вопросов
|
| |
ОТВЕТЫ:
|
|
|
Танита
09.01.2013 14:16:01
|
|
|
У нас, в этом топике, одни вопросы... Хоть бы какие аксакалы бухучёта что путное написали...
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
09.01.2013 15:04:22
|
|
|
помогите
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
10.01.2013 9:31:33
|
|
|
может еще кто напишет...
Беларусь
|
|
|
|
Белорусская морячка
10.01.2013 10:04:01
|
|
|
С лизингом уже давно не работала, поэтому по поводу контрактной стоимости ничего толкового, точнее, правильного, не подскажу. А вот по поводу зачетного НДС. Барышни, рассуждайте логически. Хоть наше налоговое законодательство иногда напрочь лишено логики, но в основном его пишут люди умные и рациональное зерно найти в нем можно. В чем суть зачетного НДС? В том, что НДС вы платите не в бюджет напрямую, а налоговому агенту (поставщику), который в свою очередь отдаст его в бюджет. Но отдаст не весь, а только разницу между своим начисленным и уплаченным в свою очередь своему поставщику, т.е. ещё одному налоговому агенту. Это вы все знаете, я вам просто повторила. Тогда вопрос о размере зачетного НДС по лизингу решается просто. К вычетам принимаете то, что фактически заплатили своему лизингодателю, а он отдал за вас в бюджет. Если курс на дату оплаты лизингового платежа ниже или выше, чем на дату оприходования объекта лизинга, то у вас возникают суммовые разницы, являющиеся вашим доходом или расходом для целей налога на прибыль.
Беларусь
|
|
|
|
БТР
10.01.2013 10:45:16
|
|
|
Извините за любопытство -а что вы понимаете под присоединенной стоимость АВТО
Беларусь
|
|
|
|
Танита -БТР
10.01.2013 10:59:33
|
|
|
На цифрах.Амортизация по договору лизинга, например, 1000 по курсу на дату оприходования, например 11000.
проводки Дт44 Кт 02.А заплатили эту сумму по курсу 11300. Значит, возникает разница (курсовая или суммовая)300000. Она относится на 01 субсчет «Присоединенная ст-ть» Про этот субсчет везде написано... А Вы как делаете?
Беларусь
|
|
|
|
Танита-Белорусской Морячке
10.01.2013 11:05:35
|
|
|
Да, спасибо! Я тоже так делала... Относила на 90.8. Но меня смутило что, написано«Анонимно» 08.01.2013 17:02:29 :
--------------------------- у ндс нет никаких разниц, только сумма на дату прихода по документам (накладная, акт). все остальные разницы (суммовые, курсовы) кидайте на 08 и в конце года на присоединенную стоимость с разбивкой по 01 и 08 счетам
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
10.01.2013 11:11:08
|
|
|
А если курс оплаты ниже, то делаю проводку 76-08 . А потом 08-01. Т.е. присоединенная стоимость отрицательная. Она же уменьшает стоимость ОС. Как тут быть_
Да, присоединенная стоимость уменьшается в этом случае. но она идет отдельным субсчетом и амортизируется тоже отдельно от ОС.
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
19.03.2013 17:30:24
|
|
|
Подниму, потому что волнует этом вопрос. Относила суммовые разницы по НДС на 90,8.так нужно было делать по инструкции 76, но в инструкции 41 по НДС нет накого. Значит все суммовые по контрактной ст-ти относим на 08? Помогите разобраться.
Беларусь
|
|
|
|
наталья
19.03.2013 19:46:30
|
|
|
НДС к вычету по контрактной стоимости объекта лизинга берется по курсу на дату оприходования объекта лизинга по накладной.В вашем случае по курсу 11080. Если предмет лизинга в валюте и оплата тоже в валюте, то будет курсовая разница (а если оплата в белках по курсу НБРБ на день оплаты-то суммовая.) Это курсовая относится в течение года на 08 счет, в конце года списывается на счет 01 субсчет присоединенная стоимость объекта лизинга, которая амортизируется с нового года.По лизинговому вознаграждению курсовая разница пойдет на счет 91, а вот если суммовая разница, то на счет 18
Беларусь
|
|
|
|
Елена
25.10.2013 9:24:34
|
|
|
ПРОШУ, проверьте проводки: 20-02 -амортизация по графику по курсу накладной,18.9-18.1 - НДС по графику по курсу накладной,20-60 - лиз.ставка по курсу оплаты, 18-60 НДС по курсу оплаты, 18.9-18.1 - зачет НДС по лиз.ставке по курсу оплаты, и 08.11-60 - разница курсов в части амортизации без НДС (если курс оплаты больше,чем по накладной??), а в конце года с 08 на 01 и как дальше??
Беларусь
|
|
|
|
Юля
25.10.2013 10:03:21
|
|
|
у ндс нет никаких разниц, только сумма на дату прихода по документам (накладная, акт). все остальные разницы (суммовые, курсовы) кидайте на 08 и в конце года на присоединенную стоимость с разбивкой по 01 и 08 счетам
__________________________________________________.. __
Это рравильный ответ, курсовая разница возникает при переоценке кред. зад-ти перед лизингодателем, там сидит НДС по контр. ст-ти, по законодательству курсовые разницы по переоценке ОС относятся на увеличение ст-ти. Как то так.
Беларусь
|
|
|
|
Юля
25.10.2013 10:07:23
|
|
|
20-60 - лиз.ставка по курсу оплаты
______________________________
нет, по курсу на конец периода прописанного в договоре лизинга. Он может быть разный - и последний день месяца, и 15 число ...
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
25.10.2013 10:53:28
|
|
|
Статья 107 п.4 ОЧ НК При приобретении предметов лизинга на территории РБ НДС в части контрактной стоимости принимается к вычету в порядке, установлнном для вычета НДС по приобретенным ОС. Вычет НДС производится исходя из момента получения предмета лизинга, определенного в соответствии с п.11 статьи 100 ОЧ НК.
Беларусь
|
|
|
|
Елена
25.10.2013 11:14:46
|
|
|
нет, по курсу на конец периода прописанного в договоре лизинга. Он может быть разный - и последний день месяца, и 15 число ... /
Юля, вы имеете ввиду дату внесения платежа ежемесячную??
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
25.10.2013 11:37:17
|
|
|
Елена, каким числом Вам выставляют акт по лизинговым платежам, тем числом проводим по курсу на дату платежа, если он предшествовал дате акта. Лизинговые платежи относят не на 20, а на 91счет.
Беларусь
|
|
|
|
Елена
25.10.2013 11:47:56
|
|
|
Лизинговая ставка на 91.04 не участв.? а я была уверена что в затраты...
Дело в том, что никаких актов нам не выставляют, я просто плачу в соответствии с графиком платежей
Беларусь
|
|
|
|
Юля
25.10.2013 12:51:27
|
|
|
нет, по курсу на конец периода прописанного в договоре лизинга. Он может быть разный - и последний день месяца, и 15 число ... /
Юля, вы имеете ввиду дату внесения платежа ежемесячную??
______
Нет, период пользования имуществом д.б. конкретно прописан в договоре, почитайте внимательно договор.Он часто не совпадает с датой платежа.
___________________________
Беларусь
|
|
|
|
Юля
25.10.2013 12:54:36
|
|
|
Елена, каким числом Вам выставляют акт по лизинговым платежам, тем числом проводим по курсу на дату платежа, если он предшествовал дате акта. Лизинговые платежи относят не на 20, а на 91счет.
_________________________________________
Бред. Лизинговые платежи проводятся по курсу на последнюю дату отчетного периода, который прописан в договоре, и относится лиз вознагр на 91 счет с февр 2013г (раньше 20,44..)
Беларусь
|
|
|
|
Елена
25.10.2013 13:16:49
|
|
|
Ничего не поняла..
срок владения и польз-я имуществом по договору 13 месяцев от даты акта приема-передачи имущества. Т.е. лиз.ставка с НДС отражается не ежемесячно как я думала, а один раз в последний день этого срока и по курсу этого дня?? На 91 неучаств.??
Беларусь
|
|
|
| |
<< к списку вопросов
1-20 21-40 41-60 61-63
|
|
| |
|
|
НА ОБУЧЕНИЕ «1С»