Сумма вычетов за 1 квартал оказалась больше начисленного НДС по реализации. Что делать с незачтенным остатком вычетов, надо ли делать управление вычетами на портале? В бухучете они должны остаться на 18 счете или на 68.02 НДС в дебете?
в декларации по строке 18 значение с минусом, почему тогда не 68 счет? ------------
люди ,вот вы реально не понимаете,о чем речь и в чем разница???
----------
строка 18 в декларации с минусом это ,конечно же. д-т сч 68. Либо у вас разные ставки и у вас после распределения НДС к возврату. это тоже д-т 68
вопрос был в отражении вычетов, превышающих исчисленный по реализации. Т.е. тот НДС,который не показывается в декларации в строке 15 в вычетах. а показывается только по стоке 1 Других сведений.
т.е. разница между строкой 15 и строкой 1 других сведений-это НЕПРИНЯТЫЙ к вычету НДС, но он явлеется вычетами. т.е. ЭСЧФ по ним есть и подписаны в срок, НО превышают строку 14 и у вас одна ставка 20% и вы не можете его весь взять к вычету. Вот он остается по д-ту 18.2.
НДС, который еще не стал вычетами, например,по лизингу,а также тот, по которым нет ЭСЧФ, он остается по д-ту 18.1 . Это пока еще НЕ ВЫЧЕТЫ и эта сумма отражается по стр.15 раздела ДРУГИЕ сведения. вычетами он станет,когда будут ЭСЧФ
Беларусь
"Анонимно"26.04.2021 21:23:11
люди ,вот вы реально не понимаете,о чем речь и в чем разница??? ------ Именно так.
Беларусь
"Анонимно"27.04.2021 9:24:43
Именно так.
не так, кто то просто пофантазировал)
Беларусь
"Анонимно"27.04.2021 10:04:05
«Анонимно» 26.04.2021 20:56:41 Вы абсолютно правы))
Беларусь
lesya27.04.2021 11:18:29
Вот не понимаю, чего так спорить с пеной у рта? Начнем с того, что в типовом плане счетов указан счет 18 без субсчетов. Субсчета организация определяет самостоятельно с учетом специфики деятельности, настройки программы и профессионального суждения ГБ. Цитата: «Счет 18 «Налог на добавленную стоимость по приобретенным товарам, работам, услугам» предназначен для обобщения информации о причитающихся к оплате и оплаченных организацией суммах налога на добавленную стоимость по приобретенным основным средствам, нематериальным активам, товарам, другим активам, работам, услугам». Например у меня к сч.18 открыты субсчета 18.1 по учету НДС по ОС, 18.2 - по НМА, 18.3 - по ТМЦ, работам и услугам, 18.4 - по товару. К каждому из них открыты дополнительные субсчета «причитающийся к уплате НДС» и «уплаченный НДС». Например, 18.3.1 Причитающийся к уплате НДС по товару и 18.3.2 Уплаченный НДС по товару. Вычеты собираются на 18.3.1, при получении в срок и подписании ЭСЧФ они попадают в нужной сумме на 18.3.2. Таким образом четко видно - что из вычетов зависло, а что подлежит вычету. Если смотреть типовой план счетов по счету 68, там тоже все прописано: «Причитающиеся к уплате в бюджет суммы налогов, сборов и иных платежей в бюджет отражаются по ... и кредиту счета 68 «Расчеты по налогам и сборам». Таким образом, по моему субъективному мнению если мы в декларации по НДС отражаем условно сумму 1000,00, то и кредит счета 68 должен быть равен 1000,00. Если вычетов больше, чем НДС к уплате - они остаются висеть на счете 18 на соответствующих субсчетах как уплаченные и принимаются к вычету в следующем отчетном периоде, информацию о которых вы и отражаете в Разделе 4 декларации по НДС (стр.11).
ИНСТРУКЦИЯ по бухгалтерскому учету _________ Читайте тут пункт 4. Я уже писала про статью 133 НК. Так вот применяйте к данному вопросу инструкцию + пункт 133 п.п.1.1. Остаток на 18 счете останется в данном случае т.к. НДС ставка 20 у автора.
Беларусь
Л28.04.2021 13:08:19
о, я один раз принимала дела в такой конторе, где бух «хранил» эти суммы превышения вычетов над реализацией на 68 счете ))) стачала вообще не поняла откуда такая переплата НДС, потом вникла, была очень удивлена такому подходу и просто перенесла все обратно на 18 счет на дату принятия дел ))) Так что наверно не так и мало тех, кто придерживается мнения что это «переплата и можно просто вернуть» :)
Беларусь
"Анонимно"28.04.2021 14:26:16
Да успокойтесь уже!! Все поняли, что на 68 по дебету переплата, а в данной ситуации верно оставлять на 18 все!
© 2001 ЮКОЛА-ИНФО
НА ОБУЧЕНИЕ «1С»